生产企业委托外贸综合服务企业代办退税专用发票填开流程
关于生产企业委托代办退税的操作指引
生产企业委托代办退税的操作指引一、生产委托外综服企业代办退税要做以下两个备案1、生产企业出口退（免）税备案2、生产企业代办退税情况备案二、生产企业出口退（免）税备案（一）生产企业出口货物，由外综服企业代办退税的，应提供下列资料到主管税务机关办理出口退（免）税备案手续：1.《出口退（免）税备案表》及其电子数据；2.加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》；3.中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书；4.无进出口经营权的生产企业，提供与综服企业签订的外贸综合服务合同（协议），不需提供第2、3项资料，但企业必须已进行三证合一登记（即企业需有社会信用代码）。
（二）《公告》执行前已办理出口退（免）税备案手续的生产企业，则无需重新备案。
（三）备案操作1、有进出口经营权的，进入申报系统后填写备案资料。
没有进出口经营权的，先完成三证合一（即在金三中添加上社会信用代码），再进入申报系统填写备案资料。
2、带齐备案所需要资料和电子数据到主管税务机关办理（或者通过出口退税综合服务平台上传备案电子数据，再携带纸质资料到主管税务机关办理）3、系统操作企业下载安装退税申报系统，首次进入会弹出来让企业填写信息的界面。
当然，有进出口经营权的生产企业可以顺利地填写信息并进入到申报系统中，然后去生成出口退（免）税备案或代办退税备案；但是，没有进出口经营权的生产企业，没有海关代码，则出现以下情况。
（看红色字体部分）因此没有进出口经营权的生产企业想办代办退税备案，他有两种选择。
要么是取得进出口经营权；要么完成三证合一，在金三系统中添加上社会信用代码。
通过出口退税综合服务平台上传企业的出口退（免）税备案电子数据1.企业打开出口退税综合服务平台；在左边的图标里能找到这个红框的——资格备案，点进去2.则出现这个界面，企业选择正确的所属退税税务机关，选择上传文件，输入正确验证码，再点击”上传“即可。
外贸实操-生产企业出口退税申报流程
外贸实操-生产企业出口退税申报流程1.前期准备：资格备案：企业需确保已完成对外贸易经营者资格备案（商务部）、备案进出口货物收发货人报关注册登记证书（海关）、开通电子口岸并领法人卡和操作员卡（电子口岸）、登记名录并开通外汇收支申报及货物贸易监测系统（外管局）、办理出口退税登记手续（当地所属税局）等一系列手续。
收集单证：准备好出口货物报关单、出口发票、进项增值税专用发票等相关单证，并确保其真实性、完整性和准确性。
安装申报软件：从中国出口退税咨询网或当地电子税务局官网下载并安装生产企业出口退税申报系统，同时要注意及时升级更新。
2.数据录入与采集：进入申报系统：打开生产企业出口退税申报系统，用户名一般为“sa”，密码为空（具体可能因地区或企业设置有所不同）。
输入申报所属期，该所属期应与增值税申报期限一致。
出口明细申报数据录入：通过退税向导中的“免抵退税明细数据采集”模块，点击“出口货物明细申报录入”，进入出口货物明细的录入界面。
按要求填写报关单号（18位报关单编号+0+两位项号，共21位）、出口发票号、出口日期（按报关单填写）、出口商品代码（按报关单商品编号填写）、出口数量（按报关单法定数量填写）、原币币别（按报关单币制填写）、原币离岸价（按FOB 价，扣除保费运费之后计价）、原币汇率（按出口日期当月第一个工作日汇率填写，百位制）等信息。
录入完成后点击“保存”。
进货明细申报数据录入：在“免抵退税明细数据采集”中找到“进货明细申报数据录入”，填写进货发票的相关信息。
关联号应填写相对应的出口明细的关联号，进货凭证号为增值税专用发票的发票代码＋发票号码共同组成的18位数字。
如果有多条数据，需要进行序号重排。
审核认可：对于录入完成的出口、进货明细数据进行“审核认可”，审核认可后标志变为“r”才算成功。
3.数据检查：进货出口数量关联检查：在退税向导的“免退税申报数据检查”中，先进行进货出口数量关联检查，检查同一关联号下，同一商品，出口数量与进货数量是否相等。
外贸公司增值税退税申报指南
外贸公司增值税退税申报指南前言外贸公司在出口货物时可以享受增值税退税政策，以促进出口贸易的发展。
然而，增值税退税申报过程繁琐，需要合理的操作和准确的填报资料。
本文将为外贸公司提供一份详细的增值税退税申报指南，帮助公司顺利完成退税申报流程。
一、了解增值税退税政策首先，外贸公司需要了解增值税退税政策的基本原则和适用范围。
增值税退税政策是指对出口货物应缴纳的增值税部分，国家给予退税的优惠措施。
外贸公司应该清楚了解退税的条件、退税率、退税期限以及相关的政策变化，以便准确申报退税。
二、收集和整理退税所需文件为了进行增值税退税申报，外贸公司需要准备一系列的证明文件和资料。
可以按照以下步骤来收集和整理这些文件：1. 销售合同和发票：保存与出口货物相关的所有销售合同和发票。
这些文件应包括货物的名称、数量、价格、运输方式等详细信息。
2. 海关报关单和装箱单：保留与出口货物相关的海关报关单和装箱单。
这些文件是证明货物出口的重要依据。
3. 运输凭证：收集与出口货物运输相关的凭证，如提单或空运单。
这些凭证可以证明货物已经离境。
4. 外汇收汇凭证：保留与出口货物收汇相关的外汇收汇凭证，如银行付款凭证和SWIFT电汇单。
这些凭证用于证明货款已经回收到外贸公司账户。
5. 退税申报表和相关证明文件：填写退税申报表，并准备其他相关证明文件，如信用证、委托书等。
这些文件是申报退税所必需的。
三、填写退税申报表在收集和整理好退税所需文件之后，外贸公司需要开始填写退税申报表。
退税申报表一般由国家税务局提供，可以在税务局官方网站上下载。
填写退税申报表时，应注意以下事项：1. 准确填写基本信息：在申报表的首部填写公司的基本信息，包括公司名称、税务登记号等。
2. 填报货物信息：按照销售合同和发票上的货物信息，填写每笔出口货物的名称、数量、金额等详细信息。
3. 填写退税税率和金额：根据国家规定的退税税率，计算出每笔货物的退税金额。
4. 检查和核对：填写完退税申报表后，仔细检查所有填报内容，并核对与资料的一致性和准确性。
一达通与生产企业委托代办退税业务开票、申报操作指引(含新3n开票规则及指引、做账指引)
生产企业委托代办退税开票、申报业务操作指引一、委托代办退税业务开票总体要求 (2)二、防伪税控开票系统（航信）操作指引 (3)三、增值税申报操作 (7)四、开票业务的账务处理 (8)一、委托代办退税业务开票总体要求：1.开票原理生产企业代办退税的出口货物，应先按出口货物离岸价和增值税适用税率计算销项税额并按规定申报缴纳增值税，同时向外贸综合服务企业开具 “代办退税专用”的增值税专用发票（以下称代办退税专用发票），作为外贸综合服务企业代办退税的凭证。
出口货物离岸价以人民币以外的货币结算的，其人民币折合率以出口当月1日的人民币汇率中间价。
代办退税专用发票上的“金额”栏须按照换算成人民币金额的出口货物离岸价填写。
2.开票依据生产企业按开票资料（如下图框红部分）在防伪开票系统中按以下操作流程开具“代办退税专用”发票。
二、防伪税控开票系统（航信）操作（航信服务热线：95113）：（1）确认开票系统为最新版本后，在“系统设置/系统参数设置/基本参数设置”中设置企业类型为“委托代办退税”功能，纳税人明确自身存在代办退税业务，则进入开票软件的“系统参数设置”界面进行设置，如下图所示。
（2）当系统参数设置中设置为“委托代办退税企业”后（上图中选择“是”），该纳税人进入增值税专用发票填开界面时，勾选发票填开界面的左上角 “是否代办退税专用发票”的选择项（默认不选中状态），如下图所示。
若纳税人未设置为“委托代办退税企业”，则增值税专用发票开具界面不提供“是否代办退税专用发票”的选择项，即不能开具“代办退税专用”发票。
（3）生产企业选中“是否代办退税专用发票”，系统提示：“本次开具为委托代办退税专用发票，此发票仅办理代办退税时使用，不允许作为增值税扣税凭证。
是否确认操作？”。
如下图所示。
（4）确认开具代办退税专用发票后，纳税人可正常填开发票信息。
发票填开完毕点击“打印”按钮之后，可以在打印预览界面看到备注栏的起始位置自动生成“【代办退税专用】”，如下图所示。
【热荐】外贸出口退税发票怎样开具
【热荐】外贸出口退税发票怎样开具在我国的经济发展过程中，消费、投资、出口是促进经济增长的三驾马车。
其中，随着我国的对外开放以及经济的发展，出口在经济发展的三驾马车中的作用越来越重要。
为了提高出口商品的竞争力，我国制定了外贸出口退税的相关政策。
小编将针对外贸出口退税发票怎样开具的问题为大家详细介绍，一、外贸出口退税办税详细流程1、办理出口货物退(免)税认定：出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得进出口经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退(免)税认定手续，纳入出口退税管理。
2、购买出口企业在退(免)税申报时必须使用国税局出口退税申报软件。
3、确认出口销售收入出口企业应在货物实际报关出口，取得提单并向银行办妥交单手续时，确认销售收入的实现，生产企业应同时在当期的增值税纳税申报表上反映免抵退出口收入。
出口企业必须到当地征税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用发票 (出口专用)》，作为入帐和申报的正式凭证。
4、出口退(免)税申报(一)外贸企业退(免)税申报发票认证：取得增值税专用发票后30日之内必须到当地主管征税税务机关进行认证;申报期限：单证齐全后即可在申报系统中进行退税申报，每月可分批多次申报; (二)生产企业退(免)税申报免税申报：1)已进行免抵退认定的生产企业，在进行增值税纳税申报之前，还须用免抵退申报系统进行免税出口明细申报，将生成的免税数据导入增值税纳税申报系统。
如果企业当月无出口收入，须进行免税“零申报”，操作时不需进行免税数据录入，直接生成电子数据(空文件);新办企业进行第一次免税申报时，“ 进料加工抵扣明细表”中数据都录入“0”。
2)免抵退数据导入后，还须在当月的增值税纳税申报表上进行反映。
其中“出口销售额”，对应增值税纳税申报表上第7栏“免抵退办法出口货物销售额”;如果出口的产品征税率与退税率之间有差额，则在增值税纳税申报表上除了反映出口销售额外，还须同时反映“ 免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”，对应增值税纳税申报表附列资料。
企业办理出口退税流程
企业办理出口退税流程在国际贸易中，出口退税是一项非常重要的政策，对于企业来说可以有效减少成本，提高竞争力。
那么，企业办理出口退税的流程是怎样的呢？接下来，我们将详细介绍企业办理出口退税的具体流程。
首先，企业需要了解出口退税的政策和要求。
在办理出口退税之前，企业需要对相关政策和要求进行了解，包括退税政策的适用范围、办理条件、所需材料等内容。
只有对政策有了充分的了解，企业才能够顺利地进行出口退税的流程。
其次，企业需要准备相关材料。
办理出口退税需要提交一系列的材料，包括出口货物的相关证明文件、退税申请表、发票、合同等。
企业需要认真核对所需材料，确保材料的真实性和完整性，以免在办理过程中出现问题。
接下来，企业可以选择办理出口退税的方式。
目前，企业可以选择线上办理和线下办理两种方式。
线上办理可以减少企业的时间成本和人力成本，但需要确保所提交的材料真实有效；线下办理则需要企业到相关部门进行办理，需要花费更多的时间和精力。
在办理出口退税的过程中，企业需要密切关注办理进度。
办理退税的过程中可能会遇到一些问题，比如材料不齐全、信息不准确等，这时企业需要及时跟进，积极配合相关部门进行沟通，确保办理的顺利进行。
最后，企业需要注意办理出口退税的时效性。
根据相关规定，企业办理出口退税是有时限的，一般为一年内。
因此，企业需要在规定的时限内完成退税申请，否则可能会影响到退税的顺利进行。
总的来说，企业办理出口退税是一个复杂的过程，需要企业充分了解政策要求，准备相关材料，选择合适的办理方式，密切关注办理进度，注意办理时效性。
只有做到这些，企业才能够顺利地办理出口退税，减少成本，提高竞争力。
希望本文对企业办理出口退税流程有所帮助。
《外贸综合服务企业代办退税申报表》附填表说明
A08074《外贸综合服务企业代办退税申报表》【分类索引】业务部门货物和劳务税司业务类别税务管理基础事项表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于调整完善外贸综合服务企业办理出口货物退（免）税有关事项的公告》（国家税务总局公告2017年第35号）【表单】外贸综合服务企业代办退税申报表综服企业海关企业代码：（公章）综服企业纳税人名称：综服企业纳税人识别号(统一社会信用代码):代办退税专用发票张数：申报年月： 年月申报批次：金额单位：元至角分【表单说明】（一）表头项目填写规则：1.综服企业海关企业代码：综服企业在主管海关办理《自理报关单位注册登记证明书》取得的10位编号；2.综服企业纳税人名称：综服企业名称的全称；3.综服企业纳税人识别号(统一社会信用代码)：综服企业未换领统一社会信用代码营业执照的填写原15位纳税人识别号，已换领统一社会信用代码营业执照的填写18位统一社会信用代码；4.申报年月：按申报期年月填写，对跨年度的按上年12月份填写；5.申报批次：所属年月的第几次申报。
（二）具体内容填写规则：1.序号：填写八位流水号，当序号大于99999999时，可以填写A0000001，A0000002，……英文字母A加数字组合；2.生产企业纳税人识别号（统一社会信用代码）：生产企业未换领统一社会信用代码营业执照的填写原15位纳税人识别号，已换领统一社会信用代码营业执照的填写18位统一社会信用代码；3.出口货物报关单号：填写海关出口货物报关单右上角的海关统一编号+0+项号，共21位，报关单号为进货和出口的唯一标识，一个报关单号码必须对应至少一张代办退税专用发票，对应多张代办退税专用发票时，单个报关单的数量和美元离岸价应按比例分开对应填报；4.出口日期：出口货物报关单的出口日期；5.出口商品代码：按出口报关单的商品代码对应的退税率文库中的基本商品代码填写；6.申报商品代码：出口商品需按照主要原材料退税率申报退税的，填写主要原材料商品代码，其他不填写；7.计量单位：填写出口货物报关单上的第一计量单位或第二计量单位；如属于无出口报关单的按照进货凭证中货物名称对应商品代码的海关第一计量单位填写；8.出口数量：按实际出口数量或申报出口退税的数量填写；9.美元离岸价格:当报关单的成交方式为FOB时，与报关单总价相同；10.代办退税专用发票号码：填写代办退税专用发票的发票代码+发票号码共同组成的18位数字,一张代办退税专用发票如对应多张出口货物报关单的，应严格按单个出口货物报关单作为进货和出口唯一标识的要求，将一张代办退税专用发票按比例分开对应填报；11.开票日期：代办退税专用发票的开票日期;12.出口退税计税金额：填写代办退税专用发票上注明的金额；13.征税率：按百分比的格式填写代办退税专用发票上的税率；14.退税率：填写商品码库对应出口货物的退税率；如属退税率有特殊规定，需按现行政策规定的退税税率填写；15.申报代办退税税额：填写代办退税专用发票上注明的金额乘以对应出口货物的退税率；16.业务类型：根据出口货物实际情况，填写生产企业的自产货物或视同自产货物。
出口退税各系统操作流程
出口退税各系统操作流程出口退税是指国家为鼓励企业出口，促进外贸发展而实行的政策，对出口商品的环节税收给予一定比例的退还。
出口退税是我国对外经济贸易政策的一项重要内容，对外贸企业减轻负担，提升竞争力，促进外贸发展具有重要意义。
1.发票填开：企业在出口商品时，需向客户提供增值税专用发票。
在填开发票时，需要按照规定填写开票信息，包括企业名称、纳税人识别号、发票代码、发票号码、开票日期、购买方信息等。
2.发票上传：填开发票后，企业需要将发票信息上传至发票报备系统，进行备案。
上传信息包括发票代码、发票号码、开票日期、购方信息等。
3.发票验真：发票上传后需要进行验真操作，验证发票的真实性，确保发票有效。
4.发票报备：验真通过后，企业可以将发票报备至税收管理系统，申请出口退税。
1.企业登录：企业在进行出口退税操作时，需要登录税收管理系统，进行相关操作。
2.发票查询：企业在系统中查询已备案的发票信息，确保发票信息准确无误。
3.申请退税：企业根据出口商品的相关信息，向税收管理系统提交出口退税申请，填写相关退税信息。
4.审核审批：税收管理系统会对企业提交的退税申请进行审核审批，确保符合相关政策规定。
5.退税办理：审核通过后，系统会自动办理退税手续，将退税款项打入企业指定账户。
1.企业登录：企业需要登录电子税务局系统，进行出口退税相关操作。
2.申报纳税：企业在系统中进行出口商品的纳税申报，确保纳税资料准确完整。
4.退税核准：系统会对企业提交的退税申请进行核准，审核退税款项的发放资格。
5.退税打款：核准通过后，系统会将退税款项打款至企业指定账户，完成出口退税流程。
通过以上系统操作流程，企业可以完成出口退税的相关手续，获得相应的税款退还，减轻负担，提升竞争力，促进外贸发展。
企业在进行出口退税操作时，需要遵守相关规定，确保资料准确完整，提高退税成功率。
同时，加强对各系统操作流程的了解和掌握，可以更高效地进行出口退税操作，提升企业退税效率，实现更好的经济效益。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第1步
■与外贸综合服务企业签订外贸综合服务合同・
一般纳税人类型的生产企业，出口自产或视同自产货物，可以与外贸综合服务企业签订外贸综合服务合同（协议），合同（协议）至少同时包括报关.报检.物流■代办退税.结算五项基本服务，同时指定代办退税的开户银行和账号。
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第2步
■申请出口退（免）税备案・
（已经办理过出口退（免）税备案的生产企业不需要办理）
首先，下载安装〃生产企业出口退税申报系统（2.0.10版）〃（在广州国税网站可下载）。
然后，登录申报系统中填录并打印《出口退（免）税备案表》，携带规定资料，连同申报系统生成的出口退（免）税备案申请数据向主管税务机关申请出口退（免）税备案，同时将与综服企业签订的外贸综合服务合同（协议）留存备查。
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第3步
■申请代办退税情况备案・
首次委托综服企业代办退税前，登录申报系统填录并打印《代办退税情况备案表》（35号公告附件1,一式三份）；然后，把申报系统生成的《代办退税情况备案
表》申请数据包，按规定向主管税务机关申请出口退（免）税备案，同时将与综服企业签订的外贸综合服务合同（协议）留存备杳。
注1：如果您有委托多家综服企业代办退税，可以一并录入申报系统生成申请数据，然后分别打印《代办退税情况备案表》。
注2:备案情况中的代办退税开户银行与账号的填写应与事先签署外贸综合服务合同（协议）时指定代办退税的开户银行和账号一致，并且与外贸综合服务企业在其主管税务机关办理出口退（免）税备案时所提交的信息一致，否则无法完成备案。
注3:《代办退税情况备案表》内容发生变化时，应自发生变化之日起30日内重新报送该表。
如果要办理撤回委托代办退税备案事项的，应在综服企业主管税务机关按规定向综服企业结清该您的代办退税款后才能予以办理。
如果撤回出口退（免）税备案事项的，则应按规定先办理撤回委托代办退税备案事项。
**********************
第4步
■向综服企业开具代办退税专用发票•
生产企业代办退税的出口货物，应先按出口货物离岸价和增值税适用税率计算销项税额并按规定申报缴纳增值税，同时向综服企业开具备注栏内注明〃代办退税专用〃的增值税专用发票（以下称代办退税专用发票），作为综服企业代办退税的凭证。
出口货物离岸价以人民币以外的货币结算的其人民币折合率可以选择销售额发生的当天或者当月1日的人民币汇率中间价。
代办退税专用发票上的“金额〃栏次须按照换算成人民市金额的出口货物离岸价填写。
具体操作（以增值税发票税控开票软件（金税盘版
V2.0.15_ZS_20170928）为例）:
Ol
在“系统设置/系统参数设置/基本参数设置〃中增加〃委托代办退税〃功能，纳税人明确自身存在代办退税业务，则进入开票软件的“系统参数设置〃界面进行设置。
如下图所示。
基本信息委托代办退税企业设置
凭证接口封&代办退税企业O是@否
上传设置说明：
睇为篓托代办退税企业，则该企业开具甯值税专用发票时，在宣他”∙H 开具界面可选择开具委托代办专用发禀.
同22 代办退税专用发票依据业务要求仅作为申请代办退税的凭证，不
允许作为增值税扣税凭证.
委托代办退税I确定〕⅜^~⅞⅞P^
02
当系统参数设置中设置为“委托代办退税企业〃后，该纳税人进入增值税专用发票填开界面时，在发票填开界面的左上角增加了“是否代办退税专用发票〃的选择项（默认不选中状态），如下图所示。
<ΛA t [ I £械，I I "*人'管理员 1 M«#：«)
【说明】：
若纳税人未设置为“委托代办退税企业“，则增值税专用发票开具界面不提供“是否代办退税专用发票〃的选择项，即不能开具代办退税专用发票。
03
企业选中“是否代办退税专用发票〃，系统提示：“本次开具为委托代办退税专用发票，此发票仅办理代办退税时使用，不允许作为增值税扣税凭证。
是否确认操作？〃。
如下图所示。
4提示信息 X
本次开具为代办退税专用发票，此发票仅办理代办❷退税时使用，
不允许作为增值税扣税凭证。
是否确
认操作？
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(2。
09)
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.19» ⅛ ≡Λ •客户∙ U 复购 二红字 清• 一济KJ ，价悟 J ■行:4行 3打印 。
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则原应收稀.骤务名称 WttSJH *12 nw Φt 1∙∣(T⅛K) i86(T⅛
确认开具代办退税专用发票后，纳税人可正常填开发票信息。
发票填开 完毕点击〃打印〃按钮之后，可以在打印预览界面看到备注栏的起始位 **********************
第5步
•按规定申报缴纳增值税・
生产企业委托代办退税的出口业务，应按现行增值税纳税申报的规定申
报缴纳增值税。
委托代办退税的出口销售额在增值税纳税申报表第二栏〃其中：应税货物销售额〃栏次填列反映；附列资料一横栏”开具其他
发票”，纵栏〃全部征税项目〃按照对应税率填列反映。
**********************
置自动生成”【代办退税专用】"，如下图所示。
Jl ULUWWUL UK-IUW -
清堡由价格昌打印 。
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价税金计（大彳）
壹窿角壹分 «小耳）¥1 U M 名 Λ⅛AiRjH^: • a ， Jfc M. tn ： 123 31231
方开户行及黑牛：312321 • ^_-
_ 收或人： 1 - **A 督理目 1 « * * r*∖ _....
一如有需要，可向综服企业索取代办退税的完税证明・
,可向综服企业索取代办退税的完税证明・
综服企业代办退税办结后，生产企业如需完税凭证，可要求综服企业到其主管税务机关打印生产企业的完税凭证（金额为负数）。