出口退税综合服务平台操作及常见问题
增值税发票综合服务平台出口退税业务操作指引
增值税发票综合服务平台出口退税业务操作指引根据国家税务总局工作部署，广东省税务局于2019年11月1日起正式上线运行增值税发票综合服务平台。
外贸企业、外贸综合服务企业需在增值税发票综合服务平台完成退税发票、代办退税发票的勾选与确认、出口转内销发票勾选和查询、抵扣勾选与退税勾选相互调整等业务。
为确保纳税人出口退税业务顺利开展，现整理了相关操作指引，供纳税人在日常申报操作中参考。
一、外贸企业、外贸综合服务企业操作注意事项（一）登陆增值税发票综合服务平台需使用金税盘、税控盘或税控Ukey。
（二）未在增值税发票综合服务平台上进行退税勾选确认的增值税专用发票，不能用于出口退税。
二、相关操作流程（一）出口退税勾选操作流程增值税发票综合服务平台“退税勾选”模块下设“发票退税勾选”、“退税批量勾选”、“退税确认勾选”和“退税勾选统计”四项功能。
外贸企业、水电气等其他企业、外贸综合服务企业具有“退税勾选”功能权限，可作退税勾选的发票类型为增值税专用发票（不包括代办退税专用发票）。
外贸企业退税勾选的流程为：先通过“发票退税勾选”和“退税批量勾选”功能逐票勾选或批量勾选多份发票，再通过“退税勾选确认”功能进行确认。
外贸企业未进行退税勾选确认的发票不能用于出口退税，一个自然月内可对当期勾选的发票进行多次确认，一经确认无法撤销。
注意：外贸企业退税勾选成功后，必需在“退税确认勾选”功能对已勾选为退税用途的发票进行确认，确认成功才能完成退税发票的认证；如果未做退税确认勾选，相应发票不传递到出口退税审核系统，会导致获取不到发票信息无法受理退税申报。
（二）“抵扣勾选”与“退税勾选”相互调整的操作1.“抵扣勾选”调整为“退税勾选”外贸企业误将用于退税的增值税专用发票，勾选为抵扣，区分以下不同情形调整。
⑴若应勾选为退税的数据错误勾选为抵扣，但该发票尚未用于纳税申报的，应按以下规则处理。
①已“抵扣勾选”数据尚未“申请统计”和“确认签名”的，纳税人可以自行将用途调整为退税：撤销勾选框中的“√”，点击提交确认，这些发票就会再次回归到未勾选状态。
出口退税网上申报系统常见问题及解决办法.
出口退 (免税网上预申报和审查结果网上反应操作说明V1.1为了进一步优化纳税服务,使出口公司能够更为方便快捷地达成出口退 (免税申报 ,广州市国家税务局开发了出口退 (免税网上申报系统 , 拟将于 2011 年 12 月初开始应用出口退 (免税网上预申报和审查结果网上反应功能 , 为此我们编写了出口退(免税网上预申报和审查结果网上反应操作说明,供广大出口公司使用。
第 1 章 .生产公司操作说明1.1 出口退税预申报1.1.1 生成预申报数据在生成明细申报数据时 ,选择远程申报。
数据生成状况,选择预申报。
点击“详尽资料”按钮能够看到申报数据的路径。
预申报数据的路径在申报系统安装目录下的out_port 文件夹下边的以公司代码+明细 +申报年代的 zip 文件。
1.1.2 网上预申报第一登录广州市国税局的网上办税大厅。
传。
点击上传按钮 ,数据上传成功后 ,进行下一步操作。
数据上传达成后 ,点击查问按钮。
经过申报数据查问 ,可查问申报数据的状态 ,在状态为审查错误或审查达成后 ,对申报数据进行下载操作。
假如状态为审查错误 ,请依据反应信息的提示进行改正 ,改正达成后从头进行预申报。
假如审查状态为审查达成 ,链接 ,对反应数据进行下载操作。
1.1.3 反应信息接收下载反应信息 ,把预审反应信息下载到当地硬盘上进入申报系统 ,点击“反应信息办理”→“税务机关反应信息接收”菜单系统会弹出一个“税务机关反应信息读入”的对话框 ,在“查找范围”里找到有反应信息的磁盘 ,而后选定下载的文件 (比如“2102110002fk”,点击“确立”申报数据预审是一个能够频频申报的过程,直到反应信息没有疑点再进行退税正式申报。
1.2 正式审查结果反应点击退税正式申报中的 ,审查结果下载菜单。
输入相应的反应条件。
入申报年代等下载条件并点击“确立”按钮 ,将正审后的反应结果下载并保留到选择的路径下 ,比如保留到桌面 ,下载完成后点击“封闭”按钮即可。
出口退税操作指南
出口退税操作指南
出口退税是指根据国家相关法律法规，对出口货物应税销售额中涉及的增值税、消费税等税收，依法予以退还的一种政策。
出口企业可以通过一定的程序，申请退还已经缴纳的相应税款，降低生产成本，提高竞争力。
以下是出口退税的操作指南：
1. 出口货物必须符合国家出口退税政策规定的范围，包括但不限于通过海关正式报关、合法出口、按时、按地、按期交纳税款等。
2. 出口企业在销售出口货物后，应及时向货物的买方索取开具《普通发票》或《专用发票》，并保留好相关的销售凭证。
3. 出口企业需在出口货物后，向税务机关提出出口退税申请。
申请材料通常包括企业资格证明、销售合同、出口货物相关证明、开具的《普通发票》或《专用发票》等。
4. 税务机关会对申请材料进行审查，并根据相关法律规定，核定退税金额。
出口企业需按照核定金额，向税务机关缴纳相应的保证金。
5. 经过审核通过后，出口企业可按照税务机关的要求，办理出口货物退税。
退税通常可通过电子银行转账等方式，直接退还给企业。
6. 出口企业需妥善保留与出口退税相关的所有单据和材料，以备将来税务机关的查验。
出口退税对于降低企业成本，提高出口竞争力具有重要意义。
企业应严格按照相关规定操作，遵守法律法规，提高出口退税成功率，确
保权益。
同时，及时了解政策调整，以便及时调整操作流程，确保出口退税的顺利进行。
出口退税网上办税系统操作手册
出口退税网上办税系统操作手册出口退税网上办税系统操作手册第 1 章系统简介《出口退税网上申报系统》是海南省国家税务局为了方便海南省出口企业办理出口货物退（免）税，进一步提升纳税服务水平而开发的信息系统。
出口企业通过互联网登录海南省国家税务局网站，打开网上办税→出口退税页面即可使用本系统。
《出口退税网上申报系统》主要包含消息发布、退税申报预审、单证申报预审、退税正式申报、单证正式申报、信息查询等功能。
第 2 章主页面第 1 节最新消息2.1.1 业务说明最新消息是将税务局（由管辖税务机关和该机关以上单位）发布的相关涉税信息（如退税法规、文件等等）提供给纳税人查看并可以进行回复。
【更多最新消息】：点击后进入更多的最新消息列表（分页），同时提供查询功能；2.1.2 功能描述纳税人登录进来后首页面右方上半部提供最新消息（发布时间最靠前的几条信息）鼠标停留在一行时会显示手型点击可以进入该信息的详细显示页面，同时也可以进行回复（如果需要回复）。
第 2 节申报反馈信息下载2.2.1 业务说明提供预审和正审结果数据的下载（税务局最新反馈的前几条）。
2.2.2 功能描述纳税人登录进来后首页面右方下半部提供申报反馈数据（WinRAR或txt文件）下载和查看操作（弹出窗口，且窗口内容可复制）点击下载则可进行文件的下载。
2.2.3 注意事项查看有2种方式：1、点击后弹出新窗口，会显示手动审核时税务人员填写的反馈信息2、只在预申报时出现，点击后提示下载txt 文件，该文件的内容为自动预审出错时系统自动反馈的错误提示。
第 3 章退（免）税预申报第 1 节企业预申报上传3.1.1 业务说明企业预申报上传主要是为出口退税企业提供出口货物预申报数据上传到税务局的模块。
【申报年月】：是指企业预申报数据所属年月，默认为上月，格式为YYYYMM；【预申报数据】：是指出口退税企业从申报系统导出的预申报数据包；3.1.2 功能描述本模块是完成出口退税企业预申报数据上传操作。
出口退税综合服务平台
出口退税综合服务平台出口退（免）税申报流程变更说明为了深化贯彻落实“便民办税春风行动”，根据国家税务总局《出口退（免）税管理工作规范（2.0版）》的工作要求，简化纳税人出口退（免）税业务申报流程，出口退税综合服务平台（以下简称平台）对出口退（免）税申报业务进行升级完善，具体调整内容如下：一、平台调整内容根据管理规范2.0版的工作要求，本次对平台的出口退（免）税申报流程调整如下：（一）取消预申报预审核功能自2018年5月1日起，平台取消预申报及预审核功能，纳税人可直接通过平台进行出口退（免）税申报（详见附件）。
（二）调整出口退（免）税申报平台对原有申报流程进行了调整，不再区分预申报、正式申报，统一调整为申报功能，纳税人可通过平台直接进行出口退（免）税业务申报。
纳税人通过平台将出口退（免）税申报数据传递至税务机关出口退税审核系统（以下简称“审核系统”）中，审核系统将申报数据自动推送至受理环节进行审核。
如存在不可挑过疑点等不予受理情形，审核系统会自动将该流程作废并将相关情况推送至平台，企业可自行下载、查看；如不存在不可挑过疑点，申报数据会直接转入受理岗，待税务机关受理，受理情况企业可通过平台下载、查看。
（三）增加申报数据自检功能平台增加出口退（免）税申报数据自检功能（非必经环节，由企业根据情况自行选择是否使用），可对免抵退、免退税、单证业务、周边业务等申报数据进行数据审核检查，减少存在不可挑过疑点数量，提高出口退（免）税申报成功率。
二、调整后申报流程（一）申报流程出口退（免）税申报流程具体如下：（二）申报操作说明1、出口退（免）税申报（1）申报数据上传纳税人可直接上传出口退（免）税申报数据，完成出口退（免）税申报。
（2）审核状态查询纳税人可通过“数据申报”界面，查询审核状态、流程状态等操作。
2、申报数据自检（1）自检数据上传纳税人可通过“申报数据自检”界面，上传申报数据进行数据检查。
（2）审核结果下载纳税人可通过“自检反馈信息下载”界面，下载申报数据检查结果，并提供平台在线查看、下载导入出口退税申报系统查看检查结果等功能。
出口退税综合服务平台操作说明书20150801
出口退税综合服务平台操作说明用户手册目录第1章.系统概述 (3)第2章.系统登陆 (3)2.1系统登陆 (3)2.1.1方式介绍 (3)第3章.出口退税预申报 (4)3.1退税预申报 (4)3.1.1业务概述 (4)3.1.2流程概述 (4)3.2证明类预申报 (7)3.2.1业务概述 (7)3.2.2流程概述 (7)3.3周边业务预申报 (11)3.3.1业务概述 (11)3.3.2流程概述 (11)第4章.出口退税正式申报 (14)4.1退税正式申报 (14)4.1.1业务概述 (14)4.1.2流程概述 (14)4.2证明类正式申报 (16)4.2.1业务概述 (16)4.2.2流程概述 (16)4.3周边业务正式申报 (18)4.3.1业务概述 (18)4.3.2流程概述 (18)4.4认定资格正式申报 (20)4.4.1资格变更正式申报 (20)4.4.2资格注销正式申报 (22)4.5反馈信息下载 (24)4.5.1进料加工核销依职权反馈下载 (24)4.5.2认证发票反馈下载 (25)4.5.3退税依职权反馈下载 (26)4.5.4证明类审核结果反馈下载 (27)4.5.5周边业务依职权反馈下载 (28)第5章.外部信息查询 (29)5.1报关单信息查询 (29)5.1.1业务概述 (29)5.1.2流程概述 (29)5.2代理证明信息查询 (30)5.2.1业务概述 (30)5.2.2流程概述 (30)5.3发票信息查询 (30)5.3.1业务概述 (30)5.3.2流程概述 (30)5.4手册信息查询 (31)5.4.1业务概述 (31)5.4.2流程概述 (31)第1章.系统概述出口退税综合服务平台是出口退税管理系统的延伸，出口企业可以通过网页上传的方式将出口退税预申报数据通过互联网进行申报，而无需亲自携带申报数据往返于税企之间；相应税务机关对于企业出口退税预申报数据也不再需要派专人进行手工的预审工作，对数据的预审以及反馈全部由远程申报系统自动完成。
出口企业《出口退税综合服务平台》操作指南
附件1:出口企业“出口退税综合服务平台”操作指南第一部分出口退税申报系统操作说明一、系统参数设置用户登陆申报系统后，选择“系统维护”—“系统配置”—“系统参数设置与修改”（图1）。
【图1】在“远程配置”模块下，勾选“启用远程申报”，在“远程申报地址”录入框中录入山东省国税局网上办税平台的网址：联通用户：企业在生成申报数据时，应选择申报数据的存放路径为“远程申报”,系统将会生成符合出口退税综合服务平台接口标准的申报文件，并将该文件保存在本地申报系统安装目录\out_port\下，文件命名规则为“企业代码_业务类型.zip”（图3）。
【图3】申报文件生成后，系统自动接入山东省国税局网上办税平台，输入纳税人识别号和密码即可登录平台，进行后继操作（图4）。
【图4】第二部分出口退税综合服务平台操作指南一、系统登录出口退税综合服务平台功能通过山东省国家税务局网上办税平台进行操作。
用户通过互联网登陆至山东省国家税务局网上办税平台（访问地址：，应先将出口货物劳务明细申报电子数据进行预申报，并及时接收预审反馈信息，根据预反馈提示的疑点，对申报数据作调整、修正或补报相关说明。
适用的业务范围包括生产企业免抵退税业务、外贸企业免退税业务、购进自用货物等周边业务的预申报功能。
2.操作流程点击“上传申报数据”，选择要上报的数据文件后，通过网上传输退税预申报数据。
预审核完成后，状态栏会显示“审核完成”，点击“反馈数据下载”（注意：不要点击下载，要击右键选择另存为即可），选择对应的审核结果，点击“下载”即可下载相应的预审核反馈信息文件。
（二）证明类预申报1.业务概述用户在申请开具出口退税相关证明前，应先将电子数据进行预申报，并及时接收预审反馈信息，根据预反馈提示的疑点，对申报数据作调整、修正或补报相关说明。
适用的业务范围包括“来料加工免税证明”、“来料加工免税证明核销”、“退运已补税（未退税）证明”、“委托出口货物证明”、“代理出口货物证明”、“代理进口货物证明”、“准予免税购进卷烟证明”、“出口卷烟已免税证明”、“出口卷烟免税核销证明”等证明的预申报功能。
出口退税综合服务平台远程申报—生产企业
审核系统相关操作说明
一、申报受理：
• 操作人员在受理环节可以直接使用审核系统读入 • •
企业通过网上办税平台上传的远程申报数据，无 需通过切换系统完成申报数据受理读入。 以生产企业免抵退税申报受理为例： 用户通过退税申报受理模块选择相应的业务处理 模块，在“选择文件”之前，勾选“读入远程申 报数据”（图1）：
二、提醒服务
• (一)出口企业申请开通退税提醒服务 • 出口企业需要开通出口退税业务提醒服务
的，需向主管税务机关提出退税业务提醒 申请（通过申报软件生成申报数据报送）， 税务机关按规定受理申报并将相关数据采 集到审核系统（图3，图4）。
• （二）审核系统针对已经开通退税提醒的
企业，会自动在各业务环节办结后生成相 应的提醒信息，通过出口退税综合服务平 台自动抽取提醒信息，并在（企业端）山 东省国家税务局网上办税平台的“通知通 告”栏内向企业滚动发布相关提醒理的申报
数据（图2），如果企业上传多个申报文件， 可以根据上传时间的文件名确定待受理的 申报数据，选择相应记录后，点击“确定” 读入所选择的文件。
• 已经受理读入的文件，因为流程作废等原
因需要重新读入的，可以 勾选“读入历 史数据”点击“刷新”查看已读入的历史 数据，再重新读入。 • 资格认定变更、注销、免退税申报、周边 业务申报、证明申报等业务受理方法同上。
• 企业名单可通过审核系统：企业信息管理-提醒服
•
务申请管理-提醒服务申请表处查询。 见表格1
• （三）为了减轻出口企业报送开通退税提醒申请
的工作量，省局统一在审核系统后台将未注销的 出口企业全部维护成已申请开通退税提醒服务状 态由于后台批量维护所使用的电子邮件、手机号 码等联系方式取自审核系统现有企业认定信息， 可能联系方式不准确的问题，不影响提醒信息在 （企业端）山东省国家税务局网上办税平台的 “通知通告”栏内，但会影响下一步开通短信住 息提醒功能的企业获取短信提醒信息（手机号码 错误）。需要使用短信提醒服务的企业可以通过 申报软件生成退税提醒申请数据，按照上述“出 口企业申请开通退税提醒服务”流程向主管税务 机关变更开通提醒申请中的电话号码等相关信息。
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二、出口退税“在线申报”功能申报流程讲解
• （二）备案类业务申报流程
• 资格备案申报流程 • 未进行出口退免税备案的企业无法进入综合服务平台中，所以系统在进入平台
的页面上，提供了退免税备案的功能。
二、出口退税“在线申报”功能申报流程讲解
• 数据采集 • 点击资格备案之后，在步骤一中可以进行备案的采集操作，按照实际情况录入
二、出口退税“在线申报”功能申报流程使用在线申报系统时，
需要在“退税申报”-“审核 结果同步”中进行反馈数据的 下载和接收。 • 依次点击“反馈下载”-“输 入申报年月”点击确定。 • 反馈接收 • 下载后在操作下点击“反馈接 收”，可自动将反馈数据同步 至在线申报当中。 • 外贸企业可获取任意反馈，生 产企业最少要获取近两年的全
• 提供在线实时自检疑 点查看功能，无需读入申 报系统方便企业掌握数据 检查情况。
• 正式申报
• 可办理全部出口退 税业务正式申报服务， 如： 免退税业务申报 免抵退税业务申报 代办退税业务申报 单证业务申报 周边业务申报 放弃业务正式申报 电子信息正式申报 收汇信息正式申报
一、平台主要功能介绍
• 正式申报
• 实现出口退（免）税业务正 式申报的全覆盖。
• 退税提醒
• 提供通知公告、退税提醒等 信息提醒服务内容。
• 退税桌面
• 我的退税进度
• 通过进度条直观展示免 退税、免抵退税出口退税 审核进度。
• 我的退税提醒
• 提供日常退税提醒、年 度退税提醒、政策提醒等 退税提醒服务。
• 我的通知公告
后点击保存，可生成压缩文件。
二、出口退税“在线申报”功能申报流程讲解
• 报表打印 • 保存后的压缩文件，解压后文件夹中包含申报数据包和可打印的报表，选择表
单之后进行打印。 • 数据申报 • 选择解压后的文件夹中的数据包，在步骤二中进行上传，可直接将备案数据传
输至审核系统中，审核通过一天后，方可登录综合服务平台。
二、出口退税“在线申报”功能申报流程讲解
• 报表打印 • 数据录入保存后，点击数
据申报下的“报表打印”， 先打印出相关报表。 • 数据申报 • 打印后点击数据申报，可 生成备案变更退税申报包。
• 生成后勾选数据点击远程 申报，可直接将申报数据 传输至审核系统。
• 反馈读入 • 正式申报审核通过后，可
• 提供发布政策的通知公 告、日常的版本升级等通 告公告服务。
一、平台主要功能介绍
在线申报
出口退税综合服务平 台中的出口退税在线 申报功能，相比于单 机版申报软件，出口 退税在线申报平台可 以综合利用税务信息 实现企业的智能配单、 一键式申报，随时随 地查询申报进度，不 再需要在不同系统之 间切换。
一、平台主要功能介绍
一、平台主要功能介绍
二、出口退税“在线申报”功能申报流程讲解
二、出口退税“在线申报”功能申报流程讲解
• 系统登录 • 通过电子税务局登录，访问路径：依次点击“我要办税”-“出口退税管理”
跳转至出口退税综合服务平台。
二、出口退税“在线申报”功能申报流程讲解
• 环境要求 • 操作系统版本
二、出口退税“在线申报”功能申报流程讲解
• 常规设置
• 进入平台后，点击平台右上角的“ ”（设置）-选择系统设置-常规设置-输入无纸化设备 密码和电子口岸卡密码后点击保存
• （建议无纸化加签方式选择“工具”）。
二、出口退税“在线申报”功能申报流程讲解
• 业务设置
• 在业务设置中可进行关联号规则的设置，系统存在四种规则可供选择，且在业 务设置中可以选择配单的规则，根据操作习惯可在 “发票按品名配单”或者 “报关单按项号配单”两种方式中任选一种配单方式。
• 数据自检
• 退税申报数据自检
• 提供免退税、免抵退 税数据自检服务，方便出 口企业及时发现申报过程 的数据问题。
• 单证业务数据自检
• 提供代理证明、出口 转内销等单证类业务的数 据自检服务。
• 周边业务数据自检
• 提供购进自用货物、 出口非自产货物等周边业 务的数据自检服务
• 数据自检疑点查看
出口退税综合服务平台操作及常见问题
芜湖市税务局货物和劳务税科 万瑾玲
• 一、平台主要功能介绍 • 二、出口退税“在线申报”功能申报流程讲解 • 三、常见问题讲解
一、平台主要功能介绍
• 功能组成
• 在线申报
• 支持外部数据在线采集、免 抵退及免退税等全业务流程 的在线申报。
• 退税自检
• 满足免退税、免抵退税以及 单证业务和周边业务的数据 自检服务。
• 计算机操作系统推荐使用 Windows 7及以上版本。
• 浏览器版本
• 浏览器推荐使用谷歌、火狐、360浏览器（极速模式）以及IE8及以上版本。
二、出口退税“在线申报”功能申报流程讲解
• 主要内容： • （一）系统配置 • （二）备案类业务申报流程 • （三）免退税申报业务操作流程 • （四）免抵退税申报业务操作流程 • （五）单证类业务申报流程
二、出口退税“在线申报”功能申报流程讲解
二、出口退税“在线申报”功能申报流程讲解
• 无纸化申请操作 • 数据采集 • 点击出口退（免）税备案变更，进入页面后点击新建，采集后进行保存。
二、出口退税“在线申报”功能申报流程讲解
• 勾选退税管理类型 选项，变更后内容 选择WZHQY选择， 点击保存。
二、出口退税“在线申报”功能申报流程讲解
• （一）系统配置
• 客户端工具
• 工具下载
• 进入平台后，点击平台右 上角的“ ”（工具）选择客户端工具，下载后 右键点击压缩文件进行解 压，解压后双击图标打开 即可。
二、出口退税“在线申报”功能申报流程讲解
工具使用 客户端工具打开 后如图，无需在 工具上进行任何 操作，点击右上 角“ ”最小 化即可。
• 外部数据 报关单信息查询
• 提供出口报关单信息查询功能，方便出口企业掌握申报外部信息是否齐全。 • 代理证明查询 • 提供代理证明信息查询功能，方便委托出口企业申报退税。
发票信息查询 • 提供发票信息查询功能，掌握外部信息是否齐全，以方便出口企业及时申报退 税。 • 电子手（账）册查询 • 提供电子手（账）册查询功能，方便办理手（账）册核销业务。