中国平安保险财务报表分析
中国平安保险财务报表分析
中国平安保险公司财务报表分析一．行业背景和公司基本资料1.行业背景2.公司基本资料二．中国平安财务比率分析1.财务分析方法2.偿债能力分析（1）短期偿债能力（2）长期偿债能力3.盈利能力分析4.发展能力分析三．中国平安保险公司趋势分析1.资产结构趋势分析2.负债结构趋势分析3.利润结构趋势分析四．结论与建议摘要和关键词摘要：文章对中国平安保险公司近五年的财务报表进行了比率分析和趋势分析两个方面及与同行业公司的对比分析，并给出了综合评价以及相应的解决措施和意见关键词：平安公司财务报表比率分析趋势分析摘要英文引言对保险公司进行财务分析的目的在于，提供充分的资讯以帮助财务报告的使用者，包括企业的投资者和债权人，经营者以及政府监管部门完成各类决策。
但传统的财务分析技术，主要是基于考察期间内，静态的财务报表数据和指标系统，其本身并不具备预测功能，因此，对未来决策的指导意义很低。
尤其在高度不确定的竞争性市场状况下，这种静态的财务分析技术所带来的“滞后效应”，无疑加剧了企业的经营风险，也不利于科学的评估和监管。
而与现代计算机技术完美结合的动态财务分析方法，能够弥补历史性财务报表分析的缺陷，提供更为完整和有效的预测性财务信息，为财务报告使用者的决策提供更好的支持。
本文从上海证券交易所下载了中国平安保险公司的近几年的年度资产负债表、年度利润分析表等数据进行财务报表分析，从而发现该公司财务状况的优劣势以及与同行业公司的比较情况，并且针对具体问题提出相应的对策和建议。
一．行业背景及公司基本资料1．行业背景随着中国保险业进入深化改革、全面开放、加快发展的新阶段，保险业服务经济社会的领域越来越广，承担的社会责任越来越重,从四川汶川大地震到百年盛世北京奥运、从应对国际金融危机到参与医疗纠纷调解、从养老社区投资到新农合建设、从农险覆盖面扩大到环境责任保险试点启动……保险业正在努力提高科学发展和服务经济社会全局的能力，在探索中国特色保险业发展道路和保障民生方面取得显著成就。
中国平安财务分析报告
中国平安财务分析报告中国平安是中国领先的综合金融服务提供商，主要业务包括保险、银行、投资等方面。
以下是对中国平安财务状况的分析报告。
一、财务概况：截止2024年12月31日，中国平安的总资产为人民币6.7万亿元，较上年增长6.7%。
总负债为人民币5.9万亿元，较上年增长8.7%。
净资产为人民币7,800亿元，同比增长2.2%。
总资产收益率为5.9%，较上年下降0.5%。
二、偿付能力：中国平安作为一家保险公司，其偿付能力是一个重要指标。
截止2024年底，中国平安的保险资产总额为人民币3.8万亿元，较上年增长6.7%。
保险资产充足率为255%，较上年基本持平。
中国平安的风险综合评级为AA+，说明公司具备较高的偿付能力。
三、收入情况：中国平安的总收入为人民币1.4万亿元，较上年增长17.5%。
其中，保险业务收入为人民币1.1万亿元，占比最大。
其他业务收入主要来自银行、投资等方面。
中国平安的净利润为人民币1,400亿元，同比增长18.2%。
净利润率为10%，维持在一个相对稳定的水平。
四、成本情况：中国平安的总成本为人民币1.2万亿元，较上年增长17.9%。
其中，手续费及佣金支出为人民币8576亿元，占比最大。
其他主要成本包括业务及管理费用、资产减值损失等。
由于保险业务的特点，中国平安的成本相对较高。
然而，公司在成本控制方面取得了一定进展。
五、盈利能力：中国平安的盈利能力表现稳定。
截止2024年底，公司的总资产收益率为5.9%，较上年略有下降。
保险业务总资产收益率为8.2%，较上年略有上升，显示公司财务效益较好。
总股本回报率为10.5%，较上年基本持平。
六、现金流量：中国平安的经营活动现金流入达人民币1.2万亿元，较上年增长8.4%。
公司的经营活动现金流出为人民币 1.1万亿元，较上年增长 5.6%。
投资活动现金流出为人民币1.4万亿元，主要用于投资项目。
经营活动现金净流入为人民币44亿元，较上年大幅减少。
中国平安保险财务报表分析
目录 (1)引言 (2)一、公司背景分析 (3)二、主要财务报表分析 (6)（一）资产负债表分析 (6)（二）利润表分析 (9)三、财务比率分析 (13)（一）偿债能力分析 (13)(二)营运能力分析 (13)（三）盈利能力分析 (14)四、财务综合分析 (15)五、结论 (15)附录 (17)财务报表分析，主要是利用资产负债表和利润表等财务报告对其财务状况、经营成果和现金流量进行的分析研究。
它属于会计分析的重要组成部分。
资产负债表、利润表等财务报表能为国家经济管理部门、投资者、债权人和本单位内部提供该单位财务状况和经营成果的概括性资料。
但是，要进一步了解该单位经济活动中所取得的成绩和存在的问题，进行有效的经营决策，仅仅根据财务报表提供的资料是远远不够的，还需要对财务报表所提供的数据进一步加工，进行分析、比较，得到经营管理和经营决策所需要的经济信息。
通过分析资产负债表，可以了解公司的财务状况，对公司的偿债能力、资本结构是否合理、流动资金充足性等作出判断。
通过分析损益表，可以了解分析公司的盈利能力、盈利状况、经营效率，对公司在行业中的竞争地位、持续发展能力作出判断。
通过分析现金流量表，可以了解和评价公司获取现金和现金等价物的能力，并据以预测公司未来现金流量。
一、公司背景分析二、主要财务报表分析（一）资产负债表分析1、资产负债表的水平分析表1中国平安保险(集团)股份有限公司2010年资产为1171627百万元，比2009年增加了235915百万元，增加幅度为25.21%。
说明平安公司2010年的资产规模有所增长。
企业资产的增加主要是由于其他资产的增加引起的。
2010年的其他资产较上年度增加了2589百万元，增长45.44%，由于该项目的变动，使得全部资产增加。
2010年长期股权投资比2009年增加了29286百万元，使资产总额增加，说明公司本年度大量向外扩展。
无形资产和递延资产都有所减少，对总资产的影响也极小。
中国平安保险财务报表分析
中国平安保险(601318)股份有限公司2010年财务分析报告班级：叶海玲姓名：会计1001班学号： 100511372012年4月1日《财务分析》项目实训评分表1 公司简介2 主要经济指标完成情况3 财务报表项目变动分析3.1财务状况变动分析3.1.1资产变动分析根据公司的资产负债表，编制分析表如附表1。
从附表1可以看出，公司期末资产总额同比增加23591.5百万元，同比增长25.21%，说明该公司资产规模有较大幅度的增长，但主要是非流动资产增加引起的，资产结构发生了很大的变化。
其中流动资产占比例-3.70%，非流动资产占比例28.89%。
期末资产同比增加23591.5百万元，同比增长率25.21%，其中流动资产同比增加-540.5百万元，同比减少-3.70%，表明公司的流动性较低。
非流动资产同比增加14715.30百万元，同比增长率28.89%公司的流动资产以货币资金、交易性金融资产为主。
货币资金同比减少了722.10百万元，同比减少-7.03%，这有可能是公司销售政策的改变以及经济的紧缩导致。
交易性金融资产同比增加153.80百万元，同比增长率5.28%，这有可能是交易性金融资产的公允价值变动额较大，企业不断购入新的交易性金融资产。
说明企业持有该交易性金融资产的短期获利能力是较强的，同时说明了企业持有该金融资产的投资风险也就随之在升高，企业的资金宽余，也可以认为是企业的闲置资金较多，经营风险减小，但是企业的获利能力却也在下降，也就是说企业没有好的项目投资机会，只好将闲置资金投资在短期的金融资产中，以去获取短期的利益。
由于交易性金融资产本身就是一种短期的投资行为，所以其资金的运用，也可以是管理层的短期决策行为，而不能以长期眼光去审阅的公司的非流动资产以可供出售金融资产和持有至到期投资为主。
本期可供出售金融资产增加了了144.80百万元，原因是本公司持有的可供出售金融资产期末市值上升，说明该公司使用资金占用量很少，投资风险较大。
中国平安保险股份有限公司财务分析-保险-金融-毕业论文
---文档均为word文档，下载后可直接编辑使用亦可打印---摘要随着我国经济的快速发展，中国平安保险在诸多品牌的竞争之中脱颖而出。
平安保险是大家耳熟能详的品牌，本文选取平安公司2016、2017和2018年的财务报表，对中国平安保险股份有限公司进行财务分析。
主要分析其营运能力、偿债能力、盈利能力和发展能力，通过分析中国平安公司的财务状况，透视其存在的问题，包括盈利能力停滞不前、现有资金没有得到有效利用、长期负债过高、发展能力较弱以及员工素质不高等问题。
并提出了相应解决方法，分别是创新销售渠道，提高产品竞争力、适当举债经营减少成本、降低内耗、提高员工素质。
希望通过这些建议，能对公司的财务优化有所帮助。
关键词：财务分析；偿债能力；营运能力；盈利能力Financial Analysis On Ping An Insurance Company OfChina,Ltd.ABSTRACTWith the rapid development of China's economy, ping an insurance stands out among many brands. Ping an insurance is a well-known brand. This paper selects the financial statements of ping an company in 2016, 2017 and 2018 for financial analysis of ping an insurance co., LTD. This paper mainly analyzes its operating ability, debt paying ability, profitability and development ability. By analyzing the financial situation of ping an company, it analyzes its existing problems, including stagnant profitability, ineffective use of existing funds, excessive long-term debt, weak development ability and low quality of employees. And put forward the corresponding solutions, respectively, is to innovate sales channels, improve product competitiveness, appropriate leverage to reduce costs, reduce internal consumption, improve the quality of staff. It is hoped that these Suggestions can be helpful to the financial optimization of the company.Keywords: Financial analysis Solvency Operational capacity Profitability前言随着我国市场经济的逐步完善，社会不断进步和全球经济呈现一体化趋势，使得企业面临前所未有的挑战和机遇。
中国平安保险集团财务分析报告
中国平安保险集团财务分析报告一、公司背景（一）公司简介中国平安保险(集团)股份有限公司的前身是成立于1988年3月21日的深圳平安保险公司，同年5月27日对外营业。
公司在国家工商行政管理总局注册，总部设在深圳。
1992年6月4日，经国务院批准，更名为“中国平安23融控股集团的计划，并且通过战略引资、上市、收购兼并等手段推进他的计划。
这位平安金融航母的掌舵人，28岁之前是招商局局长袁庚的司机，后来当过蛇口社会保险局的科长。
进入保险这个高度专业化的行业，马明哲的成功之道非常简单，通过模仿同行先进经验和借助外脑经营，使得平安迅速成长为行业的领导者。
马明哲是一个精力过人、敬业、好学的人。
尽管并不像多数金融家那样科班出身，但自从进入平安后，他就开始了持续的进修，并最终获得了金融学博士学位，成为南开大学的兼职博士生导师。
马明哲驾驶着他“中国平安保险”这艘事业旗舰，在中国保险业这片激流险滩十几年的迎风驶进中，一步步壮大，他也逐渐形成了自己一整套独特的领导风格和经营理念。
平安保险，一家在产权结构、业务延展、市场操作、集团架构各方面都不断挑战现行政策底线、突破业界旧规形成表率的金融公司，并因此在21年历史中得到了快速的成长。
可以说，它也是（一）国际环境在世界金融一体化和中国加入世界贸易组织的背景下，外资保险机构大举进入中国保险市场，外资保险集团不但能为其客户提供优质的保险保障，还能利用其集团内部的其他金融子公司，为客户提供全方位的金融服务，目前国内保险机构尚不具备这样的条件，国内保险业将面临严峻的挑战。
外资保险公司客观上有着资金实力雄厚，管理先进，技术服务水平较高的优势，目前尽管在业务经营范围上还受到一定的限制，但发展势头还是比较好的。
从全国的市场结构看，外资保险公司所占比重年还不到百分之一，但在开放区域内的外资保险公司的市场份额已接近10%，并有继续扩大的趋势。
（二）国内环境2008年，在国内投资、出口和居民消费稳步提升的条件下，中国国民经济仍将保持平稳快速增长。
平安保险财务分析报告
平安保险财务分析报告1. 引言本报告旨在对平安保险公司的财务状况进行分析和评估。
通过对其财务报表的综合分析，我们将对平安保险公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力进行评估，以全面了解该公司的财务状况。
2. 财务报表分析2.1 利润表分析平安保险公司的利润表显示了公司在一定时间内的营业收入、成本和利润。
从利润表中我们可以得出以下结论： - 平安保险公司的营业收入呈现稳步增长的趋势，说明公司的业务持续发展。
- 公司的成本控制较好，营业利润逐年增加。
- 净利润增长稳定，说明公司的盈利能力较强。
2.2 资产负债表分析资产负债表反映了平安保险公司的资产、负债和所有者权益的状况。
从资产负债表中我们可以得出以下结论： - 公司的总资产呈现稳步增长的趋势，说明公司的资产规模在逐年扩大。
- 负债占比逐年下降，说明公司的偿债能力在提高。
- 所有者权益逐年增加，说明公司的财务状况良好。
2.3 现金流量表分析现金流量表反映了平安保险公司在一定时间内的现金流入和流出情况。
从现金流量表中我们可以得出以下结论： - 运营活动产生的现金流量呈现稳定增长趋势，显示公司的运营能力强。
- 投资活动产生的现金流量呈现负值，说明公司有一定的投资支出。
- 融资活动产生的现金流量呈现负值，说明公司有一定的融资需求。
3. 财务指标分析3.1 盈利能力分析盈利能力是衡量公司利润水平的指标。
从平安保险公司的盈利能力指标中我们可以得出以下结论： - 营业利润率逐年提高，显示公司的经营效益在改善。
- 净利润率保持较高水平，说明公司的盈利能力强。
3.2 偿债能力分析偿债能力是衡量公司清偿能力的指标。
从平安保险公司的偿债能力指标中我们可以得出以下结论： - 资产负债率逐年下降，显示公司的偿债能力在提高。
- 流动比率保持在合理水平，说明公司有足够的流动资金储备。
3.3 运营能力分析运营能力是衡量公司运营效率的指标。
从平安保险公司的运营能力指标中我们可以得出以下结论： - 应收账款周转率逐年增加，说明公司的应收账款回收速度在提高。
平安报表汇报总结
平安报表汇报总结在过去的一段时间里，我们平安团队取得了一定的成绩，同时也面临了一些挑战。
在此，我将对平安报表汇报进行总结，以便更好地规划未来工作。
一、工作成绩1. 业务增长：在过去的几个月中，我们的平安保险业务增长了约百分之二十，这得益于我们不断推出创新的保险产品，优化客户服务，以及加强与客户的沟通交流。
2. 风险控制：我们通过精细化的风险管理，成功地降低了保险赔付率，确保了公司的稳健运营。
同时，我们也加强了对内部风险控制的管理，减少了潜在的财务风险。
3. 团队建设：我们的团队在过去的时间里表现出了极高的专业素质和协作精神。
我们通过定期的培训和团队建设活动，提高了团队的整体素质和凝聚力。
二、挑战与问题1. 市场竞争激烈：尽管我们的保险业务有所增长，但市场竞争依然激烈。
我们需要继续创新，提高服务质量，以保持竞争优势。
2. 客户需求多样化：随着客户需求的多样化，我们需要不断优化我们的产品和服务，以满足不同客户的需求。
3. 内部沟通与协作：在某些情况下，内部沟通与协作存在一些问题，导致工作效率低下。
我们需要加强团队之间的沟通与协作，提高工作效率。
三、改进措施1. 加强产品创新：我们将继续关注市场动态，深入了解客户需求，不断推出符合市场趋势的保险产品，以提高市场占有率。
2. 提高服务质量：我们将加强对客户服务人员的培训，提高服务质量，增强客户满意度。
同时，我们将加强与客户的沟通交流，了解客户的需求和反馈，以便更好地改进我们的服务。
3. 加强内部沟通与协作：我们将加强团队之间的沟通与协作，建立有效的沟通机制，以提高工作效率。
此外，我们将优化工作流程，减少不必要的环节，以提高工作质量和效率。
四、展望未来面对未来，我们平安团队充满了信心和期待。
我们将继续关注市场动态，不断提高服务质量，加强内部沟通与协作，以实现更高的业绩和更好的发展。
我们相信，在全体员工的共同努力下，平安保险业务将取得更加辉煌的成绩。
总之，平安报表汇报总结是一次对过去工作的回顾和总结，也是对未来发展的规划和展望。
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中国平安保险公司财务报表分析一．行业背景和公司基本资料1.行业背景2.公司基本资料二．中国平安财务比率分析1.财务分析方法2.偿债能力分析（1）短期偿债能力（2）长期偿债能力3.盈利能力分析4.发展能力分析三．中国平安保险公司趋势分析1.资产结构趋势分析2.负债结构趋势分析3.利润结构趋势分析四．结论与建议摘要和关键词摘要：文章对中国平安保险公司近五年的财务报表进行了比率分析和趋势分析两个方面及与同行业公司的对比分析，并给出了综合评价以及相应的解决措施和意见关键词：平安公司财务报表比率分析趋势分析摘要英文引言对保险公司进行财务分析的目的在于，提供充分的资讯以帮助财务报告的使用者，包括企业的投资者和债权人，经营者以及政府监管部门完成各类决策。
但传统的财务分析技术，主要是基于考察期间内，静态的财务报表数据和指标系统，其本身并不具备预测功能，因此，对未来决策的指导意义很低。
尤其在高度不确定的竞争性市场状况下，这种静态的财务分析技术所带来的“滞后效应”，无疑加剧了企业的经营风险，也不利于科学的评估和监管。
而与现代计算机技术完美结合的动态财务分析方法，能够弥补历史性财务报表分析的缺陷，提供更为完整和有效的预测性财务信息，为财务报告使用者的决策提供更好的支持。
本文从上海证券交易所下载了中国平安保险公司的近几年的年度资产负债表、年度利润分析表等数据进行财务报表分析，从而发现该公司财务状况的优劣势以及与同行业公司的比较情况，并且针对具体问题提出相应的对策和建议。
一．行业背景及公司基本资料1．行业背景随着中国保险业进入深化改革、全面开放、加快发展的新阶段，保险业服务经济社会的领域越来越广，承担的社会责任越来越重,从四川汶川大地震到百年盛世北京奥运、从应对国际金融危机到参与医疗纠纷调解、从养老社区投资到新农合建设、从农险覆盖面扩大到环境责任保险试点启动……保险业正在努力提高科学发展和服务经济社会全局的能力，在探索中国特色保险业发展道路和保障民生方面取得显著成就。
如今，保险业站在新起点，进入了新阶段，我国正在成为新兴的保险大国。
从2006年-2011年的6年间，中国保险业取得了令世界瞩目的发展成绩，保险公司从93家发展到165家，中国保险全行业高管人员由1.34万人发展到2.94万人，营销员由156万人发展到345万人，精算、核保核赔、投资等专业技术人员日益成长，为行业更大的发展提供了有力的人才保障和智力支持。
我国保险业的保费收入规模增长迅速，2009年保费收入已达到11137.3亿元，提前一年实现了保险业“十一五”规划列出的保费收入超万亿的目标。
2010年，我国保费收入达到14500亿。
2011年底保险公司总资产超过5.5万亿元，是2005年的3.8倍。
目前，中国保险业呈现出原保险、再保险、保险中介、保险资产管理相互协调，中外资保险公司共同发展的市场格局。
到2011年底，国内有9家保险公司资产超过千亿元、2家超过五千亿元、1家超过万亿元。
专业性的保险资产管理公司、健康险公司、养老险公司逐步成长并成为市场的重要力量。
中国保险市场具有广阔的发展前景和潜力。
中国经济增长的内在动力依然较强，“十二五”时期是我国深化改革开放，加快转变发展方式的攻坚时期，经济社会发展的大趋势为保险业发展提供了难得的机遇，也提出了新的、更高的要求。
未来我国保险业将由外延式发展向内涵式发展转型，完善主体多元、竞争有序的市场体系，丰富保险产品创新、营销渠道，拓宽服务领域，提升服务水平，促进东中西部保险市场的协同发展。
2．公司基本资料中国平安保险公司经中国人民银行于1988年3月21日批准成立，并于1988年4月22日注册名称为深圳平安保险公司，注册资本为人民币4,200万元，公司性质为全民所有制企业。
1992年6月4日，公司更名为中国平安保险公司，公司从一家地区性保险公司发展成全国性保险公司。
1992年11月14日，中国平安成为全国三大综合性保险公司之一。
2002年10月28日，中国保监会批准了公司控股设立中国平安财产保险股份有限公司和中国平安人寿保险股份有限公司，是中国平安保险（集团）股份有限责任公司旗下的重要成员。
从规模保费来衡量，是目前国内第二大寿险公司。
2004年6月24日，公司H股股票在香港联交所上市，证券代码为“2318”。
2007年3月1日，公司在上海证券交易所正式上市,证券代码为“601318”。
2011年福布斯全球上市公司2000强于近期出炉，中国平安第七度入围并且名列第147位，跃入前200名，较2010年的排名提高319位。
同时，在全球多元化保险公司类别中，平安作为唯一一家中国企业入围，位居第9位，与德国安联集团, 荷兰国际集团, 苏黎世金融服务集团等国际知名金融集团共同挤入前10。
这也是继今年中国平安入选英国《金融时报》全球500强后摘得的又一顶级殊荣。
经营范围：投资保险企业；监督管理控股投资企业的各种国内、国际业务；开展保险资金运用业务；经批准开展国内、国际保险业务；经中国保险监督管理委员会及国家有关部门批准的其他业务。
二．中国平安保险公司财务比率分析1.财务分析方法财务分析的最常用的基本方法包括：比较分析法、比率分析法、趋势分析法、因素分析法。
因素对比分析：对两个或几个有关的可比数据进行对比，揭示差异和矛盾。
比较是分析最基本的方法，没有比较，分析就没有开始。
与本企业历史比，即不同时期指标相比，也称“趋势分析”。
与同类企业比，即与行业平均数及竞争对手比较，也称“横向比较”。
与计划预算比，即实际执行结果与计划指标比较，也称“差异分析”。
因素分析法财务分析中也常用，又称连环代替法，是从影响某个经济指标的许多因素中在数量上分别测定每项因素对总指标影响程度的一种方法。
该方法的选择条件有两个：一是它适用于对某些财务指标进行查明原因及影响因素的分析;二是所分析的财务指标必须能够分解为“乘”或“除”的关系式。
当所给资料同时具备这两个条件时，则可以使用因素分析法进行分析。
2.偿债能力分析偿债能力是指企业对债务清偿的承受能力或保证程度，即企业偿还全部到期债务的现金保证程度。
偿债能力是现代企业综合财务能力的重要组成部分，是企业经济效益持续增长的稳健性保证。
因此，重视并有效提高偿债能力，不仅是出于维护债权人正当权益的法律约束，而且也是企业保持良好市场形象和资信地位，避免风险损失，实现企业价值最大化目标的客观需求；不仅是企业走向市场并在瞬息万变的市场竞争中求得生存与发展的先决条件，而且也是增强企业的风险意识，树立现代化市场观念的重要表现。
(1)短期偿债能力分析1）现金比率表1从图中可以看出中国平安保险公司的现金比率在2002年至2003年间达到了最高值，其原因是公司开展了新的保险业务即为客户提供“一个帐户、多个产品、一站式服务”，使公司的现金量大量增加的同时，流动资产和速动资产也大量增加，随后随着公司业务和服务的稳定，货币资金逐年减少，因此该公司现金比率的下降属于正常情况，并没有导致短期偿债能力的恶化。
2）流动比率和速动比率流动资产流动比率=流动负债速动资产速动比率=流动负债表2表3从上图中可以发现，流动比率与速动比率的图表完全一样，因为流动资产中没有变现能力较差且不稳定的项目，所以流动资产和速动资产的数额相同，且随着公司业务和服务的稳定，公司2007年上市后一直保持着4左右稳定的状态，说明公司运营正常，财政状况良好且有理由相信公司将会一直保持稳定的态势。
1）资产负债率中国人寿资产负债率表5从表中可以看出，平安公司三年的数据都超过80%，说明该公司长期偿债能力较弱。
从发展趋势看，该公司连续五年资产负债率呈上升的趋势，说明长期偿债能力逐年减弱。
从投资人角度分析，该公司总资产中只有10%—20%由投资人提供，说明该公司融资渠道多样，投资人面临的风险较小。
融资多渠道还说明有利于公司利用财务杠杆，增加企业价值。
但与中国人寿的资产负债率相比，平安公司的负债率偏高，说明公司资金依赖负债程度较高，自由资金相对不足，灵活性较差，与中国人寿公司还存在一些差距。
2）产权比率平安公司的产权比率保持在一个较低的水平，从发展趋势看产权比率先增加后减少。
该比率反映了债权人利益受所有者权益保护的程度，产权比率较低，即所有者权益比重过大，尽管该公司长期偿债能力很强，但是不能充分发挥负债的财务杠杆作用。
3)权益乘数该公司的权益乘数是逐年上升的，但是稳中有降。
说明起初公司很大程度上是依赖负债的，当公司意识到带来的风险也较大时，就加大了权益性资产投入，增加了权益性资本在资产总额中的比重，逐渐调整为稳固的财务结构，于是权益乘数降低，使公司更好地利用财务杠杆的作用。
4）利息支付倍数利息支付倍数=利息费用息税前利润近几年平安公司的利息支付倍数都保持在较高的水平，说明该公司具有较强的偿付借款利息的能力，对到期债务偿还有较高的保障程度。
3盈利能力分析净资产收益率=净资产平均额净利润100%表7--中国平安表8--中国人寿从表中可以看出平安公司总资产收益率指标一直为正值，说明公司的投资回报能力较好，但是逐渐下降又说明公司投资回报能力在不断降低。
总资产报酬率下降说明企业获利能力在下降。
与人寿公司相比，平安公司的总资产收益率和总资产报酬率都较低，说明平安公司的发展情况没有人寿公司好，人寿保险公司毕竟是中国保险业的龙头老大，是国内唯一一家资产过万亿的保险集团，公司发展前景良好。
每股收益反映企业平均每股普通股获得的收益。
该公司的每股收益在08年后呈现稳中有降的态势，说明企业的获利能力有所减弱，股东的投资效益变弱，每一股份获得的利润也变少，但比起人寿公司，平安公司的每股收益还是占有一定的优势，说明平安公司股市的行情很好，很受股民的欢迎。
4 发展能力分析净利润增长率=上年净利润本年净利润增长额⨯100% 净资产增长率=平均净资产净利润⨯100%总资产增长率=资产总额资产增长额⨯100%净利润增长率在09年达到正常水平后开始逐渐下降，说明该公司的净利润有减少的趋势，可能公司在业务方面做的稍有不足，但总的利润情况还是呈现不错的态势，在整体发展趋势有不错的前景。
净资产增加率逐渐上升，说明公司的净资产在逐渐增加，开展了更多的业务，流动资金增加，企业的发展态势很好。
总资产增长率均大于零，2008年增长了8.6831%，公司在金融危机时期总资产还增长了，说明公司本身实力雄厚，2011年更是增长了95.0641 %，说明该公司资产在不断大幅增加，生产经营规模在不断扩大，说明该公司资产规模有较好的发展，总趋势向上。
三 趋势分析和对比一、资产结构趋势分析从表中可以看出，中国平安公司的非流动资产占了资产总额的大部分，2010年非流动资产占了81.28%，流动资产占了18.72%，2011年非流动资产下降到74.47%，但是2010年的1.78倍，流动资产增加了6.81%，是2010年流动资产的2.65倍，比上年的翻了一倍多，说明该公司业务规模扩大，流动资金增加，销售收现率的提高，收回以前的应收账款。