发票管理管理办法范本
单位发票管理制度范本
单位发票管理制度范本第一章总则第一条为了加强单位发票管理，规范发票使用行为，根据《中华人民共和国发票管理办法》及有关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、使用、取得的相关凭证。
第三条本单位应当依法取得、使用发票，真实、准确、完整地填写发票内容，不得虚构、隐瞒、谎报发票信息。
第四条本单位应当建立发票管理制度，明确发票管理职责，规范发票使用程序，加强发票审核和监督。
第二章发票的取得与保管第五条本单位应当从税务机关或者其他合法渠道取得发票。
第六条取得发票时，应当核验发票的真伪，确认发票的合法性。
第七条发票应当由财务部门或者指定专人保管。
保管人员应当具备相应的知识和技能，熟悉发票管理的法律法规和本单位的发票管理制度。
第八条保管人员应当妥善保管发票，防止发票丢失、损毁、被盗或者被非法使用。
第三章发票的使用与审核第九条发票的使用应当符合法律法规和本单位的发票管理制度。
第十条开具发票时，应当如实填写购买方和销售方的名称、地址、电话、开户银行及账号等事项。
第十一条开具发票后，应当将发票传递给财务部门或者指定专人进行审核。
第十二条审核人员应当核对发票的真实性、合法性和准确性，确认无误后，应当在发票上签字或者盖章，并将发票归档。
第四章发票的保管与归档第十三条已经开具的发票，应当妥善保管，不得随意丢弃或者销毁。
第十四条保管期满的发票，应当按照税务机关的规定进行销毁。
第十五条发票的归档应当按照财务会计制度的规定进行，确保发票的完整性和可追溯性。
第五章发票的检查与监督第十六条本单位应当定期对发票的使用情况进行检查，发现问题及时处理，并向税务机关报告。
第十七条财务部门或者指定专人应当对发票的使用情况进行监督，防止出现违法行为。
第六章法律责任与纠纷处理第十八条违反本制度的，应当依法追究法律责任。
第十九条因发票使用产生的纠纷，应当依法处理，维护双方的合法权益。
发票管理办法及规章制度
发票管理办法及规章制度【篇1】第一章、总则为加强单位票据管理，规范票据购买、使用、管理、保管等行为，根据财政部行政事业单位票据管理的`规定，制定本制度。
本制度所指的票据包括普通教育学杂费专用收据、资金往来结算票据、公益事业捐赠统一收据等。
第二章、票据购买第一条、单位根据有关审批机关批准收费的文件，到区财政部门申领《上海市行政事业单位项目登记和票据购买证》和《财政票据领购证》。
第二条、单位购买票据时，必须按财政部门规定申报收费票据使用情况表，已使用、作废的收据交区财政部门进行查验、核销。
第三章、票据使用第三条、在启用票据前，应当检查票据有无缺页、重页、漏号、重号等错印情况，发现问题，应及时将整本票据交回财政部门更换或注销。
第四条、票据必须整本按序使用;填写内容必须真实、完整，印章齐全，做到字迹清楚，不得涂改、挖补、撕毁票据;必须做到票、款相符。
使用机打票据时，开具的票据应按规定做到按号码顺序填开，所有联次一起开具，内容完全一致，并加盖单位财务印章或收费专用章。
第五条、票据填写错误的，应当另行填写，因填写错误等原因作废的票据，应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样，并完整保存全部联次，不得私自销毁。
第六条、使用普通学杂费专用收据，应按顺序号填列，学费和代办服务性收费项目、收费标准，必须符合国家和本市的有关规定，不得擅自扩大收费项目和收费标准。
每学期末，单位将本学期的收费情况进行汇总，并与存根联一同交记账会计核对后，返还单位保存归档备查。
第七条、行政事业单位资金往来结算票据，是指行政事业单位发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。
单位必须严格按照财政票据监管机构核准的使用范围开具资金往来结算票据，不得超范围使用资金往来结算票据。
单位每次结报时，将已开具的记账联与存根联一同交记账会计予以核对，对于超范围开具的票据，不得作为入账依据。
第四章、票据管理第八条、购入的各类票据由财产保管员负责保管。
公司发票管理办法
*有限公司发票管理办法
*
1、严格发票的领用制度
只有*直营门店能领用商业零售发票，领用发票的经办人员必须是门店的负责人或经过门店负责人授权的人员。
其他人员不得领用商业零售发票。
做好非机器开具发票的领用登记工作，每季度核对一次发票的领用情况，开具使用情况跟实际销售是否相符及库存发票是否帐实相符。
2、严格发票的开具制度
开具发票必须以实际发生销售为基础，不得虚构销售开具发票；开具发票前必须仔细核对所开具发票的内容，包括客户名称，品种，数量，金额。
商业批发发票的开具同还要核对客户的名称，税号。
3、对于销售发生3个月以后再要求开具销售发票的情况不予受理。
4、机器开具的商业零售发票每月核对一次发票的开具情况，库存发票与帐面是否相符。
每月提供准确的汇总表及明细数据。
5、对于作废的发票，要将发票加盖作废章，装订留存。
6、红字销售发票的开具严格按照实际情况的发生处理，红字发票的开具必须经过财务部经理的同意，同时提供必要的材料证明。
不得虚开红字发票。
7、经办人遗失发票，必须与财务职能部门联系，并向领导汇报，及时办理挂失手续，采取有关措施，减少损失。
8、本管理办法内容如有与公司原有相关规定内容相悖的，按本办法执行。
未尽事宜从国家法律、法规。
发票管理办法及实施细则模板
第一章总则第一条为了规范发票管理，保障国家税收收入，维护社会经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国发票管理办法》，制定本办法。
第二条本办法所称发票，是指企业在销售商品、提供劳务或者从事其他经营活动中，向购买方开具的，用以证明交易事实、记载交易内容的书面凭证。
第三条发票的管理应当遵循以下原则：（一）统一管理、分级负责；（二）公平公正、公开透明；（三）依法行政、严格执法；（四）强化服务、优化流程。
第四条国家税务总局负责全国发票管理的监督和指导工作。
省、自治区、直辖市税务局负责本行政区域内的发票管理工作。
第二章发票的种类与内容第五条发票分为以下几类：（一）增值税专用发票；（二）普通发票；（三）其他发票。
第六条发票的基本内容包括：（一）发票代码和号码；（二）开票日期；（三）购买方名称、地址、电话；（四）销售方名称、地址、电话；（五）商品或者劳务名称、规格、型号；（六）数量、单价、金额；（七）税率、税额；（八）开票人、复核人姓名；（九）其他需要载明的事项。
第七条增值税专用发票的内容还应当包括：（一）购买方纳税人识别号；（二）销售方纳税人识别号；（三）发票联、抵扣联和记账联；（四）发票代码和号码；（五）开票日期；（六）购买方名称、地址、电话；（七）销售方名称、地址、电话；（八）商品或者劳务名称、规格、型号；（九）数量、单价、金额；（十）税率、税额；（十一）开票人、复核人姓名。
第三章发票的印制与领购第八条发票的印制应当符合以下要求：（一）发票的样式、规格、颜色、字体等应当符合国家标准；（二）发票的防伪措施应当符合国家规定；（三）发票的印制单位应当具备相应的资质。
第九条企业需要领购发票的，应当向税务机关提出申请，并提供下列材料：（一）企业营业执照；（二）税务登记证；（三）法定代表人身份证明；（四）其他相关材料。
第十条税务机关应当自收到企业申请之日起十个工作日内，对企业提交的材料进行审核，符合条件的，予以批准并发放发票。
发票及档案管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司发票及档案管理，确保发票使用的合规性，保障公司财务数据的真实、准确和完整，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及发票及档案管理的部门和个人。
第三条发票及档案管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和税收政策执行；（二）真实性原则：发票内容真实，与实际交易相符；（三）完整性原则：发票及档案资料齐全，无遗漏；（四）安全性原则：确保发票及档案资料的安全，防止丢失、损毁和泄密；（五）便捷性原则：提高发票及档案管理的效率，方便查询和使用。
第二章发票管理第四条发票的种类和取得：（一）公司应使用国家规定的发票种类，包括增值税专用发票、普通发票等；（二）公司取得发票时，应确保发票的真实性、合法性和完整性。
第五条发票的开具和使用：（一）开具发票时，应按照国家法律法规和税收政策的要求，如实填写发票内容；（二）发票内容应与实际交易相符，不得虚开发票；（三）开具发票后，应及时将发票存根联交由财务部门进行保管。
第六条发票的保管：（一）发票存根联应由财务部门集中保管，并定期进行整理和归档；（二）发票保管期限按国家规定执行，过期发票应按规定销毁。
第七条发票的核销：（一）发票使用后，应及时进行核销，确保发票使用的合规性；（二）核销发票时，应核实发票的真实性和完整性，并做好核销记录。
第三章档案管理第八条档案的种类和分类：（一）发票档案：包括发票存根联、发票领用簿、发票核销记录等；（二）其他档案：包括与发票相关的合同、协议、付款凭证等。
第九条档案的收集和整理：（一）各部门在业务活动中产生的发票及档案资料，应及时收集并送交财务部门；（二）财务部门应定期对收集到的档案资料进行整理和分类。
第十条档案的保管：（一）档案应按照分类进行保管，确保档案的有序性和可查性；（二）档案保管期限按国家规定执行，过期档案应按规定销毁。
第十一条档案的查询和使用：（一）各部门需要查询档案时，应向财务部门提出申请；（二）财务部门应按规定提供档案查询服务，确保档案的保密性和安全性。
企业办税发票管理制度范本
企业办税发票管理制度范本第一条总则为了加强企业办税发票管理，规范发票使用行为，保障税收合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条管理原则（一）依法合规。
企业应按照法律法规的要求，合法取得、使用和管理发票，确保税收征管的顺利进行。
（二）分工负责。
企业应明确各部门和人员的发票管理职责，建立健全发票管理责任制度。
（三）专人专责。
企业应指定专人负责发票的购买、领用、保管、缴销等工作，确保发票管理的专业性和规范性。
（四）严格审核。
企业应加强对发票内容的审核，确保发票的真实性、合法性和准确性。
第三条发票购买和管理（一）购买发票。
企业应向税务机关申请购买发票，并根据实际经营需要，合理购买发票数量。
（二）发票领用。
企业应建立发票领用制度，明确领用流程、领用人和使用范围。
领用发票时，应填写发票领用单，经审批后由专人负责领用。
（三）发票保管。
企业应选择安全可靠的场所存放发票，建立发票保管制度，确保发票不受损坏、遗失或其他不当使用。
（四）发票缴销。
企业应建立发票缴销制度，明确缴销流程、缴销人和处置方式。
发票使用完毕后，应按时缴销，并将缴销情况记录在案。
第四条发票使用和审核（一）开具发票。
企业应按照税收法律法规的要求，如实开具发票，不得虚构、隐瞒或滞留收入。
（二）审核发票。
企业应加强对发票内容的审核，确保发票的真实性、合法性和准确性。
对不符合规定的发票，应拒绝使用和报销。
（三）报销发票。
企业应建立发票报销制度，明确报销流程、报销人和审核要求。
报销发票时，应进行认真审核，确保发票的合法性和准确性。
第五条电子发票管理（一）电子发票取得。
企业应通过合法渠道取得电子发票，确保电子发票的真实性、合法性和准确性。
（二）电子发票存储。
企业应建立电子发票存储和管理制度，明确存储方式、存储期限和责任人。
（三）电子发票报销。
企业应建立电子发票报销制度，明确报销流程、报销人和审核要求。
公司发票管理制度范文
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新的发票管理办法
新的发票管理办法新的发票管理办法（篇1）为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据上级有关规定，结合学校的实际情况，特制定本制度：一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1.报销凭证必须是正式发票或财政单位及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。
2.发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇实验中学”）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。
票据一经涂改立即无效。
3.印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政单位门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。
发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。
4.在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。
5.各部门按规定领取加班费、补贴、临时工工资、酬金等，均要填制领款单据（或工资表），按人员造册，注明标准、工作天数，并须相关人没签字。
加班费、补贴、考核工资、酬金等统一由办公室审核后，报校长签批后到财务室报销；临时工工资每月统一由所使用部门考核造册经审核报校长签批后到财务室报销。
6.原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。
证明和复印件需本人和单位领导签字。
7.因公出差遗失票据的处理办法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。
遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失双程票的，将不予报销。
二、现金银行结算的要求（一）现金结算的注意事项1.现金报销应符合现金使用范围的管理规定。
2.凡一次零星采购金额超过1000元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。
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发票管理管理办法范本
发票管理制度范本企业为了更好地加强发票的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合企业各自的实际情况，都会制定相应的发票管理制度：一、发票领购
发票领购由专人负责，持"办税员证"；填制准确、完整并加盖公章的"购领发票申请单"及尚未缴销的旧发票，根据实际需要的种类、数量领购。
二、发票保管
(一)必须选择有安全保障措施的发票存放场所，并按照档案管理有关规定进行存放。
(二)必须按照规定认真填制"购领发票申请单"、"发票使用明细表"、"发票领用存月报表"。
(三)不得丢失、损(撕)毁发票。
如果发生丢失，必须于丢失的当天书面报告税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。
(四)发票的基本联次(存根联、发票联、抵扣联、记帐联)及相关资料(上述表单)必须保存以上，保存期满经税务机关检查后方可销毁。
三、发票使用
(一)发票领用时加盖"发票专用章"。
(二)开具的发票必须符合下列规定：
、字迹清楚。
、不得涂改。
、项目填写齐全，单位名称必须填写详细，不得简写。
如果单位名称较长，可在"名称栏"分上下两行填写，必要时可划出该栏的上下横线。
、票、物相符,开广州发票，票面金额与实际收取的金额相符。
、各项目内容正确无误,代理开发票。
如填写有误，应另行开具。
错票必须一式几联同时作废，注明"误填作废"字样，并将作废发票的所有联次全部保存在发票原有位置。
如发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也按填写有误处理。
、小写合计数前用"￥"符封顶，大写合计数前用""符封顶。
、全部联次一次填开，上下联的内容和金额一致。
、在发票联左下方加盖"发票专用章"，印制清晰、完整。
、购货单位与付款单位必须一致。
、劳务名称仅限营业执照上注明的经营范围。
、按规定时限开具发票。
()采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为劳务提供的当天。
()劳务和款项同时发生的，为收到货款的当天。
()采用赊销、分期付款结算方式的，为合同约定的收款日期的当天。
()将货物交付他人代销，为收到委托人送交的代销清单的当天。
、发票顺序依次填开，不得拆本使用发票。
、未经批准，不得携带、邮寄、运输空白发票,开东莞发票。
、不得私自印制、借用、转借、转让、虚开或替其他单位或个人开发
、开具发票后，发生销货退回或销售折让的会计处理：
()如果未将记帐联作帐务处理，应在发票联及有关存根联、
记帐联上注明"误填作废"字样，并依次粘贴在存根联后面，作废票处理。
()如果已将记帐联做了帐务处理，应开具相同内容的红字发票，将红字发票的记帐联撕下作为抵减当期收入的凭证，存根联和发票联不得撕下。
将从购买方收回的原发票联粘贴在红字发票联后面，并在上面注明原发票记帐联和红字发票记帐联的存放地点,[url=家教收入和办培训班收入如何缴税-普道咨询[/url]，作为开具红字发票的依据。
另外，属于销售折让的，在作上述处理后，按折让后的货款重开发票。
()在购买方货款已付，或者货款未付，但已作帐务处理，发票联无法退回的情况下，按下列要求处理：
要求购买方向其主管税务机关申请并取得加盖主管税务机关印章的进货退回或索取折让证明单送交我方，作为开具红字发票的合法依据。
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发票管理制度范本
在收到购买方寄来的证明单后，根据证明单向购买方开具红字发票。
红字发票的存根联、记帐联作为扣减当期收入的凭证，其发票联作为购买方抵减费用的凭证。
四、发票缴销
、整本发票填开完毕后，开票员按照发票封面(封底)内容要求如实填
、及时登记发票使用明细表。
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