如何加强企业往来账款管理
企业长期挂账往来整改措施
企业长期挂账往来整改措施企业长期挂账往来是一种不健康的财务管理行为，会对企业的财务状况和经营效益造成严重影响。
因此，采取一系列整改措施是非常必要的。
首先，企业应该建立健全的财务管理制度。
制定明确的财务管理流程和规范，规定对往来账款进行及时核对和处理的责任部门和责任人。
同时，要加强对财务人员的培训，提高他们的财务管理专业知识水平和意识，确保财务工作的规范进行。
其次，企业应加强与供应商、客户和其他往来单位的沟通与合作。
及时与这些往来单位沟通，协商解决账款问题，避免长期挂账往来现象的发生。
建立长期稳定的合作关系，为企业之间的往来账款提供更好的管理基础。
第三，企业应加强财务风险管理。
建立完善的风险管理系统，对往来单位的信用状况进行评估，避免与信用不佳的单位进行往来，并制定相应的授信政策，确保往来单位能够按时还款。
同时，进行风险分析，对可能发生的财务风险加以预警和防范，确保企业的资金安全。
第四，企业应加强内部控制。
建立严密的内部审计机制，对往来账款的核查和控制进行全面的审计。
加强对财务报表和财务数据的真实性和准确性的监控，防止盗窃、挪用等财务违规行为的发生。
第五，企业应提高财务透明度。
及时披露企业的财务情况，对外公开往来账款的情况，增加企业的透明度和信誉度，提高供应商、客户和其他往来单位对企业的信任和合作意愿。
最后，企业应加强对往来账款的管理和追踪。
建立科学有效的账款管理系统，对往来账款的收款、付款、核对进行全面跟踪和管理。
及时清理过期账款，避免积压和长期挂账的情况发生，保证企业的现金流畅通和资金利用的效率。
综上所述，企业长期挂账往来现象对企业经营和财务状况都会产生不利影响，必须采取一系列整改措施来加以改善。
建立健全的财务管理制度，加强与往来单位的沟通合作，加强财务风险管理和内部控制，提高财务透明度，并加强对往来账款的管理和追踪，这些措施的实施将能够有效地解决企业长期挂账往来的问题，促进企业的可持续发展。
论企业往来账款管理的加强
论企业往来账款管理的加强随着市场经济的发展，企业往来账款管理显得尤为重要。
往来账款是企业在业务活动中形成的应收应付款项，是企业资金周转中的一项重要内容。
良好的往来账款管理可以有效提高企业的资金利用率，预防风险，优化企业的经营现金流。
加强企业往来账款管理至关重要。
1. 提高资金利用效率。
往来账款管理直接关系到企业资金的使用效率。
通过合理的往来账款管理，可以减少企业资金占用，提高企业的资金周转效率，使企业资金得到更好的利用。
2. 预防风险。
往来账款是企业在业务活动中形成的应收应付款项，管理不善容易导致企业出现应收难收、应付难付的风险。
加强往来账款管理可以有效预防此类风险的发生，保障企业的健康发展。
3. 优化经营现金流。
往来账款的管理直接影响到企业的经营现金流。
通过合理管理往来账款，可以使企业的经营现金流得到更好的优化，保障企业的长期健康发展。
二、加强企业往来账款管理的具体措施1. 建立健全的往来账款管理制度。
企业应建立科学合理的往来账款管理制度，包括往来账款的收付流程、负责人员、责任划分等内容，确保企业往来账款管理工作的有序进行。
2. 加强对往来账款的管理和监督。
企业应加强对往来账款的管理和监督，包括应收账款、应付账款的核对、核销工作，确保企业往来账款的真实性和准确性。
3. 加强对往来账款的风险评估和控制。
企业应加强对往来账款的风险评估和控制，及时发现和解决可能存在的风险，保障企业的资金安全。
4. 加强与往来单位的沟通与协调。
企业应加强与往来单位的沟通与协调，及时了解往来单位的资信情况，建立健全的往来单位档案，更好地了解和掌握往来单位的经营状况，降低企业的经营风险。
5. 加强往来账款管理的信息化建设。
企业应加强往来账款管理的信息化建设，通过信息技术手段加强对往来账款的监管和管理，提高工作效率，减少人为错误，保障企业往来账款管理工作的质量和效果。
2. 保障企业的资金安全。
加强往来账款管理能够有效降低企业的经营风险，保障企业的资金安全。
如何加强企业往来账款管理
如何加强企业往来账款管理如何加强企业往来账款管理不少企业都想要做好往来账款的管理，现如今想要做好企业的往来账款管理应该怎么做小编为你带来了加强企业往来账款管理的相关知识，这其中也许就有你需要的。
如何加强企业往来账款的财务管理往来账款是企业因购销商品、提供或接受劳务而与客户或者供应商所形成的债权、债务关系，主要包括应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付款等。
加强企业往来账款的财务管理，不仅是企业财务精细化管理的内在要求，更有利于真实地反映企业的财务状况和经营成果。
笔者结合所在企业往来账款财务管理的成功经验，提出构建往来账款全流程闭环财务管理的三步法。
第一步：严把入口，前置管理企业往来账款财务管理的功夫应下在往来账款管理之外，全面强化往来账款源头管理，提高往来账款注入质量。
厘清业财岗位分工与职责。
业务经办人、经办部门应对往来账款的收付负主体责任，经办人工作质量与绩效考核与销售回款形成挂钩，以充分调动业务经办人的积极性，约束和督促经办人员尽早回收往来款。
财务人员则对往来账款管理起监督复核作用。
企业应加强商务过程管理。
在企业采购或销售过程中，应充分评估往来账款的坏账风险和资金成本，并将相关要求融入到合同中去。
比如合同付款条款中要严格控制预付账款的支付比例、进度款的支付要匹配或滞后项目的开展进度等，避免资金长期被合作伙伴占用;在企业销售过程中，管理策略则相反。
对于业务往来发生较多、数额较大、周期较长的企业，可以按业务性质实施信用分类管理。
企业应梳理形成往来账款的关键业务事项，做好往来账款科目的重点控制。
比如对于其他应收款科目中的员工借款，企业应明确员工借款的适用范围及借款期限;对于预付账款科目中的非合同类预付款，要严格预付款资金支付的审批流程，一事一议。
第二步：做好编制，清晰详情往来账款结余详情的编制是对企业账务处理的再次复核，能够及时发现财务人员在账务处理过程中所形成的会计差错。
往来账款结余详情的编制应以会计科目为维度，明确结余详情涵盖的项目要素，如摘要、合同及编号、金额、经办部门(人)、挂账日期、账龄、预计收付时间等。
往来账务处理要点
往来账务处理要点
1. 建立完善的往来账务管理制度：企业应制定往来账务管理制度，明确往来账务的分类、记录、核对、催收等程序和要求，确保往来账务的准确性和及时性。
2. 及时记录往来账务：企业应及时记录往来账款的发生时间、金额、往来单位等信息，确保往来账务的完整性和准确性。
3. 定期核对往来账务：企业应定期核对往来账款，与往来单位进行对账，确保往来账务的一致性。
4. 加强往来账款催收：企业应加强往来账款的催收工作，及时收回欠款，降低坏账风险。
5. 合理计提坏账准备：企业应根据往来账款的账龄和回收情况，合理计提坏账准备，以反映往来账款的真实价值。
6. 分析往来账款周转情况：企业应定期分析往来账款的周转情况，及时发现问题，采取措施加以解决。
7. 监督往来账款的使用：企业应加强对往来账款的使用监督，确保往来账款的使用符合规定。
8. 加强内部控制：企业应加强内部控制，防止往来账款的挪用、侵占等行为。
9. 合理安排资金：企业应根据往来账款的回收情况，合理安排资金，确保企业的正常运营。
10. 提高财务人员素质：企业应提高财务人员的业务素质和职业道德，加强对往来账务处理的培训和监督。
总之，往来账务处理需要企业建立完善的管理制度，加强内部控制，提高财务人员素质，确保往来账务的准确性和及时性，为企业的健康发展提供有力保障。
加强企业往来账款管理的五大策略
加强企业往来账款管理的五大策略在当今竞争激烈的市场环境中，企业为了提高竞争力，扩大市场份额，往往采取赊销方式来增加销售额。
然而，这种销售方式也带来了往来账款管理的问题。
如果往来账款不能及时、准确地清理和核对，将导致企业财务状况混乱，影响企业的正常运营和盈利。
因此，本文将围绕企业往来账款管理的五大策略进行深入探讨，以期为企业提供有效的管理方法和思路。
建立完善的往来账款管理制度是企业解决往来账款问题的第一步。
企业应根据自身实际情况，设计合理的往来账目日常管理、核对、清理等制度，确保往来账款的准确性和及时性。
应建立呆账和坏账的预防和应对措施，降低财务风险。
在往来账款管理中，对客户的信用管理是关键。
企业应对客户进行全面的信用评估，根据客户的信用等级给予相应的信用政策，并设立应收账款预警机制，控制应收账款风险。
企业还应该定期对客户的信用状况进行复查，及时调整信用政策，防范潜在风险。
企业内部流程的优化对于往来账款管理至关重要。
企业应梳理内部流程，特别是在销售、财务和采购部门之间的流程，提高结算和支付效率，减少人力和时间成本。
应设立跨部门协作机制，确保信息畅通，及时解决问题。
往来账款管理需要建立专业的管理团队，并设立明确的管理机制。
企业应设立专门的应收账款催收团队，明确各成员的职责和义务，提高沟通和协作效率。
同时，应建立激励机制，鼓励团队成员积极解决问题，提高工作效率和质量。
往来账款的定期监督和管理对于企业的财务稳定至关重要。
企业应定期对往来账款进行核查，及时发现问题并制定相应的处理措施。
同时，应设立内部审计机制，对往来账款管理进行定期评估和监督，确保管理的有效性和规范性。
企业还应建立定期汇报机制，将往来账款情况及时向上级领导汇报，以便于及时做出决策。
通过本文对企业往来账款管理五大策略的详细探讨，我们可以得出以下建立完善的往来账款管理制度、加强信用管理、优化内部流程、建立团队管理机制以及定期监督和管理是解决企业往来账款问题的关键。
往来账款整改措施
往来账款整改措施往来账款是企业经营中重要的财务指标之一，存在往来账款问题不仅可能导致财务风险，还会影响企业的经营信誉。
因此，为了提高往来账款的管理水平，需要采取一系列整改措施。
下面是一些可能的整改措施：1.建立规范的往来账款管理制度：制定往来账款的管理制度，包括往来账款的登记、核实、结算、审核等流程。
明确责任人及其职责，建立严格的审核制度，确保往来账款的真实性和准确性。
2.加强往来账款的核实工作：对与重要客户和供应商的往来账款进行核实，确保其准确无误。
核实的内容包括往来账款的发生时间、金额、业务关系等，核实过程中可以与客户和供应商进行沟通，排除潜在问题。
3.建立往来账款的清理和核对机制：定期对企业往来账款进行清理和核对，清理出长期未结算的账款，与客户和供应商进行沟通，催收或回收该笔账款。
同时，核对和调整往来账款的余额，确保账款的准确性和真实性。
4.加强往来账款的有效管理：建立客户和供应商档案，包括基本信息、往来账款情况、信用评估等，及时更新档案信息。
定期与客户和供应商进行交流，了解其经营状况和付款能力，降低往来账款风险。
5.加强内部审计和风险控制：设立内部审计部门，定期对往来账款进行审计，查找潜在风险和问题。
建立风险控制制度，加强对往来账款的风险评估和控制，确保风险处置及时有效。
6.加强员工培训和意识提高：加强员工对往来账款管理的培训，提高其对往来账款管理的认识和技能。
通过组织内部培训、外部培训等方式，帮助员工熟悉往来账款管理的相关流程和制度。
7.利用信息化手段提高管理效率：引入财务软件、ERP系统等信息化手段，提高往来账款管理的效率和准确性。
通过信息化手段，实时掌握往来账款的情况，提高往来账款的管理和监控水平。
8.加强企业信用管理：建立企业信用管理制度，完善信用评估体系，加强对供应商和客户的信用评估工作。
根据评估结果，降低与信用风险较高的供应商和客户的往来账款金额，控制风险。
以上是一些可能的往来账款整改措施，通过建立规范的制度和流程、加强核实和管理、加强内部审计和风险控制、提高员工培训和意识等手段，可以有效提高往来账款的管理水平和核对准确性，降低风险，维护企业财务安全和经营信誉。
论企业往来账款管理的加强
论企业往来账款管理的加强企业往来账款管理是企业财务管理中非常重要的一环，对企业的经营和发展起着至关重要的作用。
良好的往来账款管理可以确保企业的资金流畅，提高企业的经营效率，降低经营风险，增强企业的竞争力。
目前很多企业在往来账款管理方面存在着不少问题，包括账款回收周期长、应收账款风险高、财务成本增加等。
加强企业往来账款管理势在必行。
本文将就如何加强企业往来账款管理进行探讨，希望对广大企业的经营管理者有所帮助。
一、加强内部管理，优化应收账款管理1.建立健全的应收账款管理制度应收账款管理制度是应收账款管理的基础，能够规范企业内部的经营行为，明确各责任部门在应收账款管理中的权限和责任，加强内部的控制和监督。
应收账款管理制度应包括应收账款的核算、确认、收取、催收等全过程，确保企业从业务发生到资金回笼全过程得到有效管理。
2.合理设置应收账款的结算条件合理设置应收账款的结算条件可以有效地控制应收账款的风险，减少坏账的产生。
企业在与客户签订合应根据客户的信用状况、交易量等因素，合理设置结算条件，包括信用期限、付款方式、信用额度等，以降低企业的信用风险。
3.加强应收账款的管理和催收企业应建立健全的应收账款管理体系，包括对账款的核算、确认、收取等环节进行有效的管理和监督。
对于逾期未付的账款，企业应及时进行催收工作，采取合适的方法和措施，对逾期账款进行催收，以减少坏账的发生。
4.提高应收账款的回收效率企业在应收账款管理中应提高应收账款的回收效率，加强与客户的沟通和合作，及时调整资金使用计划，提高应收账款的回笼速度，以减少资金占用，提高资金利用效率。
二、加强外部监管，规范往来账款管理1.加强对合作伙伴的信用管理企业在与合作伙伴进行业务往来时，应加强对合作伙伴的信用管理，了解其资信状况和经营状况，避免与信用较差的合作伙伴进行业务往来，降低往来账款风险。
2.建立健全的合同管理制度企业在与合作伙伴签订合应建立健全的合同管理制度，明确合同的履行义务和责任，规范合同的签订、履行和变更等流程，确保合同的有效执行，降低往来账款风险。
往来款管理有效措施
往来款管理有效措施
往来款管理是企业运营中最为重要的一项工作之一，它关系到企
业的现金流和信誉度。
为了有效管理往来款，企业需要采取以下措施：
一、建立完善的往来款管理制度
企业应该制定严格的往来款管理制度，建立合理的财务流程，明
确各部门职责，严格控制资金使用，确保往来款不被挪用或滞留。
二、加强往来款的核算
企业需要建立精确明细的往来款账目，分类细化往来款的来源、
用途、账期等，及时核对和调整账目，减少因账目不清、账期延迟等
原因导致的资金风险。
三、严格执行信用控制政策
企业在开展业务时，要认真评估客户的信用状况和还款能力，建
立客户档案，对于信用状况不佳或严重拖延还款的客户，要采取相应
的措施，如限制授信额度、采取担保措施等，避免损失或透支。
四、加强应收账款管理
企业应该定期对应收账款进行核对，尽快催收拖欠款项，采取有
效的催款措施，如发送催款函、电话催收等，降低应收账款的占比，
提高资金回笼速度。
五、建立风险预警机制
企业需要建立科学的往来款风险预警机制，对涉及大额往来款的
业务进行重点关注，及时发现和处理存在的风险，保证企业财务安全。
六、加强内部控制和审计
企业应该建立规范的内部控制制度，确保财务流程的合规性，对
疑似违规和异常交易进行审计和调查。
通过上述措施的实施，可以有效降低企业的往来款风险，提高财
务流程的透明度和稳定性，保障企业的可持续发展。
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如何加强企业往来账款管理摘要：往来账款是企业在经济业务活动中发生的应收、应付、暂收、暂付款，是企业资产、负债的一个组成部分。
随着市场经济的发展，社会竞争的加剧，企业为了扩大市场占有率，越来越多地运用商业信用进行促销；然而，市场的信用危机又使得企业间相互拖欠现象越来越严重，造成企业的往来账款增加。
再者，由于企业财务及经营管理上的原因，许多不属于往来账款的其他经济内容，也体现在往来账款中，有些企业的往来账款中包罗万象，其结果也造成往来款的增加。
特别是在商业企业，往来账款所占比重越来越大，不仅造成企业资金周转困难，而且也使企业的会计信息失真。
加强企业往来账款的管理，对减少企业资金占压，创造良好的企业内部经营管理环境都是十分重要的。
关键词：往来账款管理；企业管理；财务管理目录引言 (1)一、往来账款形成原因 (2)（一）概述 (2)（二）往来账款形成的原因 (2)二、往来账款中存在的共性问题············- 4 -（一）往来账款处理不规范 (2)（二）利用虚拟财务账户结算··········错误！未定义书签。
（三）利用往来账户处理预提、待摊性质费用 (3)（四）往来账款未得到有效地监控及定期清理 (3)（五）客户和供应商分割，缺乏有机联系 (3)（六）往来款项函证未得到有效利用 (4)三、加强企业往来账款管理的措施···········- 4 -（一）加强管理，减少往来账款挂账 (4)（二）内部控制 (5)（三）信息与沟通......................- 8 - （四）发挥财务管理监督职能，强化往来账款管理. (7)结论 (7)参考文献 (8)如何加强企业往来账款管理引言在审计工作中发现，部分企业对本单位往来账款的管理重视程度不够，出现双方挂账金额不符、长期挂账不及时清理、产生呆账死账的现象，有的还因往来账款挂账问题，影响了会计信息的解读。
往来账款是企业在生产经营过程中因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系。
它主要包括应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付款。
不同之处是：应收款是企业应收的销货款，即向购货方收取的款项；预付款是企业的购货款，即预先付给供货方的款项。
应付款是在购销活动中由于取得与支付货款在时间上的不一致而产生的负债；预收款则是由购货方预先支付一部分货款给供应方面发生的负债。
往来账款是用来核算债权债务关系的款项，往来账款的产生涉及采购、销售、管理等各个环节，其贯穿于企业的全过程。
往来账款的管理工作代表的是企业收款的权利或付款的义务，是成本费用、经营成果核算中不可缺少的经济信息。
加强各种往来款的管理，可有效地防止虚盈或潜亏，有利于真实地反映企业的经营成果。
因此，加强往来账款的管理水平，对提高资金周转率，提高经济效益具有重要意义。
一、往来账款形成原因（一）概论往来账款是企业在生产经营过程中因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系。
它主要包括应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付款。
不同之处是：应收款是企业应收的销货款，即向购货方收取的款项；预付款是企业的购货款，即预先付给供货方的款项。
应付款是在购销活动中由于取得与支付货款在时间上的不一致而产生的负债；预收款则是由购货方预先支付一部分货款给供应方面发生的负债。
往来账款的管理工作代表的是企业收款的权利或付款的义务，是成本费用、经营成果核算中不可缺少的经济信息。
加强各种往来款的管理，可有效地防止虚盈或潜亏，有利于真实地反映企业的经营成果。
（二）往来账款形成的原因往来账款形成的主要原因有以下三个方面：一是受计划经济的影响，效益观念、时间观念、财务风险意识淡薄，投资资金长期在账款项目挂账。
甚至有时由于责任不清，手续不全，虽已发生损失但难以予以及时地进行账务处理。
二是管理意识淡，监督失控。
特别是往来账款管理制度不健全或有章不循，造成往来账款管理失控。
随着账龄的增长，企业不能有效地回笼资金，使资金流量处于非正常状态，甚至发生坏账，造成资金严重损失；或者只满足在资金收回未丢失的程度上，而不考虑由于时间的推移，流动资金被长期占用所丧失的时间价值。
三是财务部门监督管理不到位。
财务人员习惯上重视资金和成本核算的管理，往往忽视对往来账款的跟踪管理。
即使进行监督管理，也因力度不够或者管理方法落后，影响往来账款催收工作的开展。
另外，财务内部管理脱节，失去相互控制、制约的作用，同样也使往来账款管理工作受到阻碍。
财务人员责任心不强，对往来账款清理不及时也是造成往来账款长期挂账的原因之一。
二、往来账款管理中存在的共性问题（一）管理制度不健全，账务处理不规范有些财务人员在进行日常账务处理时，未严格按照会计准则规定的科目核算内容进行经济业务核算和分类。
主要表现在：应计入应付账款的业务误计入其他应付款；同一客户的预收、应收不分业务随意对冲后余额记账；在会计凭证摘要仅仅注明“清账”二字，甚至无摘要，人为地造成往来账目的混乱。
创建和使用虚拟账户已经成为企业特殊账务处理的一种常用方法。
目前使用虚拟账户主要有两方面的用途，一是满足大量一次性往来单位的业务需求；二是根据内部管理的特殊需要，归集部分项目的前期核算。
客观地讲，虚拟账户的存在满足了企业财务管理的特殊需求，但同时出现的问题是这些虚拟账户由于使用人员较多、业务繁杂，缺乏有效的监管意识和手段，随着组织机构的调整和人员变迁，导致部分挂在虚拟账户的往来账款变成了呆账。
按照新企业会计准则，除某些特定费用计入长期待摊费用核算外，企业在生产经营过程中产生的符合国家规定的待摊、预提性质的费用，除发生时根据相关业务形成的结果分别计入相关项目外，一般是通过往来科目暂时挂账。
这就给日常管理带来了困难。
一方面这部分费用的实际结算时间、结算金额不确定，存在一定的差异；另一方面会计凭证归档后，只能依靠台帐对预估或者是真实发票入账的费用进行甄别。
（二）客户和供应商分割，缺乏有机联系现代企业往往存在多种经营行为，某些企业就会具备既是客户又是供应商，或者提供采购业务、修理性劳务多重业务。
而在企业中，销售、采购、维修业务一般都是由不同的业务部门负责，相应的经济业务处理投射到财务上，也是分离的，由此就产生了一个新的问题，如何实现从企业整体的层面上来对客户、供应商进行综合管理。
（三）企业内部财务监督不完善一般而言，企业都比较重视债权管理，但是对债务的监管，往往不甚重视而导致管理不全面，使一些名存实亡的往来款项长期挂账，该付出的不付出，该收的不收，对无法支付债务不作会计处理，这些都极易造成往来科目的混乱，严重扰乱了往来账款的规范管理。
企业往来账款项函证未得到有效利用主要表现有两个方面：一是重视对账形式，轻视对帐效果。
因为涉及主体较多，单据传递存在时差性，并且往来账款多数不影响敏感指标，因此在没有强制性的约束下，函证工作得不到重视，使其流于形式；二是重债权、轻债务。
在日常工作中，对于债权的核对，企业往往非常积极。
三、加强企业往来账款管理的措施（一）加强管理，减少往来账款挂账1.强化管理者财务意识，正确决策，防范风险。
随着市场经济发展与机制的改变，财务管理工作主导作用日渐明显，这就要求企业管理者不仅要具备现代化企业经营管理知识，而且还必须具备一定的财务专业知识。
《会计法》规定，“单位负责人，是指单位法定代表人或者法律、行政法规规定代表单位行使职权的主要负责人”。
在单位每年填报的《企业基础材料》中，首页即是“法人声明”。
由此可见，单位负责人要对本单位的全部经营情况负责，财务知识的学习已成为必不可少的课程。
只有单位负责人掌握基本的财务知识，才能看懂财务报表，才能面对激烈竞争的市场，加强风险防范意识，从而做出适合本单位科学、正确的经营决策。
2.加强科研合同的管理对于往来账款的管理，同对财务管理工作一样，可进行事先、事中、事后三方面管理。
事前管理尤为重要，在签定合同时，就应充分意识到往来账款的财务风险，针对科研单位预付款合同占主要部分的现状，建立相应的制度，对合同签定、采购过程、借款环节加以严格控制。
避免流动资金长期被债务人占用，提高单位财务成本。
对投资性、决策性事项，领导层则要对其做好事前的充分论证，以减少失误。
往来事项形成后，相关业务部门要实行动态跟踪管理，财务部门予以协同监督。
3.建立应收账款的管理制度，控制应收账款的收回期限首先，岗位分工责任明确，工作质量与考核奖惩挂钩，调动财务人员和相关人员的积极性，增强其责任心。
其次，针对科研单位研制费周期长、金额大，跟踪管理难度大的特点，需制定采购制度。
用以约束和督促物资管理人员尽早收回往来款，减少资金长期被占用。
4.加强应收账款的催收力度，改变催收方法，强化日常监督作用财务管理应建立相应的考核方法，改变以往往来账款管理过程中发放催收清单而不注重催收效果的状况，建议监察部门参与财务部门往来账款的催收工作，加强往来账款的管理、监督作用，提高财务人员管理责任感，充分发挥其潜能，减少坏账损失。
（二）内部控制1.涉及销售与收款的内部控制(1)企业应制定信用政策，确定信用标准、信用条件（含信用期限，信用额度，折扣率）及收款政策，对客户的赊销均应被授权批准，客户信用期限、额度的调整必须经过相应权限审批人员审核批准。
（2）销售部门应对赊销客户信用进行调查，对其尚可使用的信用额度等进行审查并按客户设置应收款台账，及时登记每一客户应收账款增减变动情况和信用额度使用情况；企业会计人员应及时清理应收账款，定期编制应收账款账龄分析表提供给财务负责人和企业负责人、销售部门，对于逾期的应收账款应督促销售人员催收。
（3）企业应分部门、分人员下达销售货款回笼率，按月考核，并将考核结果与奖惩挂钩。
对于逾期未还款应组织人员催收，并要求客户提供担保、抵押等条件。
如果可能，采取法律途径解决。
2.涉及其他应收款的内部控制（1）建立明确的职责分工制度。
货币资金的收支与记账分离，货币资金的经办人员与资金收支的审核人员分离，这样可以防止恶意串通。
（2）建立备用金领用和报销制度。
为加强管理应尽量实行定额备用金制。
备用金应实行专人保管，并在规定期限内报销；备用金的领用和报销，应根据金额不同建立授权和批准制度，报销时应按领取时用途报销；年终应全部收回，次年再借。
对无正当理由不按期报销的职工应予以一定处罚。
（3）存出保证金应有很关的凭证，并应有授权审批手续。