加强企业应收账款管理
加强应收账款管理的措施及建议
加强应收账款管理的措施及建议随着企业经营规模的不断扩大，应收账款管理变得越来越重要。
应收账款的高效管理不仅可以提高企业的现金流，还可以保证企业的稳健发展。
因此，加强应收账款管理，成为企业管理中不可或缺的一环。
下面，就加强应收账款管理的措施及建议进行详细阐述。
1.建立规范的客户信用评估制度建立规范的客户信用评估制度，可以有效降低坏账发生率。
对于客户的信用状况，企业可以通过多种途径进行评估，如查询信用报告、调查客户经营状况等。
通过客户信用评估，企业可以了解客户的还款能力，从而做出更加合理的应收账款管理决策。
2.优化应收账款管理流程企业应建立完善的应收账款管理流程，包括应收账款的开具、确认、审核、催收等环节。
同时，应严格执行流程，确保每个环节的操作规范化、标准化，从而降低因人为原因导致的漏洞和误判。
3.建立健全的应收账款催收制度应收账款催收是应收账款管理的关键环节，也是降低坏账率的有效手段。
企业可以通过电话、短信、邮件等多种方式进行催收，并根据客户的还款能力和还款意愿制定催收方案。
同时，为了避免对客户关系的影响，企业可以委托专业催收机构进行催收。
4.建立应收账款风险管理制度企业应建立应收账款风险管理制度，包括制定风险评估模型、设定风险预警指标等。
通过风险管理，企业可以及时发现和应对潜在的应收账款风险，有效降低坏账率和损失率。
5.加强与客户的沟通与协商企业应与客户建立良好的沟通和协商机制，及时掌握客户的经营状况和还款能力。
当客户出现还款困难时，企业应与客户进行积极的沟通和协商，制定合理的还款方案，避免因应收账款而影响客户关系。
6.建立应收账款分析报告企业应建立应收账款分析报告，对应收账款的结构、占比、变化趋势等进行分析，及时发现问题并及时采取措施。
通过分析报告，企业可以更好地了解应收账款的情况，制定更加科学的应收账款管理策略。
7.建立应收账款优惠政策企业可以通过建立应收账款优惠政策，激励客户提高还款速度和还款意愿。
剖析企业加强应收账款管理的原因及对策
剖析企业加强应收账款管理的原因及对策应收账款，顾名思义指企业出售商品或服务而尚未收到的款项。
管理应收账款对企业来说非常重要，因为它影响企业现金流以及财务稳定性。
有效的应收账款管理可以帮助企业提高经营效率，优化财务结构和加速资金回笼。
本文将探讨企业加强应收账款管理的原因及对策。
一、原因分析1.现金流压力企业的现金流是企业的生命线，缺乏现金流会导致企业无法正常运转。
如果企业的客户不及时付款，那么企业就会面临现金流压力。
长期以往，这种情况会导致企业面临破产的威胁。
因此，企业需要加强应收账款管理，以确保现金流畅通。
2.信贷政策失效企业通常会制定一套信贷政策来促进销售。
优秀的信贷政策应当强调了批准借款人及其还款能力的审慎性。
如果企业没有按照这些原则行事，那么放贷就会变成风险活动，而信贷政策将失去现实意义。
因此，加强应收账款管理可以确保企业的信贷政策的有效实施。
3.客户违约率高客户违约是应收账款管理的一个重要问题。
要避免这种情况，企业需要对客户进行评估，以确保他们有能力承担债务。
如果客户违约率高，那么企业需要采取有效的措施来减少对其贸易的依赖。
二、对策1.加强合同管理管理好企业的合同，是有效管理应收账款的关键。
企业应该确保它们的合同明确规定了价格、支付条款和其他有关款项的信息。
此外，企业必须确保客户了解这些合同条款，并提供相应的支持。
2.建立应收账款管理系统建立应收账款管理系统，可以帮助企业确定哪些款项需要催收，以及如何催收。
通过监控应收账款的情况，企业可以及时发现催收问题，并采取措施优化财务状况。
3.优化销售流程和财务流程企业应该优化销售流程，以确保订单都是按照合同条件来执行的。
此外，企业还应该审慎制定信贷政策，遵循审慎性原则。
如果客户没有承诺在规定的时间内付款，企业应该及时采取催收措施。
4.持续关注客户持续关注客户是重要的。
企业应该定期与其客户联系，确认订单状态和付款信息。
此外，应该对客户进行评估，以便及时发现催收问题和违约风险。
企业如何加强应收账款回收管理
企业如何加强应收账款回收管理企业加强应收账款回收管理是保证企业现金流充足的重要环节，下面将从建立完善的应收账款管理体系、加强与客户的合作关系、优化信用政策、强化内部控制等几个方面进行详细阐述。
首先，企业需要建立完善的应收账款管理体系。
首先，企业应依据客户的信用状况和前期的付款情况，设立合理的信用额度和信用期限，以减少坏账的风险。
同时，企业要建立起对应收账款进行分类和管理的制度，及时跟进每个客户的付款情况，并根据客户风险的评估结果，采取相应的催付措施。
其次，加强与客户的合作关系。
企业要与客户建立良好的合作关系，通过定期的沟通和交流，了解客户的需求和市场情况，提高企业对客户的洞察力和预测能力。
同时，在与客户签订合同时，要明确付款方式和时间，并与客户共同制定付款计划，便于双方及时做好资金准备和安排。
第三，在信用政策上要加以优化。
企业要根据不同客户的信用状况和历史付款情况，对其实行差异化的信用政策。
对于信用较好的客户，可以延长信用期限或提高信用额度，加强与其的合作关系；而对于信用较差的客户，则要加强风险评估，严格控制信用额度和信用期限。
另外，企业要加强内部控制。
建立完善的销售制度和应收账款管理制度，明确各个部门和岗位的职责和权限，确保销售人员不会漏掉任何一个应收账款的回收机会。
同时，加强财务部门和销售部门之间的沟通与协作，确保销售人员及时向财务人员提供应收账款的相关信息，以便及时追踪和催收。
最后，企业可以借助信息技术手段，提高应收账款回收的效率。
通过建立或引入专业的应收账款管理软件，实现对应收账款的自动化管理和监控，及时掌握应收账款的动态和客户的付款状况。
此外，还可以利用电子支付等技术手段，减少现金交易的环节，提高收款速度和效率。
综上所述，企业可以通过建立完善的应收账款管理体系、加强与客户的合作关系、优化信用政策、强化内部控制等措施，加强应收账款回收管理，提高现金流的充足性，确保企业的健康发展。
简述企业如何加强应收账款管理
现在的企业都应该要加强应收账款的管理，这应收账款的管理一般是怎么进行的呢?小编为你带来了“企业如何加强应收账款管理”的相关知识，这其中也许就有你需要的。
企业加强应收账款管理需要做到什么?一、企业应收账款管理存在的问题企业应收账款被长期拖欠的原因是多方面的。
除了受市场疲软、企业资金紧张、偿债能力差，以及经济法规不完善，执法不严致使企业间三角债或多角债长期存在不能有效解决，甚至一些企业借破产之名恶意逃债、废债等外部原因外，企业内部在应收账款管理方面也存在较大问题。
1.企业风险防范意识不强面对激烈的市场竞争，企业为了扩大销售，便大量实行赊销。
只期望赊销可能带来较大的经济收益，而对赊销的风险认识不足，未加防范。
在事先未对客户的信用情况作全面深入的调查的情况下，盲目地采用赊销策略。
致使大量应收账款的形成，给以后的催款工作增加困难。
2.有关销售的考核制度不合理、约束机制不健全企业对销售部门的考核主要是考核当期销售量、销售收人，对销售人员一般是将其工资、销售费用与销售量挂钩，使得销售部门及销售人员为完成销售任务盲目赊销。
由于对产品销售后长期不能收回货款缺乏相应约束制度，导致大量应收账款沉积下来，有的变成坏账。
3.销售部门与财务部门之间缺少信息交流给客户提供什么样的信用条件，往往由销售部门人员凭经验或个人关系决定，财务部门无权参与并发表意见。
财务部门只负责进行销售和应收账款的账务处理，没有向销售部门提供有关客户的应收账款账龄资料、客户是否及时归还赊销货款资料的要求。
由于部门间信息缺乏交流，可能导致销售部门在向客户提供信用条件时作出错误决定，财务部门对应收账款的监管职能也得不到发挥。
4.应收账款日常管理工作不规范应收账款的日常管理工作包括建立客户档案、制定信用标准、进行账龄分析、定期核对账目、定期评价客户的信用状况、落实追讨欠款责任人、及时追讨欠款等。
但很多企业在这些方面工作不规范，没有建立客户档案，工作无标准，不做客户分析，任用销售人员随意，追款责任不明确，销售人员调离或转岗时不追究其应负的追款责任。
应收帐款企业如何加强管理
应收帐款企业如何加强管理
应收账款企业可以采取一系列措施来加强管理，以下是一些建议：
1.建立完善的应收账款管理制度：制定详细的应收账款管理制度，明确各个环节的责任和流程，规范操作，确保管理的有效性。
2.设立专门的应收账款管理部门：成立专门的团队或部门负责应收账款的管理和追踪，提高应收账款管理的专业性和效率。
3.客户信用评估：在与客户建立合作关系之前，进行客户信用评估，了解其信用状况和偿付能力，以避免出现坏账风险。
4.建立合理的信用政策：制定合理的信用政策，明确信用期限和付款方式，规范客户的付款行为，降低坏账发生的风险。
5.配置先进的信息系统：应收账款管理需要有可靠的信息系统支持，可以提供实时的账款信息、付款情况、欠款提醒等数据，提高管理的准确性和及时性。
8.加强内部控制：建立健全的内部控制体系，明确岗位职责，确保各个环节的操作符合规定，避免恶意违规操作和财务风险的产生。
9.优化应收账款的融资方式：对于大额、长期的应收账款，可以考虑使用应收账款融资的方式，提高企业的流动资金周转率。
10.进行定期的应收账款核查和清理：定期对应收账款进行核对和清理，及时发现并处理异常账款，减少坏账的风险。
11.建立应收账款逾期催收措施：对于逾期未付款的客户，制定相应的催收措施，如加收利息、停止提供服务等，迫使客户尽快支付欠款。
12.加强与供应商的沟通和合作：与供应商保持密切的合作关系，及时进行信息共享，降低供应链中的欠款风险。
总之，应收账款的管理是企业财务管理的重要组成部分，通过建立完善的管理制度、加强内部控制、优化融资方式等措施，可以有效提高应收账款管理的效率和准确性，降低坏账的风险，提升企业的财务健康水平。
合理的应收账款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司财务安全，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有涉及应收账款的相关业务活动，包括销售、采购、服务、租赁等。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 合同先行，明确责任；3. 及时催收，确保回收；4. 分类管理，动态监控。
第二章应收账款管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的整体管理工作，具体职责如下：1. 制定应收账款管理制度和流程；2. 监督和检查应收账款的管理工作；3. 协调各部门间的应收账款管理工作；4. 定期分析应收账款情况，提出改进措施。
第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，具体职责如下：1. 在签订销售合同时，明确应收账款条款；2. 及时将销售合同及客户信息反馈给财务部门；3. 跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；4. 对逾期账款进行催收，必要时采取法律手段。
第六条客户服务部门负责客户关系维护，具体职责如下：1. 收集客户信息，建立客户档案；2. 提供优质服务，提高客户满意度；3. 及时解决客户问题，减少应收账款产生；4. 协助销售部门进行应收账款催收。
第三章应收账款管理制度第七条应收账款合同管理1. 销售合同应明确应收账款金额、期限、付款方式等；2. 合同签订前，销售部门应充分了解客户信用状况；3. 合同签订后，财务部门应及时进行登记备案。
第八条应收账款核算管理1. 财务部门应根据销售合同，及时进行应收账款核算；2. 应收账款核算应准确、完整、及时；3. 财务部门应定期核对应收账款账目，确保账实相符。
第九条应收账款催收管理1. 销售部门应定期跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；2. 对逾期账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收；3. 对逾期较长的账款，销售部门应向财务部门汇报，必要时采取法律手段。
第十条应收账款分析管理1. 财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、客户信用分析等；2. 分析结果应及时反馈给销售部门和客户服务部门；3. 根据分析结果，制定相应的改进措施。
企业应收账款信用管理存在的问题与加强措施
企业应收账款信用管理存在的问题与加强措施一、企业应收账款信用管理存在的问题随着经济的不断发展，很多企业都面临着应收账款的不断增加，对公司财务状况、现金流、偿债能力和盈利情况等方面产生了多种影响，所以进行应收账款信用管理非常重要。
然而，在现实生活中，很多企业在应收账款信用管理中存在着诸多问题，这些问题如下：1.应收账款的估计不准确首先，很多企业在应收账款管理中会出现估计不准确的情况。
主要原因在于企业预留应收账款坏账损失率过低，未考虑到有些客户的信用风险是相对较高的，这就导致了企业出现了财务方面的流失。
2.催收管理不到位其次，企业在应收账款管理方面还存在催收管理不到位的问题。
很多企业对于滞账的客户缺乏有效的催收手段，甚至未对滞账客户采取任何措施，这就使得企业无法及时收回账款，从而导致企业的经济效益大幅下滑。
3.贷款放松一些企业在面临销售增长放缓时，往往会放松对应收账款的贷款标准，这也会导致财务风险的加大。
而企业应该根据客户的信誉评级来制定不同的贷款标准，以避免因为一些信誉较差的客户而导致的大额坏账。
4.客户认证不足很多企业在客户信用认证方面也存在不足的问题。
企业往往会忽略对客户的信誉评级，而只是通过个别财务信息或凭借经验判断客户是否可信。
这样虽然可以有效提高销售额，但也有可能出现大额坏账的情况。
5.未及时更新信誉评级在应收账款信用管理方面，很多企业未及时更新客户信誉评级，没有及时掌握客户变动情况，也没有及时调整应收账款策略，这也会导致企业财务风险的加大。
6.内部控制不完善企业应收账款信用管理中，内部控制不完善也是一个非常严峻的问题。
企业未建立完善的风险管理体系，也没有对财务人员进行专业的培训和教育，这会导致企业财务管理的漏洞。
7.信息不及时共享在应收账款信用管理方面，很多企业信息不共享，各个部门之间也没有形成有效的信息传递机制。
这样的话，企业就缺乏整体的信息分析能力，难以快速地把握客户变动情况。
二、加强企业应收账款信用管理的措施针对以上问题，企业应该采取一些措施来加强应收账款信用管理，这些措施具体如下：1.建立信誉评级体系企业应该建立完善的信誉评级体系，对客户进行定期的评级分析。
加强应收账款管理的措施及建议
加强应收账款管理的措施及建议引言作为企业运营中非常重要的一部分，应收账款管理直接影响着企业的现金流和盈利能力。
良好的应收账款管理可以提高企业的经营效率，降低信用风险，并加强与客户的关系。
本文将深入探讨加强应收账款管理的措施及建议。
二级标题1：审慎授信与客户筛选三级标题1.1：确立明确的信用政策企业在授予客户信用时，应确立明确的信用政策，包括授信额度、信用期限、付款方式等，并建立合理的审批流程。
三级标题1.2：全面了解客户信用状况在与客户建立合作关系之前，企业应全面了解客户的信用状况，包括其资信状况、经营状况和偿付能力等。
可以通过调查、征信报告和财务报表等多种方式获取客户的信用信息。
三级标题1.3：定期评估客户信用风险企业应定期评估客户的信用风险，及时调整授信额度和信用期限。
通过建立客户信用评估模型，可以提前预警潜在的风险，减少坏账损失。
三级标题1.4：建立债权人保护机制对于高风险客户，企业可以采取一些措施以保护自身利益，如要求提供保证金、采用代收代付等方式进行业务往来。
二级标题2：优化应收账款管理流程三级标题2.1：建立明确的应收账款管理流程企业应建立明确的应收账款管理流程，包括开立发票、销售确认、签署合同、催款和回款等环节。
通过流程优化和标准化，可以提高管理效率，减少错误和纠纷。
三级标题2.2：加强内部沟通与协作不同部门之间应加强沟通与协作，特别是销售部门、财务部门和客户服务部门。
及时共享客户信息和付款情况，可以加快发现问题和解决问题的速度。
三级标题2.3：使用先进的信息化工具可以借助先进的信息化工具，如财务管理系统和客户关系管理系统，实现应收账款的自动化管理和数据的实时监控。
这样可以提高管理效率和准确性。
三级标题2.4：建立完善的催收机制针对逾期未付款的客户，企业应建立完善的催收机制，包括制定催款计划、设立催收团队、采取法律手段等。
通过积极主动地催收，可以减少坏账风险和提高回款率。
二级标题3：加强客户关系管理三级标题3.1：建立良好的合作关系企业应和客户建立良好的合作关系，通过及时沟通和问题解决等方式，增进互信，减少纠纷和争议，促进长期合作。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
浅析加强企业应收账款管理
中图分类号：f230 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2013）06-000-02
摘要“应收账款”是会计科目中是一个极其重要的科目，随着经济的日益发展和会计制度的不断完善，加强对应收账款的管理就显得尤为重要，但许多企业却忽视对“应收账款”的管理，导致坏账无法收回，对企业造成了较大的损失。
因此，本文就企业应收账款管理上存在的一些问题，提出一些解决措施，希望能引起企业的重视和关注，以便公司更加健康的运营。
关键词权责发生制原则谨慎性原则坏账准备坏账损失
应收账款简而言之就是应当收回却没有收回的款项。
现在一些企业为了扩大销售和减少存货的积压，往往采取赊销的方式，加上对应收账款的管理不善，许多款项都无法及时地收回，以至于应收账款金额越来越大。
因此，为了减少应收账款，企业就需要加强应收账款的管理。
本文就如何加强企业应收账款管理方面进行一些探讨。
一、企业应收账款管理存在的问题
（一）从资金链的管理角度分析：货款迟后性影响企业经营效果过多的应收账款会使得企业资金的使用效率降低，使得企业效益下降。
产生的原因在于企业的物质流出与资金流入的不一致。
在企业实际运营中，经常会发生这样的问题，一些企业发出货物，但是货款却不能同步收回，产生了没有收到货款的销售收入，如果开具
了销售发票，企业不仅增加了应收账款，还承担了为这些欠款的客户垫付增值税款，更多地占用了企业的流动资金。
时间久了，客户多了，必将影响企业的资金周转，从而影响企业经营效益，严重影响企业的供应计划、生产计划、销售计划等，无法达到企业的效益目标。
（二）企业内部从业务人员角度分析：业务人员的素质及职业道德有待提高
企业内部控制不严，管理人员不重视。
现在许多企业的管理人员只重视企业的成本管理，却忽略对企业往来款项、商品赊销数量等的管理与控制。
如果企业内部频繁发生资金流入与销售量不相配比，而业务人员却没有定期或及时地对账、查账，特别是对于一些信誉不佳的客户，往往对对账持抵触态度，一再拖拉，这样不仅会使得企业的应收账款金额猛增，长此以往还会造成往来款账目不清，给业务人员的催款、清理造成一定的难度。
另外，业务人员对已转销的应收账款也存在着管理不善的现象，当确认一笔账款无法收回时，财务人员将其作为坏账损失处理后，业务人员不仅不跟踪该应收款项能否有希望追回，即使日后追回了，业务人员却没有将其冲销坏账，而是将其作为账外的小金库占位己用。
这种行为不仅会严重影响公司的资金链条，更是对会计职业道德和业务人员道德本身的一种亵渎，因此，业务人员应当在更好的在自己的岗位上恪尽职守，共同的维护公司的利益，而非贪图个人利益。
（三）从企业内部对应收账款管理制度的角度分析：存在着内部制度的缺陷
以权责发生制为基础，是指凡属于本期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，无论款项是否收付，均应作为当期的收入与费用，否则相反。
按照权责发生制要求，符合收入确认条件下，企业发出商品，实现销售收入。
但企业表面销售收入的增加并不意味着现金流量也能同时流入，这样就会虚增销售收入和销售利润，同时也增加经营风险。
另外，通常情况下，应收账款的形成与企业赊销政策密切相关，其规模往往与销售收入成正相比，即应收账款规模的扩大有利于产品的销售，从而使得销售收入增加。
但企业信用规则一旦过于宽松，会导致应收账款规模膨胀过猛，而一旦应收账款不能及时回笼，企业将陷入“账面利润多多，账户资金空空”的虚假繁荣的窘境。
因此，如果企业没有一个严格的信用管理制度，必定会使得应收账款越来越多，最终利润也将会成为死账。
增加企业的经营风险，并且也容易使投资者和股东无法弄清企业资金的实际运营状况而盲目投资，盲目扩大生产。
（四）从应收账款与外界因素的关系角度分析：企业的营业周期我们在处理应收账款的过程中，往往也不能忽略应收账款的外界影响，例如企业的营业周期与应收账款的关系，营业周期是从企业取得商品到销售商品，并收到现金为止。
在这一过程中，往往会出现一定的应收账款。
如果应收账款数量太大的话，会积压太多的流动资金，使大量的流动资金积压在非生产环节中，致使企业资金短
缺，无法进行有效的生产。
二、解决应收账款管理弊端的措施
（一）加强应收账款的日常管理，夯实管理基础。
1.企业在日常管理上，应该做得更细，更全面。
做好应收账款的基础记录工作，基础记录工作包括企业对客户提供的信用条件，建立信用关系的日期，客户付款的时间，目前尚欠款数额以及客户信用等级变化等。
另外，企业对发生的每一笔赊销业务，都要检查是否有超过信用期限的记录，并注意检验客户欠款总额是否突破了信用额度，以了解客户付款的及时程度。
企业只有掌握了这些信息，才能及时地采取相应的对策，保证账款的如期收回。
2.不管企业采用何种严格的信用政策，只要存在着商业信用行为，坏账损失的发生总是不可避免的。
因此，企业必须遵循稳健性原则和谨慎性原则。
根据《企业会计准则》的规定：对应收账款实现账龄法计提坏账准备。
对超过三年以上的应收款项全额计提坏账准备。
3.对应收账款实行一人制度。
即某项业务从销售到货款收回或出现坏款全由负责该项业务的业务员负责到底，无论责任人是否调离该企业，都要追究有关责任。
同时对相关人员的责任进行明确界定，并与其最后的业绩考评联系在一起，这样能够使得业务员更有责任感和忧患意识，应收账款的回收率也能够大大提高。
4.企业应收账款一旦形成，就必须考虑如何按期足额收回款项的问题。
因而，企业就有必要在收款之前，对该项应收账款的运行过
程进行追踪分析，重点要放在赊销商品的变现方面。
企业要对赊购者今后的经营情况、偿付能力进行追踪分析，及时了解客户现金的持有量与调剂程度能否满足兑现的需要。
应将那些挂账金额大、挂账时间长、经营状况差的客户的欠款作为考察的重点，以防患于未然。
必要时可采取一些措施，如要求这些客户提供担保金等来保证应收账款的回收。
5.建立逾期应收账款催收管理制度。
对企业来说，尽管实行催收管理制度会对对方单位和企业造成一定的信任问题，特别是对于长期有合作的单位和企业。
但对任何一个企业来说欠债还钱也是天经地义的事，并且对于的员工来说，恰当并且快速地帮助公司收回债款也不失为一种能力和技巧。
对于催收制度，企业首先应确定催收的程序和方法，对催收的目标和方式加以规范。
再次，催收一般都由业务员来完成，因此强化业务员的素质及口才能力显得尤为重要，如果条件允许还可以组织业务员进行系统的培训，让其能够在法律范围下尽到最大的责任。
若在企业真的不能够处理的情况下，也要毫不犹豫地提起法律诉讼，以免公司造成更大的损失。
（二）完善应收账款核算办法和监督管理制度，为公司账款回收、催收提供可靠保障。
1.财务部门改进企业内部核算办法。
分别针对不同的销售业务，如公司与经常有业务往来的购货商订立业务，公司与欠本公司货款往来单位发生的销售，或者公司有退货等等，财务人员可以根据不同的业务，区分货款的期限和性质，分别采用不同的核算方法与程
序以示区别，并采取相应的管理对策。
2.监督部门按财务管理内部连带制原则加强对财务部门的监督。
一般企业，都会设立财务核算与监督部门或财务核算与监督小组对企业的财务部门进行监督，由财务总负责人领导，配制下设的部门或小组，负责对企业所销售的商品，收入的货款进行核算与监督，对每一笔应收账款进行分析和核算，以保证应收账款账账相符，账实相符，使公司的经营活动更加系统化和规范化。
3.定期或不定期对营销网点进行巡视监察和内部审计。
防范因管理不严而出现的挪用、贪污及资金体外循环等问题来降低风险。
三、总结
任何一个企业在销售的过程中，赊销是避免不了的，因为公司想要赢利和发展，势必扩大对外销售，才能获取更大的市场份额。
但尽管无法避免赊销，我们却可以采取更好的措施来尽量减少坏账给公司带来的损失。
例如，进一步加强和完善催收制度和客户信用管理制度，对相关人员进行更深层次的培训等等。
因为只有应收账款减少了，货币资金流通才能更加顺畅，企业才能更大规模的持续经营下去，创造出更多的利润，进入一个良性循环。
参考文献
[1]李娇娇.浅析应收账款风险.2008（8）.
[2]张晓龙.浅析应收账款的管理与控制.2011（17）.
[3]赵跃愚.应收账款的管理及注意事项.2011（6）.
[4]张晓娟.企业应收账款的管理的现状与对策.2011（4）.
[5]董文静.小议如何在管理中处理应收账款.[a].
[6]苗中伟.关于加强企业应收账款管理和解决坏账问题的几点思考.。