巴林银行倒闭事件观后感
巴林银行破产的原因和启示
( 三) 巴林银行倒闭过程
里森被授权从事风险并不大的风险套 利交易。 1992年7月里森手下一名交易员由于 操作失误，里森为其隐瞒并将损失放 入“88888”帐户。 此后，类似失误都被记入“88888” 帐户，此帐户的亏损越来越大。 为了弥补亏损，里森大量购入225种日 经股票指数期货。由于判断失误，造 成巨额亏损，并又被转入“88888” 帐户。 巴林银行资不抵债，最终破产。此时 才暴露出里森的越权违规操作。
巴林银行的破产
巴林银行简介
巴林银行集团是英国伦敦城内历史最久、名声 显赫的商人银行集团，素以发展稳健，信誉良好而 驰名，其客户也多为显贵阶层，包括英国女王伊丽 莎白二世。 该行成立于1762年，当初仅是一个小小的家族 银行，逐步发展成为一个业务全面的银行集团。巴 林银行集团的业务专长是企业融资和投资管理，业 务网络点主要在亚洲及拉美新兴国家和地区，在中 国上海也设有办事处。
巴林银行简介
1993年底，巴林银行的全部资产总额为59亿英镑， 1994年税前利润高达1.5亿美元。 1995年2月26日巴林银行因遭受巨额损失，无力继续 经营而宣布破产。 从此，这个有着233年经营史和良好业绩的老牌商 业银行在伦敦城乃至全球金融界消失。目前该行已由 荷兰国际银行保险集团接管老
牌银行竟在一夜之间破产？
（一）交易员尼克.里森
（二）“88888”帐户
（三） 巴林银行倒闭过程
（一）交易员尼克.里森
• 尼克.里森，1989年 7月10日正式到巴林 银行工作，由于工 作出色，他被伦敦 总部视为期货期权 结算方面的专家。 1992年巴林总部派 他到巴林新加坡期 货公司出任总经理。 • 在巴林银行新加坡 期货公司，里森被 授权从日本的股票 市场和利率市场中 套利，这是一种低 风险的交易，实际 上利用225种日经股 票指数期货在新加 坡和大阪两个交易 市场上的差价赚取 利润。
巴林银行事件经验教训
经验教训①必须加强对金融机构特别是跨国金融机构的监管。
巴林银行已经有200多年的经营历史，理应有一套完善的内部管理制度，如果个别职员在职权范围内违反操作规程是可能发生的。
但一名交易员能够违反制度，擅自越权操作，将相当于其母行资本几倍的资金做赌注，而且能够掩藏几周不为监管部门所知晓，可见巴林银行内部的监管漏洞很多。
本来巴林银行后线结算部门应该履行监察职责，但是这个报警系统并没有发挥作用，这抑或是里森与结算部门的人同谋，来欺瞒管理层；或许是既让里森负责前台交易又让他掌管后线结算这种做法的严重恶果。
除了巴林银行内部存在的原因外，新加坡国际金融交易所，新加坡金融监管当局，英国金融监管当局都负有不可推卸的责任。
事件也反映了对从事跨国业务的金融机构施以更加严密监管的必要性。
②必须建立衍生工具交易严密的内部监管制度。
从理论分析和实践经验来看，衍生工具一旦脱离了贸易保值的初衷而成为投机手段时，风险是极大的，尤其是当交易员孤注一掷时，可能会招致无法挽回的损失。
银行管理层应当建立起严密的风险防范机制，经常审查资产负债表中的表内及表外业务，及早发现问题，堵塞漏洞。
从巴林银行事件来看，即使是里森用开立虚假户头进行衍生工具交易，以造成代客买卖的假象，但作为巴林银行管理层应该从或有资产的不正常增加中发现问题，这时应该核实客户的身份、财力等。
有鉴于此，金融机构在制定有关从事衍生性金融商品交易的内控制度时，应该考虑自身从事该类交易的目的、对象、合约类别、交易数量等。
较完善的内控制度应包括：交易的目标价、交易流程、坐盘限额、权责划分、预立止蚀点、报告制度等。
③应加强金融机构的外部监管。
新加坡曾被认为是金融监管很完善的国家，但是巴林事件的发生使人们对新加坡监管体系产生了疑问。
现在新加坡期货交易所已将每份合约保证金由62.5万日元提高到135万日元，新加坡还将加强制度方面的监管。
有关人士还提出了将交易合约数量与投资者的资金实力相挂钩，虽然这样可能使市场成交量受到影响，但是市场的健康发展可能会吸引更多的投资者。
《RogueTrader》（巴林银行倒闭案）观后感
《RogueTrader》（巴林银行倒闭案）观后感《Rogue Trader》观后感影片主要讲述了一个出身寒徽的年轻人，凭个人努力、自信及野心的年轻人，在实力雄厚、历史悠久的巴林银行备受雇用并飞黄腾达，但他冒险求胜的举动让事实亏损累累已达不能自拔的地步，最终这家具有233年历史、在全球范围内掌控270多亿英镑资产的巴林银行，毁于这个年龄只有28岁的毛头小子尼克里森之手。
首先从感情道德上讲，里森是个讨论德与才孰轻孰重的绝佳例子。
才华横溢却投机倒把，无德有才的人既想干坏事又具有干坏事的能力。
由于手段高明，其干了坏事也不容易被人发现。
这种情况对社会的危害是最大的。
尼克李森就是这样一个无德有才的人。
他做为一个交易经纪人，背叛客户，将客户的资产作为自己的赌注，作为巴林银行的职员，背叛银行背弃的上司们对他的信任，私设帐户谋取利益。
如此看来，真的是他一手造就了巴林银行的悲剧。
其实事情的背后往往没有这么简单。
投资者因抱侥幸心理往往让他们以身试险，这没有什么奇怪的，但是从巴林银行事件中，我们可以看到风险是如何由小变大，由鼎盛而转为一发不可收拾。
这其实是跟企业内部风险控制制度形同虚设的关系密不可分。
没有监管从而带来的巨大危害，最终导致了无法挽回的惨重教训。
即便不是我们的天才主角无风起浪，巴林银行也自然会同样结果的一天。
所以巴林银行破产事件告诉我们几个教训：第一，投资者必须控制好风险。
里森期货交易亏损的直接原因是对市场行情判断的失误，他认为日本经济在关西大地震后会马上恢复过来，而事实上日本经济已积重难返，关西大地震加快了日本经济的下滑。
当然里森如果意识到行情判断错误，能够控制好风险，及时止损，也不会出现风险事件，但里森相反，孤注一掷与市场进行对赌，试图使大市反转，最终导致了巴林银行的倒闭。
第二，金融机构内部建立有效的相互制约机制。
从巴林银行新加坡期货公司开始交易的第一天到其倒闭之日，里森一直既是前台的首席交易员，又是后台的结算主管，这两个至关重要的岗位，都是由里森一人把持，为其越权违规交易提供了方便。
巴林银行破产事件中操作风险的反思与启示
巴林银行破产事件中操作风险的反思与启示作者：暂无来源：《经营者》 2018年第6期1995年2月26日，巴林银行宣布其因进行不当期货交易导致巨额亏损，被迫宣布破产。
后经英格兰银行的斡旋，荷兰国际集团以1英镑的象征性价格，宣布完全收购巴林银行。
一时间，世人唏嘘。
一代商业巨头就此陨落。
惋惜之余，我们应认真分析巴林银行破产的深层次原因，并从中吸取经验教训，避免发生类似事件。
此事件中，银行内部不合规因素较多，使银行面临较大的风险，最终因交易员里森看涨的股票走势发生意料之外的变化，导致巴林银行巨额亏损而倒闭破产。
由此可见，操作风险与金融风险是导致巴林银行破产的直接原因。
本文尝试从操作风险入手，分析其破产原因，主要有以下几点：第一，内部控制松散。
相关资料显示，在2月26日悲剧发生以前，巴林银行的证券投资就已暴露出极大的风险性，但并未引起该行高级管理人员的重视。
随后，巴林银行本身的内部风险控制制度失灵导致悲剧的发生。
可以说，巴林银行的倒闭不是一人所为，而是一个结构漏洞百出、内部管理失控的机构所致。
第二，部门间职责不明。
在巴林新加坡分公司，Nick Leeson同时负责交易与结算，这给了他很多自己作决定的机会。
作为总经理，除了交易之外，他还设置了监管行政财务经理、签发支票等四项权利。
尽管公司总部非常清楚他的行为，但担心因为冒犯他而失去这位“明星交易员”而未采取任何行动，甚至他代号为88888的误差账号被使用长达1年，直到他辞职时才被发现。
第三，缺乏全球性的信息沟通与协调。
尽管金融市场，特别是衍生金融产品市场正逐步迈向全球化进程，但大多数相关法规仍由各国自行制定，且实施范围不得超出国界。
在本案中，巴林银行总部、新加坡期货部、东京股票交易所等均由各国独立管理，且这些管理者并没有就业务沟通交流过相关信息。
显然，信息不对称及缺乏全球性的协调也是未能阻止巴林破产的又一原因。
我们应从巴林银行破产的事件中吸取教训，避免出现类似的悲剧。
巴林银行倒闭的启示
（第七章财务控制的案例）巴林银行倒闭的启示引言：巴林银行的倒闭，是1995年国际金融界的爆炸性新闻，尽管时间已过去十多年，但巴林事件所折射出的银行管理体制上的问题，在今天仍有借鉴作用。
巴林银行的倒闭看起来像是因为个人的越权行为所致，实际不然，巴林银行事件反映出现代跨国银行管理和内部控制体制的缺陷。
１７６３年，弗朗西斯·巴林爵士在伦敦创建了巴林银行，它是世界首家“商业银行”，既为客户提供资金和有关建议，自己也做买卖。
当然它也得像其他商人一样承担买卖股票、土地或咖啡的风险。
由于经营灵活变通、富于创新，巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。
其业务范围也相当广泛，无论是到刚果提炼铜矿，从澳大利亚贩运羊毛，还是开掘巴拿马运河，巴林银行都可以为之提供贷款。
但巴林银行有别于普通的商业银行，它不开发普通客户存款业务，故其资金来源比较有限，只能靠自身的力量来谋求生存和发展。
在１８０３年，刚刚诞生的美国从法国手中购买南部的路易斯安纳州时，所有资金都出自巴林银行。
尽管当时巴林银行有一个强劲的竞争对手——一家犹太人开办的罗斯切尔特银行，但巴林银行还是各国政府、各大公司和许多客户的首选银行。
１８８６年，巴林银行发行“吉尼士”证券，购买者手持申请表如潮水一样涌进银行，后来不得不动用警力来维持，很多人排上几个小时队后，买下少量股票，然后伺机抛出。
等到第二天抛出时，股票价格已涨了一倍。
２０世纪初，巴林银行荣幸地获得了一个特殊客户：英国皇室。
由于巴林银行的卓越贡献，巴林家族先后获得了五个世袭的爵位。
这可算得上一个世界记录，从而奠定了巴林银行显赫地位的基础。
里森于１９８９年７月１０日正式到巴林银行工作。
这之前，他是摩根·斯坦利银行清算部的一名职员。
进入巴林银行后，他很快争取到了到印尼分部工作的机会。
由于他富有耐心和毅力，善于逻辑推理，能很快地解决以前未能解决的许多问题，使工作有了起色。
因此，他被视为期货与期权结算方面的专家，伦敦总部对里森在印尼的工作相当满意，并允诺可以在海外给他安排一个合适的职务。
巴林银行倒闭案的启示
巴林银行的倒闭瞧起来像就是因为个人的越权行为所致,实际不然,巴林银行事件反映出现代跨国银行管理与内部控制体制的缺陷。
巴林银行的管理层可谓在各个层面、各个步骤都存在失职现象,外部审计师与监管者对此也负有不可推卸的责任。
巴林银行事件的原因并不在衍生业务的复杂性,而主要在于业务人员的行为超出了管理层的控制范围。
外部审计师的行为准则在英国审计业务委员会的相关规则中有明确规定,其中包括了对银行审计师的特殊要求。
但其中缺乏内部审计师与外部审计师工作关系的标准与要求,造成实践中内外审计的脱节,内外审计师之间无法实现重大审计信息的有效沟通。
对于期货交易市场还不成熟的中国来说,吸取巴林银行的经验教训可以说就是非常必要的。
1、管理层必须对其所经营管理的业务有充分的认识。
现今跨国银行的业务正日益复杂与多元化:(1)以前在同一国家内以同一实体经营的业务现在可以在多个金融中心以不同法律实体的形式经营,这意味着以前仅受一国监管机构管辖的业务现在必须由多个监管当局联合管辖。
(2)银行交易业务的不断拓展使银行的利润来源日益多元化,同时也改变了银行业务的性质,使银行的风险来源日益多元化。
(3)金融产品创新与信息技术的飞速发展使银行内舞弊与欺诈行为变得更加隐蔽与快捷,造成的损失也更大。
在巴林银行中,最高管理层与日常管理层都没有充分理解新加坡分行所从事的衍生业务的性质,她们只注意到新加坡分行每年账面上的盈利,却没有发现这些巨额盈利背后的风险。
因此,管理层对业务风险的清醒认识就是内控机制建立与完善的前提。
这种认识必须就是对银行内每种业务的盈利与风险有客观的分析,必须分清各种业务之间的关系,以及每种业务所要求的内控程序有何不同,以减少发生业务错误或舞弊的可能性。
对于风险较大的业务,不能因为其收入与盈利较高就回避其面临的风险,而应对其适用更严格的避险与内控措施,因为金融业的多次危机证明,盈利收入越高,尤其就是收入增长最快的业务,往往也就是风险最为集中的领域。
我如何弄垮巴林银行观后感 文档
源112班,,,观《看我如何弄垮巴林银行》有感看了《看我如何弄垮巴林银行》这部影片之后，我感到非常震惊。
巴林银行创立于1762年，是历史悠久且与政府关系密切的老字号银行，该银行一直是金融中心内位居前列的证券行，这样一家实力雄厚的国际银行却被一个年仅28岁的年轻人毁于一旦，不得不让人反思。
巴林银行创建于1793年,由于经营灵活变通、富于创新，巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。
它具有233年历史、主要从事证券和期货交易。
在全球范围内掌控270多亿英镑资产的巴林银行，1995年2月26日，英国中央银行英格兰银行宣布了一条震惊世界的消息：巴林银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理。
10天后，这家拥有233年历史的银行以1英鎊的象征性价格被荷兰国际集团收购。
这意味着巴林银行的彻底倒闭。
巴林银行主要子公司有巴林兄弟公司、巴林证券有限公司和巴林资产管理有限公司等。
巴林银行以企业融资咨询及证券交易为经营专长，擅长海外投资，其业务多为国际性交易，它在世界金融史上具有特殊地位，被称为金融市场上的金字塔。
一夜之间却被叫利森的人毁了。
尼克·利森越权购入大量日本日经股票指数期货，判断失误导致巨额亏损。
利森认为日本股市将会上升，未经批准就购进大批日经股票指数期货，指望在日经股指上升后大赚一笔。
但事与愿违，2月初日经股指急速下滑，使他的交易出现亏损。
为了挽回损失，尼克杰森又购进大量大阪证券交易所和新加坡交易所的期货，企图以此影响期货指数上升。
最终，他无力挽回损失，畏罪潜逃，巴林银行濒临倒闭。
那么其他原因是什么呢?(一)对金融新机构的建立，新金融业务的开拓，缺乏做好会计内控制度的设计。
巴林银行会计内控制度的松懈和管理层的腐败，“88888”帐户成为尼森作案隐蔽所。
新加坡经营机构原来已有一个“99905”帐户，这个帐户叫做“错误帐户”，其作用是作为调整帐务差错而设立的。
但巴林银行总行结算部门为减少总行处理手续麻烦，要新加坡再另立一个“错误帐户”，可不必上报就地处理较小的差错。
《我如何弄垮巴林银行》观后感
--------------知识就是力量-----精品word文档值得下载------知识改变未来----------------《我是如何搞垮巴林银行》观后感MKT09030 王敏巴林银行，这是全球最古老的银行之一，而在1995年破产了，而究其原因，居然是一个小小的普通交易员弄垮，而里森就是那个交易员，我们试想想，一个小小的交易员是有怎么样的智商，什么养的能力让这个庞大的金融系统改变呢。
在我们观看了《我是如何搞垮巴林银行的》，我们渐渐地明白了这其中的原因，巴林银行的管理出现了大大的问题，内部管理机制不足，用人风险是存在的，不要把每个人都想成一个样，当发现里森之后已经为时已晚，各个金融机制都应该保持着高度警惕性。
其实一个小小的环节都能决定很多，“一树一菩提，一沙一世界”。
生活的一切原本都是由许多小环节构成，而小的环节往往最容易被人忽视，殊不知这不起眼的小环节，看在眼里便是风景，握在掌心便是花朵，揣在怀里便是阳光。
细小的事情往往发挥着重大的作用......古英格兰有一首著名的名谣：“少了一枚铁钉，掉了一只马掌，掉了一只马掌，丢了一匹战马，丢了一匹战马，败了一场战役，败了一场战役，丢了一个国家。
”这是发生在英国查理三世的故事。
查理准备与里奇蒙德决一死战，查理让一个马夫去给自己的战马钉马掌，铁匠钉到第四个马掌时，差一个钉子，铁匠便偷偷敷衍了事，不久，查理和对方交上了火，大战中忽然一只马掌掉了，国王被掀翻在地，王国随之易主。
而在这起时间中，里森就像是那枚铁钉，是他将这小小的风险从小演变到大。
由此，可以总结出以下三点：第一、投资者必须控制好风险。
第二、金融机构内部建立有效的相互制约机制。
第三、必须加强对金融机构高级管理人员和重要岗位业务人员的资格审查和监督管理。
我们可以说，在金融这个高风险的行业中，我们更应该注重观察那些小的环节，把每一个可能是风险的环节都做严格的定期审查，做好风险评估和风险控制。
对于盈亏要提前做好准备，杜绝一切赌博的心理，这样才能在金融这个行业中站稳脚跟。
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《巴林银行倒闭事件观后感》
巴林银行倒闭的背后原因何在？表表外业务究竟是好还是坏？表外业务的风险到底有多大？我们又该如何防范呢？带着这些问题我进行了较为宏观的了解和分析。
巴林银行的倒闭直观上是操作员的操作失误带来的巨额负债造成的，但是操作的失误为什么会造成如此大的损失呢？关于这个我们就不得不提到表外业务和金融衍生产品了，银行的表外业务是一种有风险的经营活动，形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还可能转换成银行的实有资产和实有负债，巴林银行在新加坡分公司的负债就最终转化为了实有负债，体现在了资产负债表中，然而负债数额如此巨大是由于金融衍生产品的“杠杆效应”造成的，金融衍生产品是以保证金进行交易的，交易所用的资金只需满足基础资产价值的某个百分比即可进行交易，起初里森（致使巴林倒闭的交易员）作为期货的经纪人本应只赚取佣金收入，风险由客户承担，而最终由于盲目自信和对错误的掩盖导致其利用巴林银行的88888账户进行期货买卖，将风险有自身承担，一方面成功将带来巨大收益因为减少了中间的经纪人环节，另一方面，一旦亏损将自负盈亏（例如：里森看涨日本期货市场，如果与里森预期一致，那么巴林银行将赚取巨大的差价，然而天不遂人愿，日本神户大地震是日经指数狂跌，巴林银行就要在到期时按原来交易价格进行交易，损失无疑也是巨大的）并且里森没有及时止损这也是巴林银行倒闭的重要因素。
由此我们看到，包括承诺类业务、担保类业务、委托代理类业务、衍生金融工具类业务等业务的表外业务，既有为银行赚取利润的巨大潜力，同时当监管不严，或操作不当时导致的损失也是不可估量的灾难性影响，因此我们不能完全界定表外业务的优劣，但是如果注意以下几点，那么表外业务将与传统业务相得益彰：
1.将交易和清算等有利害关系的基本工作进行有效的隔离
如果里森只负责清算或交易部门，如同本来被赋予的职责一样，那么他便没有必要、也没有机会为其他交易员的失误行为瞒天过海，也就不会造成最后不可收拾的局面。
2.制定相应的风险防范和应急机制，以便于在危机发生时能够快速有效的止损
巴林集团如果在1995年2月之前能够及时采取行动，那么他们还有可能避免崩溃。
截至1995年1月底，即使已发生重大损失，这些损失毕竟也只是最终损失的1/4。
3. 管理层需对所经营的业务有充分的认识和了解，时刻具有忧患意识
在巴林银行事件中公司的高管并没有充分认识和理解新加坡分行所从事的衍生业务的性质，而只注意到了账面上的盈利，却未发现巨额盈利背后的风险。
以上三点是我对巴林银行倒闭事件的一些看法，总的来说，随着表外业务市场的迅速发展，与表外业务相关的风险案件也不断出现，涉案规模不断扩张，因此，信息的披露与高度的监管应随之受到监管当局、投资者、管理者的重视，只有将发展与监管有效的结合，表外业务的发展才能健康，长久，稳定的发展下去，为社会创造财富。