差旅费开支标准的规定

差旅费开支标准的规定

为了加强财务核算管理以及加强公司费用开支管理工作，结合公司的实际情况，本着节约、朴素的原则，提高工作效率，特制定公司差旅费开支标准的规定。

一、总则

1、各级领导要加强派差的计划管理，对本单位的工作安排要提高预见性，对出差人员要定任务、定范围、定时间，出差效果要达到预期目的，严格审核和控制出差事由、人数、时间、所乘交通工具。

2、公司制订消费标准本着以人为本、便于工作的目的，出差人员要发扬艰苦奋斗、厉行节约的精神，诚信报销，差中、差后要及时汇报，互通信息，团结协作，提高办事效率。

3、财务人员要认真把关，严格执行各项报销标准。

二、派差管理

1、出差人员出差前，应填写《出差申请单》说明其任务，详细列明路线、时间、交通工具及费用预算，经本部门领导及主管副总的审批，凭通知单到财务部借款和报账。

2、出差结束后（10 个工作日）应及时报账，特殊情况未按时报账，须经总经理批准，否则，从借款的第11个工作日起，按同期银行利率计息，并通知企管部予以处罚扣款。

3、出差人员应有对任务完成情况的详细报告总结，分管副总要有具体的评价意见，财务部才能对其差旅费进行审核。

4、出差人员绕道所增加的交通费、食宿费一律不予报销。

5、因公带车出差的必须按公司的《公司乘用车管理规定》执行。

6、中层以上领导出差，经分管副总同意后报公司总经理批准。中层以下人员出差，经部门领导同意后报分管副总批准即可。

7、本规定中长驻人员指：在同一地点连续出差达15 天以上（含15

天）的人员。

8、餐费及交通费补贴天数计算，以机票、车票或过路过桥票面日期为准，自出发之日起至返程到达之日止计算出差天数。（出发日：12：00之前按一天计算，12：00之后按半天计算；到达日12：00之前按半天计算，12：00之后按一天计算。）

三、伙食补助标准

2 、特殊规定

( 1 ）本市出差中餐误餐费：10 元/人.次。

( 2 ）从衡阳出差到本地区以外的，当天往返，可报2天伙食补贴和交通补贴，若是带车出差，只计伙食补贴。当天夜间23点后返回的开车人员按3天伙食补助，返程时间的确定以当日回程过路过桥票面时间为准。( 3）伙食补助按出差实际天数补给，不需凭发票报销，如异地报销业务招待费，需请示主管副总批准，不再计发当天当餐伙食补贴（早20 % ，中、晚各40 % ) ；异地招待费应与当次差旅费同时报账，否则，财务拒绝报销异地招待费。

四、住宿费标准

2、特殊规定

( 1 )出差人员原则上应就近入住经济快捷连锁酒店。住宿费必须凭正规住宿发票在相应标准内实报，超过标准的费用自理。特殊情况经总经理批准后方可报销。发票必须填列住宿起止日期、人数、住宿天数、单价等，并应索取酒店消费流水单备查。索取发票的地点应与实际发生的地点相一致。

( 2 )出差期间住宿费报账时，可以按出差实际住宿天数平均计算（须有住宿发票）。

( 3）如一同出差且同性别的在2人及以上的，应2人/间。在较高者的标准限额内报销。

( 4 ）当天中午12 点前离开的不计住宿费，当天12 : 00 至18 : 00 离开的按半天结算，18 : 00 点以后离开的按一天结算。

( 5 ）公司在外长驻人员，应根据情况按需租房居住，公司不同部门在同一地点长驻人员应尽可能统筹安排，由公司按租赁合同报销租房费用。

五、乘坐交通工具的管理规定及标准。

1、管理规定

( 1 )出差人员出差，原则上乘坐火车硬座、硬卧、轮船二等舱以下舱位、汽车，特殊情况需坐飞机、火车软卧、轮船二等舱以上舱位，应由公司总经理批准后，方可报销。

( 2 )乘坐火车硬卧的条件是：晚上8 点到次日早上7 点之内，乘坐当次列车过夜6 小时以上或乘坐当次列车连续12 小时以上。衡阳至长沙、冷水滩段，年龄在50 周岁以上可乘坐硬卧，其他人员差旅期间生病（凭当日就诊单）或携带公物（超过10 公斤）、公款（超过2 万元）等公司重要资料的其他人员，经公司总经理批准后方可乘坐，否则一律按火车硬座票报销。

( 3 )高速列车一等座视同软卧，高速列车二等座视同硬卧。

( 4 )公司副总经理以上出差可乘飞机（经济舱）、火车软卧、高速火车、轮渡二等舱、市内可乘坐出租车。

( 5 )符合乘坐火车卧铺条件的而未购卧铺票，可按当次列车乘坐区间票价的50 % 计发卧铺补贴。

( 6 )为保证员工人身安全，湖南省外出差原则上不允许乘坐长途汽车。

( 7 ) 出差购买火车票的手续费限额：20 元／张，超过部分自理。

( 8 )公差期间凡因非工作需要的参观、游览或因私绕道而增加的一切费用，均由个人自理。

2、交通费报销标准

( 2 )出差人员在住勤期间的市内交通费，一律按上述标准计发交通费包干使用，不凭车票报销；到达出差地点后，开始计算该补贴。

( 3 )平时在本市内业务活动未予派车的，可乘中巴或公共汽车，需填写事由、时间，由部门领导确认，每天6元补贴，跨月不报。

( 4 )带车出差人员（含司机），不计发交通补贴费，为各部室业务所需的用车，由用车部门负担差旅费用。专职司机长途出车核发行车公里补助：长沙往返一次90元，永州往返一次60元，市外其他地区长途出车经领导批准，按实际发生公里数进行补贴，按0.2元/公里计算补助。

3、公务用车汽油费、过路、过桥费等报销规定

( 1 )各部门公务用车应遵守公司制定的《车辆管理规定》等制度，汽油费、过路过桥费、洗车费、停车费凭发票报销，罚款单、白条及收据不得报销，未加盖收款单位印章不得报销。

( 2 )汽油费由办公室另行制定消耗定额，由办公室按里程规定审批报销油票。修车费按实际发生额，凭正规发票和修理项目清单，按固定资产维修管理规定审批报销。