项目六--任务一个人外汇存款业务处理教学课件(2020)
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外汇业务基本概述(ppt 69页)
• (2)以原币汇往国外或国内异地。 • 可直接通过有关的结算方法汇出。会计分录为： • 借：外汇活期存款（外币） • 贷：汇出汇款等（外币） • (3)支取货币与原存款货币不同。 • 需经银行汇买汇卖套汇后办理。会计分录为： • 借：外汇活期存款（外币） • 贷：外汇买卖（外币） • 借：外汇买卖（人民币） • 贷：外汇买卖（人民币） • 借：外汇买卖（外币） • 贷：汇出汇款等（外币）
2020/7/2
例题
• 【例8—6】华信公司委托银行汇付佣金1 600英镑给 一英国商人，华信公司在银行开有美元现汇存款账户 。当天汇买价USD100=¥827.20，汇卖价 GBP100=¥1278.20，会计分录为：
• 借：外汇活期存款—华信 USD247234 • 贷：外汇买卖 USD247234 • 借：外汇买卖 ¥2 045 120 • 贷：外汇买卖 ¥2 045 120 • 借：外汇买卖 GBP1 600 • 贷：汇出汇款 GBP1 600
因此存入时外币现钞应按套汇方法折算入账。届时会 计分录为： • 借：现金（外币） • 贷：外汇买卖（外币） • 借：外汇买卖（人民币） • 贷：外汇买卖（人民币） • 借：外汇买卖（外币） • 贷：外汇活期存款（外币）
2020/7/2
例题
• 【例8—4】南平公司持现钞10 000港元，要求存入其 外汇活期存款港元现汇户。当天钞买价 HKD100=¥103.60，卖出价HKD100=¥106.70。银行 作分录如下：
• 借：现金 HKD10 000 • 贷：外汇买卖 HKD10 000 • 借：外汇买卖 ¥10 360 • 贷：外汇买卖 ¥10 360 • 借：外汇买卖 HKD9 709.47 • 贷：外汇活期存款—南平公司 HKD9 709.47
2020/7/2
例题
• 【例8—6】华信公司委托银行汇付佣金1 600英镑给 一英国商人，华信公司在银行开有美元现汇存款账户 。当天汇买价USD100=¥827.20，汇卖价 GBP100=¥1278.20，会计分录为：
• 借：外汇活期存款—华信 USD247234 • 贷：外汇买卖 USD247234 • 借：外汇买卖 ¥2 045 120 • 贷：外汇买卖 ¥2 045 120 • 借：外汇买卖 GBP1 600 • 贷：汇出汇款 GBP1 600
因此存入时外币现钞应按套汇方法折算入账。届时会 计分录为： • 借：现金（外币） • 贷：外汇买卖（外币） • 借：外汇买卖（人民币） • 贷：外汇买卖（人民币） • 借：外汇买卖（外币） • 贷：外汇活期存款（外币）
2020/7/2
例题
• 【例8—4】南平公司持现钞10 000港元，要求存入其 外汇活期存款港元现汇户。当天钞买价 HKD100=¥103.60，卖出价HKD100=¥106.70。银行 作分录如下：
• 借：现金 HKD10 000 • 贷：外汇买卖 HKD10 000 • 借：外汇买卖 ¥10 360 • 贷：外汇买卖 ¥10 360 • 借：外汇买卖 HKD9 709.47 • 贷：外汇活期存款—南平公司 HKD9 709.47
外汇业务基础知识培训PPT课件
• 1、捐赠：经公证的捐赠协议和合同 • 2、赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给
付人相关收入证明，如银行存款证明等 • 3、遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书。 • 4、保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明。 • 5、专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同 • 6、法律、会计、咨询和公共关系服务收入：付款证明、协议或合
外币，定期存款50元人民币的等值外币。 • 方式：普通活期、活期一本通（一户
通）、定期存折、定期存单等多种存款 方式。
个人外汇帐户
• 从2007年2月1日起，个人外汇帐户按主 体类别区分为境内个人外汇帐户和境外 个人外汇帐户
• 按帐户性质区分为外汇结算帐户、资本 项目帐户及外汇储蓄帐户。结算帐户用 于转帐汇款等资金结算支付，储蓄帐户 只能用于外汇存取，不能进行转帐。
第二章 个人结售汇
• 定义 • 汇价 • 个人结售汇规定
一、定义
• 个人结汇：个人持有外币现钞或外汇 到银行兑换为人民币的业务
• 个人售汇：个人持有人民币到银行兑 换为外币现钞或现汇的业务。
二、外汇牌价的定义
• 银行外汇牌价：各外汇指定银行以中 国人民银行公布的人民币对美元交易 基准汇价为依据，根据国际外汇市场 行情，自行套算出当日人民币对美元、 日元、港币等各种可自由兑换货币的 中间价。外汇指定银行可在中国人民 银行规定的汇价浮动幅度内，自行制 定各挂牌货币的外汇买入价、外汇卖 出价以及现钞买入价和现钞卖出价。 这些挂牌价即为银行外汇牌价。
• 银行办理个人结售汇业务，；录入信息 出现错误的，应按规定即使进行修改、 撤消、冲正，并对冲正原因及原错误交 易业务参号在“备注”栏中予以记录。
个人结售汇管理信息系统应急预案
付人相关收入证明，如银行存款证明等 • 3、遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书。 • 4、保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明。 • 5、专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同 • 6、法律、会计、咨询和公共关系服务收入：付款证明、协议或合
外币，定期存款50元人民币的等值外币。 • 方式：普通活期、活期一本通（一户
通）、定期存折、定期存单等多种存款 方式。
个人外汇帐户
• 从2007年2月1日起，个人外汇帐户按主 体类别区分为境内个人外汇帐户和境外 个人外汇帐户
• 按帐户性质区分为外汇结算帐户、资本 项目帐户及外汇储蓄帐户。结算帐户用 于转帐汇款等资金结算支付，储蓄帐户 只能用于外汇存取，不能进行转帐。
第二章 个人结售汇
• 定义 • 汇价 • 个人结售汇规定
一、定义
• 个人结汇：个人持有外币现钞或外汇 到银行兑换为人民币的业务
• 个人售汇：个人持有人民币到银行兑 换为外币现钞或现汇的业务。
二、外汇牌价的定义
• 银行外汇牌价：各外汇指定银行以中 国人民银行公布的人民币对美元交易 基准汇价为依据，根据国际外汇市场 行情，自行套算出当日人民币对美元、 日元、港币等各种可自由兑换货币的 中间价。外汇指定银行可在中国人民 银行规定的汇价浮动幅度内，自行制 定各挂牌货币的外汇买入价、外汇卖 出价以及现钞买入价和现钞卖出价。 这些挂牌价即为银行外汇牌价。
• 银行办理个人结售汇业务，；录入信息 出现错误的，应按规定即使进行修改、 撤消、冲正，并对冲正原因及原错误交 易业务参号在“备注”栏中予以记录。
个人结售汇管理信息系统应急预案
教学课件6-1-1 单位外汇业务处理.
银行会计实务
模块一
基础知识
活动1 活动2 活动3
结售汇业务操作
结汇业务处理 售汇业务处理 套汇业务处理
银行会计实务
业务引入：
2012年3月15日，模拟银行金苑支行收到纽约 某银行（与金苑支行有美元账户关系）的汇入销货 款USD5 000，当日美元兑人民币的汇买价为 658.08%（即CNY658.08/USD100，后面的牌价表示 的含义一样），中间价为659.40%，收款方为巧致 工艺进出口公司，转入公司单位存款账户。经办人 员按规定为其办理结汇手续。
为874.01%）经办人员按规定为其办理售汇手续。
银行会计实务
业 务 受 理
凭证、资料 审核
套汇交 易处理
授权、提交和打 印回单 送别客户
后续处理
借：单位活期存款-顺华有限公司 USD12 908.76 贷：外汇买卖（汇买价658.08%） USD12 908.76 借：外汇买卖（中间价659.40%） CNY85 120.40 (USD12 908.76×659.40%) 贷：外汇买卖（中间价84.79%） CNY84 790（HKD100 000×84.79%) 外汇买卖价差 CNY330.40 借：外汇买卖（卖出价84.95%） HKD100 000 贷：汇出汇款 HKD100 000 银行会计实务
银行会计实务
业 务 受 理
凭证、资料 审核
买入交 易处理
授权、提交和打 印回单 送别客户
后续处理
借：汇入汇款 USD5 000 贷：外汇买卖（汇买价658.08%） USD5 000 借：外汇买卖（中间价659.40%） CNY32 970（ USD5 000×659.40%） 贷：单位活期存款-巧致工艺进出口公司 CNY32 904（ USD5 000×658.08%） 外汇买卖价差 CNY66
《外汇业务课程》课件
预测流动性需求
准确预测未来资金需求，以便提前做好资金 安排。
管理现金流
合理安排现金流，确保能够及时支付债务和 满足其他流动性需求。
保持充足的流动性储备
持有足够的高流动性资产，以便在需要时迅 速变现。
监控流动性风险
定期回顾并更新流动性风险管理策略，确保 与当前市场环境保持一致。
PART 05
外汇业务案例分析
外汇市场的发展趋势
01
02
03
全球化趋势
随着全球化的深入发展， 外汇市场将更加开放和互 联互通，交易品种和规模 将不断扩大。
金融创新趋势
外汇市场将涌现出更多金 融创新产品和服务，满足 投资者多样化的需求。
科技驱动趋势
金融科技在外汇市场的应 用将更加广泛，提高交易 效率和降低成本。
外汇业务创新与技术进步
成功的外汇交易案例
01
案例一
某外汇交易员通过准确判断汇率 走势，利用杠杆交易赚取了丰厚 收益。
案例二
02
03
案例三
某机构投资者通过分散投资降低 风险，在外汇市场波动中保持稳 定收益。
某外汇交易团队运用技术分析手 段，成功预测市场走势并获得可 观利润。
失败的外汇交易案例
案例一
某外汇新手盲目跟风，没有做好风险管理，导致大额 亏损。
总结词
银行根据交易结果进行结算，并采取措施管理外汇业务风险。
详细描述
银行根据客户的交易结果，进行相应的结算处理。如果客户盈利，银行会将盈利金额划 转到客户的账户中；如果客户亏损，银行会从客户的账户中扣除相应金额。同时，银行 会采取一系列风险管理措施，如设置止损点、进行市场调研等，以降低外汇业务风险。
交易指令的下达与执行
准确预测未来资金需求，以便提前做好资金 安排。
管理现金流
合理安排现金流，确保能够及时支付债务和 满足其他流动性需求。
保持充足的流动性储备
持有足够的高流动性资产，以便在需要时迅 速变现。
监控流动性风险
定期回顾并更新流动性风险管理策略，确保 与当前市场环境保持一致。
PART 05
外汇业务案例分析
外汇市场的发展趋势
01
02
03
全球化趋势
随着全球化的深入发展， 外汇市场将更加开放和互 联互通，交易品种和规模 将不断扩大。
金融创新趋势
外汇市场将涌现出更多金 融创新产品和服务，满足 投资者多样化的需求。
科技驱动趋势
金融科技在外汇市场的应 用将更加广泛，提高交易 效率和降低成本。
外汇业务创新与技术进步
成功的外汇交易案例
01
案例一
某外汇交易员通过准确判断汇率 走势，利用杠杆交易赚取了丰厚 收益。
案例二
02
03
案例三
某机构投资者通过分散投资降低 风险，在外汇市场波动中保持稳 定收益。
某外汇交易团队运用技术分析手 段，成功预测市场走势并获得可 观利润。
失败的外汇交易案例
案例一
某外汇新手盲目跟风，没有做好风险管理，导致大额 亏损。
总结词
银行根据交易结果进行结算，并采取措施管理外汇业务风险。
详细描述
银行根据客户的交易结果，进行相应的结算处理。如果客户盈利，银行会将盈利金额划 转到客户的账户中；如果客户亏损，银行会从客户的账户中扣除相应金额。同时，银行 会采取一系列风险管理措施，如设置止损点、进行市场调研等，以降低外汇业务风险。
交易指令的下达与执行
个人外汇业务共64页PPT
B、收妥贷记方式：代收行根据托收行的指示，将票据向付款 行提示或送交换，待受票行付款后或交换清讫后再贷记托收行 账。
C.最终贷记方式：通过支票清算系统，按协议规定的期限完成 最终贷记。
★目前我行的美元光票托收业务代收服务单位为摩根大通银行 、美联银行。
10
一、个人外汇业务产品种类 光票托收业务
11
4、无使用期限，旅行支票永久有效，一次购买后未使用完毕， 还可留待下次出境使用。
5、安全更有保障，票面防伪措施好；旅行支票不慎丢失或被盗 ，可办理挂失、理赔和紧急补偿；遇有意外，还可申请旅行支票 发行机构提供的医疗等紧急援助服务。
6、不受外币现钞携带限制。
20
一、个人外汇业务产品种类
水印 镭射标志
客户的复签的笔迹必须与初签笔迹必须保持一致。即初签字体是正楷
，复签必须是正楷；初签字体是行书，复签必须是行书；依次理类推
。
客户的复签的内容必须与初签签字的内容保持一致。初签的内容是客
户的姓，复签必须是姓氏；初签的内容是客户的名，复签必须是名；
依次理类推。
初签栏
柜员必须要求客户
初签和复签的笔迹
、内容保持一致，
7
一、个人外汇业务产品种类
因私售汇业务
可提供10种货币现钞选择：美元、欧元、日元、英镑、港币、 加拿大元、澳元、瑞士法郎、新加坡元、韩元。 目前居民购汇实行额度管理，每人每年有5万美元的购汇额度。 因私售汇业务是个人外汇业务的源头，由此可派生出如境外汇款 、旅行支票、个人外汇交易等业务，该业务是我行挖掘和发展中 高端客户的重要来源。 可以带来可观的收益。
外币携带证： 根据国家外汇管理局的规定，携带外币现钞出境超过5000美圆 （或等值外币）需凭外币携带证。收费标准：每笔收费20元 我行可以开立5000-10000美元的，超过10000美元须到外管 局盖章
C.最终贷记方式：通过支票清算系统，按协议规定的期限完成 最终贷记。
★目前我行的美元光票托收业务代收服务单位为摩根大通银行 、美联银行。
10
一、个人外汇业务产品种类 光票托收业务
11
4、无使用期限，旅行支票永久有效，一次购买后未使用完毕， 还可留待下次出境使用。
5、安全更有保障，票面防伪措施好；旅行支票不慎丢失或被盗 ，可办理挂失、理赔和紧急补偿；遇有意外，还可申请旅行支票 发行机构提供的医疗等紧急援助服务。
6、不受外币现钞携带限制。
20
一、个人外汇业务产品种类
水印 镭射标志
客户的复签的笔迹必须与初签笔迹必须保持一致。即初签字体是正楷
，复签必须是正楷；初签字体是行书，复签必须是行书；依次理类推
。
客户的复签的内容必须与初签签字的内容保持一致。初签的内容是客
户的姓，复签必须是姓氏；初签的内容是客户的名，复签必须是名；
依次理类推。
初签栏
柜员必须要求客户
初签和复签的笔迹
、内容保持一致，
7
一、个人外汇业务产品种类
因私售汇业务
可提供10种货币现钞选择：美元、欧元、日元、英镑、港币、 加拿大元、澳元、瑞士法郎、新加坡元、韩元。 目前居民购汇实行额度管理，每人每年有5万美元的购汇额度。 因私售汇业务是个人外汇业务的源头，由此可派生出如境外汇款 、旅行支票、个人外汇交易等业务，该业务是我行挖掘和发展中 高端客户的重要来源。 可以带来可观的收益。
外币携带证： 根据国家外汇管理局的规定，携带外币现钞出境超过5000美圆 （或等值外币）需凭外币携带证。收费标准：每笔收费20元 我行可以开立5000-10000美元的，超过10000美元须到外管 局盖章
外汇交易ppt课件PPT文档共108页
纽约→东京→伦敦
22
第三步：计算套汇的毛利 1.6830×（1/150.10）×89.301＝0.001 1000万×0.001＝1万英镑 套汇所得利润为1万英镑。
23
作业：某日外汇市场行情如下： 伦敦：GBP1=HKD 14.120／36 纽约: GBP1=USD1.7156 ／76 香港：EUR1=HKD9.1120／30 巴黎：EUR1=USD1.1760／80 某投机者利用1000万美元能否 套汇？如能，如何操作？套汇 利润多少？（不考虑其他交易 费用）
14
3.2.2、套汇交易 1、概念 指利用同一货币在不同的外汇 市场上或不同交割期限上的价 格差异进行贱买贵卖以获取利 差的行为。
15
2、套汇原则： 贱买贵卖，低买高卖
3、形式 ①直接套汇（两角套汇）
利用两个不同地点的外汇市场 之间的某种货币的汇率差异， 在两个市场上买卖同一种货币 从中牟利的行为。
8
4.2 外汇交易
又称外汇买卖，指企业、银行 等在外汇市场上用一种货币去 交换另一种货币的交易行为。 根据外汇交易的性质不同： 可以分为商业性、保值性、投 机性的外汇交易。
9
4.2.1 即期外汇交易 1、定义： 又称现汇买卖，指外汇银行与 客户或其他银行之间在外汇买
卖成交后，于当日或两个营业 日内按成交时的汇率办理交割的
18
例：某日外汇市场行情如下： 纽约：GBP1=USD 1.6830／40 伦敦：GBP1=JPY 150.00／10 东京：USD1=JPY 89.30／40 某投机者欲用1000万英镑套汇， 能否套汇？如能，如何操作？并 计算其套汇收益。（不考虑其他 交易费用）若用美元套汇又如何
19
解：
第一步： 判断是否存在汇率差异。 第二步： 根据套汇原则，选择套汇路径。 第三步： 计算套汇毛利。
22
第三步：计算套汇的毛利 1.6830×（1/150.10）×89.301＝0.001 1000万×0.001＝1万英镑 套汇所得利润为1万英镑。
23
作业：某日外汇市场行情如下： 伦敦：GBP1=HKD 14.120／36 纽约: GBP1=USD1.7156 ／76 香港：EUR1=HKD9.1120／30 巴黎：EUR1=USD1.1760／80 某投机者利用1000万美元能否 套汇？如能，如何操作？套汇 利润多少？（不考虑其他交易 费用）
14
3.2.2、套汇交易 1、概念 指利用同一货币在不同的外汇 市场上或不同交割期限上的价 格差异进行贱买贵卖以获取利 差的行为。
15
2、套汇原则： 贱买贵卖，低买高卖
3、形式 ①直接套汇（两角套汇）
利用两个不同地点的外汇市场 之间的某种货币的汇率差异， 在两个市场上买卖同一种货币 从中牟利的行为。
8
4.2 外汇交易
又称外汇买卖，指企业、银行 等在外汇市场上用一种货币去 交换另一种货币的交易行为。 根据外汇交易的性质不同： 可以分为商业性、保值性、投 机性的外汇交易。
9
4.2.1 即期外汇交易 1、定义： 又称现汇买卖，指外汇银行与 客户或其他银行之间在外汇买
卖成交后，于当日或两个营业 日内按成交时的汇率办理交割的
18
例：某日外汇市场行情如下： 纽约：GBP1=USD 1.6830／40 伦敦：GBP1=JPY 150.00／10 东京：USD1=JPY 89.30／40 某投机者欲用1000万英镑套汇， 能否套汇？如能，如何操作？并 计算其套汇收益。（不考虑其他 交易费用）若用美元套汇又如何
19
解：
第一步： 判断是否存在汇率差异。 第二步： 根据套汇原则，选择套汇路径。 第三步： 计算套汇毛利。
外汇业务的核算培训教材.pptx
2.掌握外汇存款业务的核算
3.熟悉外汇贷款业务的核算 4.熟悉国际结算业务的核算
•2020/10
•cho7 外汇业务的核算
•3
第一节 外汇业务概述
一、外汇业务的含义
外汇是国际汇兑（Foreign Exchange)的
简称，是以外国货币表示的可以用于国际清偿
和国际结算的支付手段和资产。根据《中华人
民共和国外汇管理条例》规定，外汇包括外国
•2020/10
（二）售汇 境内企事业单位、机关和社
会团体经常项目下的正常用汇 ，可以持有效凭证，用人民币 到银行办理兑付，由银行售出 外汇。
•2020/10
银行为平盘结售汇敞口而进行的外币/记账 本位币买卖交易。
国家对银行的结算周转外汇实行比例管理 ，各银行结算周转外汇的比例由中国人民银 行根据其资产和外汇结算业务量核定。各银 行持有超过其高限比例的结算周转外汇时， 必须出售给其他银行或中国人民银行；持有 的结算周转外汇降低到低限比例以下时，应 及时从其他银行或中国人民银行购入补足。
代客外汇买卖，是银行接受客户委托，代其在国 际金融市场上或通过中国外汇交易中心或外汇调剂 市场进行的外汇或本位币调剂买卖交易的业务。
临柜业务则主要表现为结汇、售汇、结售汇项下 •2外02汇0/与10本币平盘交易、外币兑换和套汇的业务。
（一）结汇
我国对经常项目下的外汇收入实行 结汇制。境内企事业单位、机关和社 会团体按国家外汇管理政策的规定， 将各类外汇收入按银行挂牌汇率结售 给银行。银行购入外汇，付给人民币 。结汇有强制结汇、意愿结汇和限额 结汇等多种形式。目前， 我国主要 实行的是强制结汇制。
•2020/10
（四）外币兑换 外币兑换是银行从个人手中买入外币
个人外汇业务操作培训
10
二、个人结售汇业务
11
概念
即期结售汇
对公结售汇
结售汇
……
远期结售汇
对私结售汇
适用对象为 公司客户
个人即期结售汇
远期结售汇业务与即期结售汇 业务的区别主要是交割日不同， 即期结售汇业务当天交割，而 远期结售汇业务是在约定的将 来的某一天进行交割。
个人结售汇业务
12
个人结售汇业务种类
个人结售汇 业务
个人结汇业务
（即：外汇兑换人民币，包括外 币现钞兑换、外币现汇兑换、旅行 支票兑换等）
个人售汇业务
（即：人民币兑换外汇，也叫 “个人购汇业务”、“因私售汇 业” 、“批汇” ）
13
个人结售汇市场准入
“汇发[2007]20号”国家外汇管理局关于调整 银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通 知》
国家外汇管理局、海关总署关于印发《携带外 币现钞出入境管理暂行办法》的通知（汇发 [2003]102号）
国家外汇管理局关于印发《携带外币现钞出入 境管理操作规程》的通知（汇发[2004]21号）
6
废止规定目录（共16个）
1.《关于居民、非居民个人大额外币现钞存取款有关问题的通知》（〔97〕 汇管函字第123号） 2.《境内居民个人外汇管理暂行办法》（汇发〔1998〕11号） 3.《关于修改〈境内居民个人外汇管理暂行办法〉的通知》（汇发〔1999〕 133号） 4.《关于修改〈关于境内居民个人因私用汇有关问题的通知〉和《关于印发 〈境内居民个人外汇管理暂行办法〉的通知》（汇发〔1999〕305号） 5.《关于自费出境留学人员预交人民币保证金购付汇的通知》（汇发〔2000〕 82号） 6.《关于境内居民个人外汇存款汇出和外汇存款账户更名有关问题的批复》 （汇发〔2000〕291号） 7.《国家外汇管理局关于调整对境内居民个人自费出国（境）留学购付汇政 策有关问题的通知》（汇发〔2001〕185号） 8.《国家外汇管理局关于下发〈境内居民个人购汇管理实施细则〉的通知》 （汇发〔2002〕68号）
二、个人结售汇业务
11
概念
即期结售汇
对公结售汇
结售汇
……
远期结售汇
对私结售汇
适用对象为 公司客户
个人即期结售汇
远期结售汇业务与即期结售汇 业务的区别主要是交割日不同， 即期结售汇业务当天交割，而 远期结售汇业务是在约定的将 来的某一天进行交割。
个人结售汇业务
12
个人结售汇业务种类
个人结售汇 业务
个人结汇业务
（即：外汇兑换人民币，包括外 币现钞兑换、外币现汇兑换、旅行 支票兑换等）
个人售汇业务
（即：人民币兑换外汇，也叫 “个人购汇业务”、“因私售汇 业” 、“批汇” ）
13
个人结售汇市场准入
“汇发[2007]20号”国家外汇管理局关于调整 银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通 知》
国家外汇管理局、海关总署关于印发《携带外 币现钞出入境管理暂行办法》的通知（汇发 [2003]102号）
国家外汇管理局关于印发《携带外币现钞出入 境管理操作规程》的通知（汇发[2004]21号）
6
废止规定目录（共16个）
1.《关于居民、非居民个人大额外币现钞存取款有关问题的通知》（〔97〕 汇管函字第123号） 2.《境内居民个人外汇管理暂行办法》（汇发〔1998〕11号） 3.《关于修改〈境内居民个人外汇管理暂行办法〉的通知》（汇发〔1999〕 133号） 4.《关于修改〈关于境内居民个人因私用汇有关问题的通知〉和《关于印发 〈境内居民个人外汇管理暂行办法〉的通知》（汇发〔1999〕305号） 5.《关于自费出境留学人员预交人民币保证金购付汇的通知》（汇发〔2000〕 82号） 6.《关于境内居民个人外汇存款汇出和外汇存款账户更名有关问题的批复》 （汇发〔2000〕291号） 7.《国家外汇管理局关于调整对境内居民个人自费出国（境）留学购付汇政 策有关问题的通知》（汇发〔2001〕185号） 8.《国家外汇管理局关于下发〈境内居民个人购汇管理实施细则〉的通知》 （汇发〔2002〕68号）
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账号
S0IM0U1L0AT3IO0N0B0A0N0K0S3IM0U1LATION BANK 户名 陈然 SIMULATION BANK SIMULATION BANK
SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
币种
美元 钞汇标志 现钞 SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
注 释SIMULATION支B出ANK（S–IM）UL或ATI存ON入BA（NK+S）IMULATION BANK 结SIMU余LATION BAN网K 点号
操作
SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
（01) SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
商业银行综合柜台业务
业务背景：
2019年3月26日，客户陈然到模拟银行 金苑支行办理一笔美元活期存款业务， 金额2000美元。
商业银行综合柜台业务
活动1：个人外汇存款开户
商业银行综合柜台业务
陈然 √
√ √
2019
3
26
﹩ 200000
√
√
杭州市古翠路95号三单元601室
身份证
330350198001190251
活动二外汇存款是银行组织吸收外汇资金的主要渠 道，是银行外汇资金来源的重要组成部分。 外汇存款的种类，可以按存款的对象、存入 资金形态、存款期限和存取方式进行分类。
商业银行综合柜台业务
商业银行综合柜台业务
商业银行综合柜台业务
商业银行综合柜台业务
商业银行综合柜台业务
港元
商业银行综合柜台业务
商业银行综合柜台业务
120190326 开户
2000.00
2000.00 001
周虹
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3
4
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商业银行综合柜台业务
活动1：个人外汇存款开户
借：现金
外币
贷：活期储蓄存款—存款人户 外币
商业银行综合柜台业务
1.外汇包括哪些具体内容？ 2.说说人民币、美元、欧元、英镑、澳元、港币、
日元等主要国家地区货币的标准符号。
CNY、USD、EUR、GBP、 AUD、HKD、JPY
商业银行综合柜台业务
商业银行综合柜台业务
基础知识
2.外汇存款按存款对象，可分为单位外汇存款和 个人外汇储蓄存款。中国公民、港澳台同胞、 居住在中国（含港澳台地区）境内外的外国 人、外籍华人和华侨，均可凭实名制认可的
活动一有效身份证件在银行办理外汇储蓄存款。 3.外汇存款按存入资金形态，可分为现汇存款和
日本
日圆
新加坡
新加坡元
欧洲货币联盟 瑞士 英国 美国 加拿大
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
欧元 瑞士法郎
英镑 美元 加元
澳大利亚 澳大利亚元
商业银行综合柜台业务
英文
Renminbi Yuan HongKong Dollars
Japanese Yen Ssingapore Dollar Euro
Swiss Franc
Pound, Sterling
项目六 个人外汇业务处理
1 任务一 个人外汇存款业务处理 2 任务二 个人购汇结汇业务处理
5
商业银行综合柜台业务
项目六 个人外汇业务处理
1 任务一 个人外汇存款业务处理 2 任务二 个人购汇结汇业务处理
5
商业银行综合柜台业务
任务一 个人外汇存款业务处理
基础知识 活动1 个人外汇存款开户 活动2 个人外汇存款支取 活动3 个人外汇存款续存 活动4 个人外汇存款销户
SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
币种
美元 钞汇标志 现钞 SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
商业银行综合柜台业务
2019 3 26
陈然
00103000000301
美元
20156 钞
USD2000.00 贰仟元整 活期开户
模拟银行金苑支行
2019.03.26
业务清讫（01）
20190326 1000.00
311873226 0g7u
陈然
1722
美元
周虹
客户姓名：陈然 业务种类：活期开户 科目来源 现金 网点号001
活动二现的钞外存币款票。据现 转汇存存的款存是款指，以现境钞外存汇款入是或指携存入款 人从境外携入或持有可自由兑换的外币现钞 存入的存款。
商业银行综合柜台业务
基础知识
4．外汇存款按存款期限，可分为定期存 款和活期存款。
活动5一. 目前外汇储蓄存款的币种包括：美元、 港元、英镑、欧元、日元、加拿大元、
账 号 00103000000301 日期： 20190326
存期：
币种： 美元
存款金额 2000.00
通兑标志 通兑
印密标志 密
柜员号 01002
周虹
商业银行综合柜台业务
SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
（01) SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
商业银行综合柜台业务
商业银行综合柜台业务
项目一 银行柜员基本职业能力训练
项目二 个人存款业务处理
内
项目三 个人贷款业务处理
容
项目四 个人结算业务处理
项目五 个人代理业务处理
目
项目六 个人外汇业务处理
录
项目七 电子银行业务处理
项目八 银行网点突发事件应急处理
项目九 金融综合技能训练
商业银行综合柜台业务
商业银行综合柜台业务
1.客户周州5月6日存入1，500美元，开立美元 活期储蓄存款账户。
2. 客户王非5月6日存入500欧元，开立欧元活期 储蓄存款账户。 要求以银行柜员的身份进行相应业务的处理， 包括凭证审核、业务数据录入、凭证盖章与凭 证处理。
商业银行综合柜台业务
任务一 个人外汇存款业务处理
基础知识 活动1 个人外汇存款开户 活动2 个人外汇存款支取 活动3 个人外汇存款续存 活动4 个人外汇存款销户
商业银行综合柜台业务
业务背景：
2019年4月10日，客户陈然到模拟银行金 苑支行办理一笔美元活期支取业务，金额 1500美元。
商业银行综合柜台业务
活动2：个人外汇存款支取
商业银行综合柜台业务
商业银行综合柜台业务
任务一 个人外汇存款业务处理
基础知识 活动1 个人外汇存款开户 活动2 个人外汇存款支取 活动3 个人外汇存款续存 活动4 个人外汇存款销户
商业银行综合柜台业务
外汇
外国货币(现金)，指外 国钞票(纸币)、铸币等； 外币支付凭证，指票据、 银行存款凭证、邮政储 蓄凭证等； 外币有价证券，指政府 公债、公司债券、国库 券、股票、息票等以及 其他外汇资金。
U.S.Dollar
Canadian Dollar Australian Dollar
标准符号 CNY HKD JPY SGD EUR CHF GBP USD CAD AUD
任务一 个人外汇存款业务处理
基础知识 活动1 个人外汇存款开户 活动2 个人外汇存款支取 活动3 个人外汇存款续存 活动4 个人外汇存款销户
SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
日期
SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
201S9IM-U0L3AT-IO2N6BAN属K S性IMULAT外ION币BA户NK 通存通兑 SIMULATION BANK 通 印密 SIMULATION BANK 密
签发日期
银行签章 储蓄专用章 SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
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