商业银行运用非现场审计系统存在的问题及对策
我国银行业非现场监管系统运用中存在的问题及对策研究
定， 系统数据 可信度 不高 。监 管人 员在使
用 ２０ ０ ８年 上 半 年 某 期 生 成 报 表 时 ， 发 现 系 统 自动 生 成 的 报 表 数 据 有 错 误 ， 及 时 虽
第 ， 被监 管机 构风 险管 理系 统建设
滞 后 ， 据 准 确 性 有 待 提 高 。 部 分 机 构 特 数 别 是 中 小 法 人 机 构 风 险 管 理 系 统 建 设 严 重滞后 ，再加 之监管 报表 填报 难度 大 ， 很
４、 购 票 据 设 计 难 点 的 探 讨 并
由于 并 购交 易 存 在 相 当 大 的不 确 定 性 ，因此 并 购 票 据 的 注册 审 核 时 间节 点 选 择尤 为 关 键 。若 在并 购 交 易 获 得 审批 之 前发行债券， 债券 审 核 过程 中 ， 购本 身 不 确 定 性 可 能会 影 响 并
评 价。
中 存 在 的 主 要 问 题
年 以前数 据进 行 同期 比较 时就 不得 不 使
用 其 他 报 表 数 据 ， 该 套 系 统 报 表 诸 多 项 而 目和 以往 报 表 填 报 口径 有 所 不 同 ， 得 分 使 析结果 缺乏 可比性和指 导性 。 第 四 ， 非 现 场 监 管 系 统 运 行 尚 不 稳
有积极 意义 。
考虑 ． 可以 做如 下 尝 试 ： （ ） 优 质 企业 备 案并 购票 据 的 长期 专 用额 度 。对 于 一 些 １为 大 型优 质 企业 ， 购 活动 可 能是 一 个 常规 性 活 动 。 实 际操 作 并 在
中 ， 于 这 些 优 质 企 业 ， 以 根 据 对 企 业 的 融 资 要 求 以 及 对 企 对 可 业 经 营 战 略 、 务 状 况 的 评 估 ． 案 一 个 长 期 的 专 门 用 于 并 购 财 备 方 面 的 债 券 额 度 发 行 。只 要 在 这 个 额 度 范 围 之 内 ． 并 购 需 求 有
非现场审计在商业银行内部审计中的作用与提升措施
非现场审计在商业银行内部审计中的作用与提升措施2011-04-29 09:45:31非现场审计是指建立在现代信息处理和传递方式基础上，通过连续地搜集被审对象的各种数据和资料，依据预定的程序和方法来分析、评价和监测被审对象的现状及发展趋势的一种审计方法。
非现场审计具有全面性、时效性以及成本低、效率高和规范性强等特征，与国际先进水平相比，农行非现场审计的信息化、网络化和专业技术化程度偏低。
本文就农行内部审计现状及非现场审计在内部审计中的作用定位展开研究，提出充分发挥非现场审计作用的对策。
一、商业银行内部审计面临“三大矛盾”近几年来，我国五大商业银行先后完成股份制改造并成功上市，内部审计被纳入董事会及其下的审计委员会管理，其在公司治理、风险管理等方面的作用和地位显得十分重要，为此商业银行内部审计机构正积极推进审计转型，以满足董事会和最高管理层需要。
当前商业银行内部审计面临“三大矛盾”。
（一）银行业务量的快速增长与审计理念陈旧、审计手段落后的矛盾。
一方面在经济高速发展下，商业银行各项业务正处在快速增长期，表现为新业务品种不断推出、存贷款业务快速增长、中间业务突破性发展，带来内部审计领域扩展、审计需求大增。
另一方面面对堆积如山的凭证、报表、档案，在海量的业务数据中发现问题、寻找证据，仍沿袭以往的以手工操作为主的审计手段和过分依赖于现场审计的审计模式使得审计人员在履行职能时多少显得有些力不从心。
只有改进原有的审计理念和审计方法，才能完成董事会赋予内部审计的目标任务。
（二）银行机构众多、网点分散与内审机构收缩的矛盾。
一方面农业银行是我国网点最多的商业银行，因机构众多、网点分散，审计人员在各个机构之间东奔西突、疲于奔命，工作强度大，审计成本高，审计效率和审计的有效性难以得到保证。
另一方面审计体制改革后，农业银行内部审计划片设置10个审计分局，机构收缩、人员减少，实施审计项目时因资源配备不足，对审计覆盖面、审计的深度、审计及时性有一定的影响，可能造成审计职能作用发挥不够。
商业银行非现场审计存在的问题及建议
计算机 配置较低 、 硬件设施 落后 、 口不全 、 乏适用的 审计 业 接 缺 务应用软件等 问题 ， 加上计算机 审计工作规范化程度不够 ， 故对 非现场审计发展较 为不利 ，导致审计应用软件的使用效果预期
值不高。
（） ３ 部分内部审计 人员专业知识不能适应 发展 的要 求。 目 前 ，商业银行内审部 门既懂银行业务又懂计算机的非现场 审计 人员较少。专职 的非现场审计人 员操作技能强但现场经验少， 现 场审计人员业务较熟但计算机技能薄弱 ，且多数人业务技能单
一
（） ４ 抓基础 ， 提高非现场审计有效性 。一是 不断优化非现场 审计方法 ， 缩小 “ 疑似病例 ” 围。 范 减少查证工作 量。二是及时诊 断“ 疑似病例” 防范风险扩大。完善非现场审计报告 和线索 的查 ， 证和处理 ， 更好地 实现非现场审计的价值 。三是实施 中注意借鉴 国外同业的先进成果 ，如西方国家的模块化 、嵌入 式审计软件 包， 成功实现与业务系统的无缝集成和同步运行 ， 使对 审计 对象 的持续 、 实时、 动态监测成 为现实 ， 在防范和发 现计算机舞 弊上
果错误 ， 要么是对原有模型 全部放弃 ， 从头设计新 模型 ， 有在 没 以往成果和经验 的基础上分析和梳理 ，审计模型的改进和 完善
证在库 的审计模型 跟上业务 发展 的最新步伐 ．满足 日常审计 工
作 的需 要
１ ０
（） ５ 计算机审计软件模型设计缺乏深度和针对性 。 商业银行 业务 发展 日新月异 、 规章 制度的变 更修 订 、 舞弊 手段花样翻 新 、 审计思路方法 的创新 突破 ，都需要及 时对原有 审计模 型进行持 续 的改进优化。 目 但 前没有一套相应的制度办法 ， 对模型的改进
非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用与探讨
非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用与探讨【摘要】本文主要探讨了非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用及其影响。
在介绍了研究的背景、目的和意义。
接着从非现场监测技术和商业银行经济责任审计两个方面进行概述，然后重点分析了非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用、优势和挑战。
在总结了非现场监测对商业银行经济责任审计的影响，并指出未来研究方向。
这篇文章为了解非现场监测在经济责任审计中的作用提供了有益参考，为银行业提升审计效率和质量提供了有益启示。
【关键词】非现场监测、商业银行、经济责任审计、技术应用、优势、挑战、影响、未来发展、研究方向、结论1. 引言1.1 研究背景现代商业银行在日常运营中会遇到许多经济责任审计的问题，这些问题可能涉及到资金的安全性、业务流程的规范性以及内部控制的有效性等方面。
传统的经济责任审计主要是通过人工抽样检查和现场查验来获取数据和信息，但这种方式存在着效率低下、成本高昂、容易受到人为因素影响等问题。
为了应对这些挑战，非现场监测技术应运而生。
非现场监测技术是一种基于数据分析和自动化审计技术的审计方法，可以通过对大规模数据的采集、整理和分析，实现对商业银行经济责任审计的全面监测。
随着信息技术的不断发展和普及，非现场监测技术在商业银行经济责任审计中的应用越来越广泛。
通过利用数据挖掘、人工智能等先进技术，非现场监测可以帮助审计人员快速、准确地发现可能存在的问题，提高审计效率和效果。
探讨非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用，对于提升审计质量、降低审计风险具有重要意义。
1.2 研究目的研究目的是为了探讨非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用情况，分析其对审计工作的影响和作用机制。
通过深入研究非现场监测技术以及商业银行经济责任审计的相关理论和实践，揭示非现场监测在审计过程中的作用机制和效果，为提高商业银行经济责任审计的效率和准确性提供理论和实践支持。
本研究旨在进一步完善商业银行经济责任审计制度和方法，促进商业银行经济责任审计工作的规范化和专业化发展，为商业银行的风险控制和经营管理提供更加科学有效的依据，推动商业银行业务的可持续发展。
银行非现场审计流程管理存在的问题及对策
银行非现场审计流程管理存在的问题及对策下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用与探讨
非现场监测、商业银行、经济责任审计、技术概述、应用、影响因素、案例分析、价值、发展趋势、结论总结
1. 引言
1.1 研究背景
在进行商业银行经济责任审计时，传统的现场监测方法存在诸多不足，如时间成本高、效率低、易受主观因素影响等。为了解决这些问题，非现场监测技术被引入到商业银行经济责任审计领域。非现场监测技术是指通过数据采集、信息技术和数据分析等手段，对银行业务进行监测和评估，从而实现有效监督和管理。
非现场监测可以降低风险。由于监测过程是通过技术手段完成的，可以避免人为操作带来的错误和误差，有助于提高审计的准确性和可靠性。
非现场监测可以增强监督力度。利用监测技术可以实现实时监测和数据追踪，可以有效防范风险和违规行为，对商业银行的经济责任进行更为全面和深入的审计。
非现场监测技术在商业银行经济责任审计中的应用将为审计工作带来更高的效率、更低的风险和更强的监督力度，有助于保障商业银行的经济责任，促进银行业的健康发展。
商业银行经济责任审计主要包括对商业银行的资金运作、信贷风险管理、内部控制、合规性及社会责任履行等方面进行审核。审计人员需要通过对商业银行的资产负债表、利润表、流动性风险管理报告、合规性报告等资料进行检查，以了解商业银行的资金运作情况及经营状况。审计人员还需要对商业银行的风险管理系统、内控制度、合规机制等方面进行抽样检查，以评估其是否符合监管要求。
非现场监测技术的主要特点包括远程监控、实时数据传输、自动化处理和报警功能等。通过这些特点，监测人员可以随时随地对监测对象进行监控和管理，及时发现并解决问题。
在商业银行经济责任审计中，非现场监测技术可以帮助审计人员实时获取银行的经济运行数据，监测银行的各项业务活动，识别潜在的风险和问题，并及时进行预警和处理。通过非现场监测技术，审计人员可以更加全面地了解银行的运作情况，提高审计工作的效率和准确性。
银行非现场检查整改意见书
银行非现场检查整改意见书尊敬的银行领导：根据我行进行的非现场检查工作，发现了以下问题，并提出整改意见如下：一、内控管理方面存在问题：1. 内控制度不完善。
我行的内控制度需要进一步完善，要健全各业务环节的操作规范和流程，明确责任分工。
2. 内部审计工作不到位。
我行内部审计工作的频率和深度还有待提高，建议加强对关键环节和风险点的审计工作。
3. 内部人员违规行为。
部分员工存在违规操作的情况，如操作数据造成错误，处理客户信息不当，需要加强员工培训和管理。
整改意见：我行应当加强内控管理，制定和完善内控制度，明确操作规范和流程；提升内部审计工作的频率和深度，加强对关键环节和风险点的审计；加强员工培训和管理，提高员工遵守规章制度的意识。
二、风险管控方面存在问题：1. 风险评估不够全面。
我行在风险评估工作中存在不够全面的情况，没有充分考虑各种风险因素的影响，对风险控制措施的制定不够科学。
2. 风险管理手段不健全。
我行在风险管理手段方面存在不足，比如风险监测系统不完善，缺乏有效的预警机制等。
3. 不良资产处置不及时。
我行在不良资产处置方面存在滞后的情况，没有及时采取有效措施，导致不良资产规模逐渐扩大。
整改意见：我行应当加强风险评估工作，全面考虑各种风险因素对业务的影响，制定科学合理的风险控制措施；完善风险管理手段，建立完善的风险监测系统和预警机制；加强不良资产处置工作，及时采取有效措施，防止不良资产规模扩大。
三、防范欺诈行为方面存在问题：1. 客户身份核实不严格。
我行在客户身份核实方面存在不严格的情况，未能充分验证客户身份信息，无法有效防范身份欺诈行为。
2. 内部员工参与欺诈行为。
我行发现部分内部员工参与欺诈行为，涉嫌违法犯罪，需要进一步调查处理。
整改意见：我行应当加强客户身份核实工作，确保客户身份的真实性；严厉打击内部员工参与欺诈行为，依法追究其责任。
以上为本次非现场检查的问题和整改意见，请各相关部门认真按照整改意见逐项整改，并在整改完成后向我行报告整改情况。
商业银行分支机构非现场监管存在的问题及建议
（ 三） 非现场监管的风险分析不够系统。我国尚未建立 系统的商业银行风险分析模型和预警系统， 对银行的风险 分析重点仍放在监控指标的合规性上， 没有着重于采用动 态分析手段来揭示银行风险变动趋势及对潜在风险和未来 风险的预测， 对银行业整体风险状况的分析局限于简单的 数据汇总分析和经验判断， 难以起到早期预警和指导现场 检查的作用。一是注重对传统资产负债业务的监管， 而对 表外业务和新业务的监管较少。如银行承兑汇票、信用证、 担保等表外业务， 监管体系虽有所涉猎， 但仅限于表面分 析； 对于代客理财、外汇交易等新业务， 监管体系尚未涉 及。二是注重对信贷资产的监管， 而对非信贷资产的监管 较少。监管部门每月对信贷资产质量进行监测分析， 但是 对债券投资、抵债资产和递延资产等非信贷资产分析较少。 三是注重对单个指标的考核， 忽视对指标间联系的分析。 对安全性、流动性和盈利性指标间缺乏互动性的分析指标， 如流动性比例和存贷比例的关系、资本充足率与资本利润 率的关系等。
金融实务
律法规进行甄别、梳理， 充分考虑银行、企业和市场需求， 传培训工作， 使企业财会人员知悉新的管理要求， 熟练掌
有废有立， 推陈出新， 加快支付工具创新步伐， 推动网上 握和使用新式票证， 养成良好的票证习惯， 防止或减少人
银行、移动支付、卡基支付等新兴支付工具的推广应用； 为因素造成的票据退票。第三， 银行部门要主动加强与企
!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
商业银行分支机构非现场监管存在的 问题及建议
刘青 （ 山东银监局， 山东 济南 ２５０００１）
【
一、我国商业银行分支机构非现场监管中存在的主要 问题
（ 一） 非现场监管缺少清楚和详尽的工作流程。监管部 门对非现场监管工作还缺乏深刻的认识和重视， 对于非现 场监管没有统一的规范和标准， 实际工作中因监管人员对 非现场的理解不同， 做法也不同， 随意性较大。如目前银 监会仅对商业银行监管信息收集内容以及信息的处理和监 管报告作了规定， 对风险评价以及应采取的措施没有规范 性的要求， 而当前监管部门、统计部门等多个部门负有非 现场监管的职责， 由于对非现场监管没有统一的规范和标 准， 实际工作中因监管人员对非现场的理解不同， 做法也 不同， 往往因部门而异、因人而异， 缺乏统一性和规范性， 致使非现场监管工作随意性较大。
非现场审计在商业银行内部审计中的作用与提升措施
非现场审计在商业银行内部审计中的作用与提升措施2011-04-29 09:45:31非现场审计是指建立在现代信息处理和传递方式基础上，通过连续地搜集被审对象的各种数据和资料，依据预定的程序和方法来分析、评价和监测被审对象的现状及发展趋势的一种审计方法。
非现场审计具有全面性、时效性以及成本低、效率高和规范性强等特征，与国际先进水平相比，农行非现场审计的信息化、网络化和专业技术化程度偏低。
本文就农行内部审计现状及非现场审计在内部审计中的作用定位展开研究，提出充分发挥非现场审计作用的对策。
一、商业银行内部审计面临“三大矛盾”近几年来，我国五大商业银行先后完成股份制改造并成功上市，内部审计被纳入董事会及其下的审计委员会管理，其在公司治理、风险管理等方面的作用和地位显得十分重要，为此商业银行内部审计机构正积极推进审计转型，以满足董事会和最高管理层需要。
当前商业银行内部审计面临“三大矛盾”。
（一）银行业务量的快速增长与审计理念陈旧、审计手段落后的矛盾。
一方面在经济高速发展下，商业银行各项业务正处在快速增长期，表现为新业务品种不断推出、存贷款业务快速增长、中间业务突破性发展，带来内部审计领域扩展、审计需求大增。
另一方面面对堆积如山的凭证、报表、档案，在海量的业务数据中发现问题、寻找证据，仍沿袭以往的以手工操作为主的审计手段和过分依赖于现场审计的审计模式使得审计人员在履行职能时多少显得有些力不从心。
只有改进原有的审计理念和审计方法，才能完成董事会赋予内部审计的目标任务。
（二）银行机构众多、网点分散与内审机构收缩的矛盾。
一方面农业银行是我国网点最多的商业银行，因机构众多、网点分散，审计人员在各个机构之间东奔西突、疲于奔命，工作强度大，审计成本高，审计效率和审计的有效性难以得到保证。
另一方面审计体制改革后，农业银行内部审计划片设置10个审计分局，机构收缩、人员减少，实施审计项目时因资源配备不足，对审计覆盖面、审计的深度、审计及时性有一定的影响，可能造成审计职能作用发挥不够。
银行内部非现场审计信息化的现状和完善措施
审计信息化管理体制不完善
信息化管理职责不明确
银行内部非现场审计信息化管理体制不完善，表现为信息化管理职责不明确， 容易出现权责不清的情况。
缺乏有效的信息安全管理机制
银行内部非现场审计信息化缺乏有效的信息安全管理机制，容易发生信息泄露 和被篡改的情况。
银行内部非现场审计信息化
03
的完善措施
提高审计信息化技术水平
银行内部非现场审计
信息化的现状和完善
汇报人：
措施
2023-12-01
目录
• 银行内部非现场审计信息化现状 • 银行内部非现场审计信息化存在的
问题 • 银行内部非现场审计信息化的完善
措施 • 银行内部非现场审计信息化的发展
趋势和展望 • 结论
银行内部非现场审计信息化
01
现状
审计信息化发展情况
审计信息化技术不断发展
数据分析能力提升
通过数据挖掘和分析技术的提高，审 计信息化将能够更准确地识别风险和
异常，提高数据分析能力。
精细化管理
审计信息化将帮助银行实现更精细化 的风险管理，对每个风险点进行精准 控制，提高风险防范能力。
合作与共享
银行将加强与其他金融机构和监管机 构的合作与共享，共同提高审计信息 化水平，实现更高效的风险防范和控 制。
02 建立标准的审计数据库
建立标准化的审计数据库，方便数据查询和分析 。
03 完善审计信息化制度建设
制定相关制度和规范，确保审计信息化的有效实 施。
加强审计信息化管理体制建设
设立专门的审计信息化管理部门
01
负责审计信息化的规划、实施和管理。
建立有效的沟通机制
02
加强与业务部门和其他部门的沟通协作，确保审计信息化工作
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中国审计报/2013年/6月/26日/第008版
内审文苑
商业银行运用非现场审计系统存在的问题及对策
杨松乔杨峰内蒙古巴彦淖尔市财政监督检查局中国建设银行内蒙古分行总审
计室
当前，在商业银行非现场审计工作中面临很多问题，需要加以解决。
一是系统中加载的数据资源存在误差或丢失，前台操作人员在电脑录入信息时随意性大，部分信息录入不全面，或信息格式不统一，造成审计人员在筛选和查证时被垃圾数据误导，影响对数据分析判断的准确性。
二是非现场系统运行所需硬件要求与实际水平不匹配，系统运行缓慢，延长了数据筛查时间，拖慢了审计工作的进度。
三是各大银行非现场系统不能有效衔接，针对可疑资金流向外行的情况，不能进一步深入查证，审计存在壁垒。
四是部分内部审计人员专业知识水平不能适应发展的要求。
五是审计模型设计缺乏深度和针对性，商业银行业务发展日新月异，舞弊手段多变，各家机构间数据结构存在差异，需要及时对原有审计模型进行持续的改进优化，但目前对模型的改良未能实时跟进。
六是非现场审计系统缺乏对项目的常态化监测与预警机制。
针对上述问题，笔者建议:
首先，要加大对银行的数字化信息系统的投入。
针对非现场审计系统的服务器需求增加资金投入和系统管理人员的配置，规范各系统之间数据格式，实现不同系统的数据格式统一化，规范前后台业务数据录入流程，减少垃圾数据和数据丢失的情况。
同时应注意各家银行数据资源的衔接，建立重大风险的预警交流平台，及时发现可疑资金的流向，把风险和可能造成的损失降到最低。
其次，要加大对审计人员的培训力度。
通过定期或不定期的系统内部培训、跨部门培训或组织审计人员去其他业务部门跟岗实习，提高审计人员综合索质，更新员工的金融知识，及时了解新的金融产品、相关业务流程及其风险，鼓励审计人员参加注册内部审计师、注册会计师、注册信息系统审计师等审计类职业资格考试。
在培训的基础上建立考核制度，提高审计人员学习的积极性，打造一支综合索质较高的非现场审计队伍。
第三，要在现有人员配备基础上充分发挥员工知识结构优势。
让擅长非现场审计与擅长现场审计的人员配合完成审计项目，互相之间取长补短，实现现场审计与非现场审计的有机结合，同时在非现场审计人员相对稳定的前提下，进行现场与非现场人员的适当交流，达到人员、业务和技术上的互补，在项目前期进行非现场审计时现场人员的参加不但可以提高其非现场审计技术水平，也可以通过现场人员的讲解提高非现场人员对审计模型的理解，从而扩展研发模型的思路；在项目进入现场审计阶段时让非现场人员参加，及时对审计模型在查证过程中的误差进行修正，增加非现场人员对审计发现疑点的理解，从而提高其对审计项目的综合驾驭能力。
第四，要加大模型研发力度。
要丰富、完善现有模型，实现非现场审计技术方法的模块化、规范化和标准化。
通过有针对性地建立模型，将科学的分析技术和优秀审计人员的宝贵经验固化到系统中，使之能在全系统范围内被共享，有效统一作业标准，切实保证审计质量。
同时应注意对已有的分类模型进行定期维护和更新，去除已经过时或失去数据支持的模型、步骤，只有这样才能在以后运用时减少修正模型的负担。
第五，要在行内建立长效性的数据需求互动平台。
审计机构与其他业务部门能够通过该平台及时进行交流沟通，业务部门通过平台提出数据需求和风险监测要求，审计机构通过非现场审计系统筛选相关数据回馈给驻地行。
审计机构可以通过该平台及时发现银行业务中的风险，防患于未然，也可以了解业务部门的关注点，从而更好地为银行业务发展服务，业务部门也可以通过非
现场审计系统对所关注的数据指标和业务风险点进行统计和筛查，促进其健康快速发展。