监管指标计算公式一览表资料
企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法(银监发96号附件)定义及计算公式一览表
附件
财务公司风险监管指标定义及计算公式一览表
2. 有关指标计算中涉及平均值时应采取简单算术平均法。
公式为:a(平均)=（年初＋期末）/2。
3. 有关指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年月份数，n是指指标计算当期的月份数。
8. 本表带*号的指标为财务公司监控指标，其余为监测指标。
4. 短期证券投资按有价证券及投资交易账户账面价值填列，长期投资按有价证券及投资银行账户账面价值填列。
6. 非现场监管信息系统包括但不限于本表所示指标，财务公司应按银监发[2006]75号文要求填报非现场监管报表相关数据和指标。
5. 最大一家客户授信总额数据来源于G14授信集中情况表第I部分（财务公司填报该部分按单一客户填列）。
注： 1. 关于数据来源公式的说明：公式中对数据来源的定位由表号+行列标识确定，如G11_II[1.C]，表示取自G11表第II部分1.行C列的数据。
7. 个别财务公司尚存的向中央银行借款也纳入拆入资金比例考核。
非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
附件
非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
最大一家关联方授信余额/资本净额×100%
注：1、计算公式中对数据来源的定位由表号+行列标识确定，如G11_II[1.C]，表示取自G11表第II部分1.行C列的数据。
2、指标计算中平均值计算采取简单算术平均法。
公式为:a(平均)=（年初＋期末）/2。
3、指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年的总月份数，n是指指标数据日期的月份数。
4、“调整资产利润率”指标计算公式中的“存在损失准备缺口”指:((G11_II_[8.D]×2%+G11_II_[8.F]×25%+G11_II_[8.G]×50%+G11_II_[8.H]×100%)－(G11_II_[1.2A]+G11_II_[2.6A]+G11_II_[3.2A]+G11_II_[4.6A]+G11_II_[5.2A]+G11_II_[6.2A]+G11_II_[7.2A]))>0
5、“调整资产利润率”指标中的资产减值准备缺口计算，暂不考虑一般准备和特种准备的缺口情况。
6、“贷款损失准备充足率”仅反映贷款损失专项准备充足情况；资产损失准备充足率计算中暂不考虑一般准备和特种准备的充足情况。
7、本表中带*号的指标为商业银行风险监管核心指标。
8、“累计外汇敞口头寸比例”与“美元敞口头寸比例”境内汇总口径指标计算公式中分母“资本净额”均为法人汇总数据口径“资本净额”。
企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法(银监发96号)定义及计算公式一览表
企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法(银监发96号附件)定义及计算公式一览表附件指标分类指标名称指标定义计算公式资本资本充足率资本净额／（风险加权资产＋12、5倍资本充足率汇总表G41充足的市场风险资本）100%G41_[7。
A]、(G41_[8。
A]+G41_[9。
A]12、5)100%不良资产率不良信用风险资产／信用风险资产资产质量五级分类情况表G11100%G11_II_[8。
E]、G11_II_[8。
A]100%资产质量五级分类情况表G11资产负债项目统计表G01（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷资产负债项目统计表附注第II部分：贷款质量五级分类简表G01_II 不良贷款率境内汇总口径：(G01_II_[1、3C]＋款）、各项贷款100％G01_II_[1、4C]+G01_II_[1、5C])、G01_[62、C]法人汇总口径：G11_I_[1、E]、G11_I_[1、A]100%合并报表口径：G11_I_[1、E]、G11_I_[1、A]100%资产质量五级分类情况表G11资产损失准备充足信用风险资产实际计提准备／信用风(G11_II_[1、2A]+G11_II_[2、6A]+G11_II_[3、2A]+G11_II_[4、6A]+G11_II_[5信用率险资产应提准备100%。
2A]+G11_II_[6。
2A]+G11_II_[7。
2A]）、(G11_II_[8。
D]2%+G11_II_[8。
F]25%+G11_II_[8。
G]50%+G11_II_[8。
H]100%)100%风险各项资产减值损失准备情况表G03资产质量五级分类情况表G11资产负债项目统计表附注第II部分：贷款质量五级分类简表G01_II 基贷款损失准备充足贷款实际计提准备／贷款应提准备境内分支机构汇总口径：G03_[1、1G]、(G01_II_[1、2C]2%+G01_II_[1、3C]25%＋G01_II_[1、4C]50%+G01_II_[1、5C]100%)100%础率100%法人汇总口径：G11_II_[1、2A]、(G11_I_[1、D]2%+G11_I_[1、F]指25%+G11_I_[1、G]50%+G11_I_[1、H]100%)100%标合并报表口径：G11_II_[1、2A]、(G11_I_[1、D] 2%+G11_I_[1、F]25%+G11_I_[1、G]50%+G11_I_[1、H]100%)100%6单一客户授信集中最大一家客户授信总额／资本净额授信集中情况表G14第I部分度100%G14_I_[1、N]、G14_I_[12、B]100%税后利润、资产平均余额100%折资产负债项目统计表G017资产利润率利润表G04年系数(G04_[9。
监管指标计算公式一览表优秀资料
监管指标计算公式一览表(可以直接使用，可编辑优秀版资料，欢迎下载）监管指标计算公式一览表1. 资本充足率=风险加权资产合计资本净额╳100％ 2. 一级资本充足率=风险加权资产合计一级资本净额╳100% 3. 核心一级资本充足率=风险加权资产合计核心一级资本净额╳100% 4. 杠杆率=)(余额调整后的表外项目资产证券融资交易资产余额衍生产品资产余额调整后的表内资产余额一级资本净额+++╳100％5. 不良资产率=信用风险资产不良信用风险资产╳100% 6. 不良贷款率=各项贷款损失类贷款）可疑类贷款（次级类贷款++╳100% 7. 逾期90天以上贷款与不良贷款比例=损失类贷款）可疑类贷款（次级类贷款天以上贷款逾期++90╳100％ 8. 贷款损失准备充足率=贷款应提准备贷款实际计提准备╳100％=%)100%50%25%2(⨯+⨯+⨯+⨯损失类贷款可疑类贷款次级类贷款关注类贷款贷款实际计提准备╳100%9. 拨备覆盖率=损失类贷款）可疑类贷款（次级类贷款贷款损失一般准备金）贷款损失特种准备金（贷款损失专项准备金++++╳100%10. 拨贷比=各项贷款贷款损失一般准备金）贷款损失特种准备金（贷款损失专项准备金++╳100% 11. 单一集团客户授信集中度=资本净额净额最大一家集团客户授信╳100% 12. 单一客户贷款集中度=资本净额最大一家客户贷款总额╳100％ 13. 最大十家集团客户授信集中度=资本净额净额最大十家集团客户授信╳100% 14. 单一客户关联度=资本净额额最大一家关联方授信余╳100% 15. 集团客户关联度=资本净额团授信余额最大一家关联方所在集╳100% 16. 全部关联度=资本净额全部关联方授信余额╳100% 17。
资产利润率=资产平均余额税后利润╳100％╳折年系数=2本期资产年初资产净利润+╳100％╳n 12 18。
资本利润率=所有者权益平均余额税后利润╳100％╳折年系数=2本期所有者权益年初所有者权益净利润+╳100%╳n12 19。
监管指标计算公式
监管指标计算公式《商业银行风险监管核心指标》口径说明（网络版本，仅供参考）一、风险水平（一）流动性风险1、流动性比例本指标分别计算本币及外币口径数据。
●计算公式：流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100%●指标释义：流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。
流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。
2、核心负债依存度本指标分别计算本币和外币口径数据。
●计算公式：核心负债依存度＝核心负债／总负债×100%●指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。
总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。
3、流动性缺口率本指标计算本外币口径数据。
●计算公式：流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%●指标释义：流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。
（二）信用风险4、不良资产率本指标计算本外币口径数据。
●计算公式：不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100%●指标释义：信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。
主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。
不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。
不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义与“不良贷款率”指标定义一致；贷款以外的信用风险资产的分类标准将由中国银行业监督管理委员会(简称银监会，下同)另行制定。
商业银行风险监管核心指标计算公式
商业银行风险监管核心指标计算公式一、风险水平(一)流动性风险1.流动性比例流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100％2.核心负债依存度核心负债依存度＝核心负债／总负债×100％3.流动性缺口率流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100％(二)信用风险4.不良资产率不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100％4.1不良贷款率不良贷款率＝(次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款)／各项贷款×100％5.单一集团客户授信集中度单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额／资本净额×100％5.1单一客户贷款集中度单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额／资本净额×100％6.全部关联度全部关联度＝全部关联方授信总额／资本净额×100％(三)市场风险7.累计外汇敞口头寸比例累计外汇敞口头寸比例＝累计外汇敞口头寸／资本净额×100％8.利率风险敏感度利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额×100％。
二、风险迁徙9.正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率＝(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额＋期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)／(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额＋期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100％9.1正常类贷款迁徙率正常类贷款迁徙率＝期初正常类贷款向下迁徙金额／(期初正常类贷款余额－期初正常类贷款期间减少金额)×100％9.2关注类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率＝期初关注类贷款向下迁徙金额／(期初关注类贷款余额－期初关注类贷款期间减少金额)×100％10.次级类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率＝期初次级类贷款向下迁徙金额／(期初次级类贷款余额－期初次级类贷款期间减少金额)×100％11.可疑类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率＝期初可疑类贷款向下迁徙金额／(期初可疑类贷款余额－期初可疑类贷款期间减少金额)×100％三、风险抵补(一)盈利能力12.成本收入比率成本收入比率＝营业费用／营业收入×100％13.资产利润率资产利润率＝净利润／资产平均余额×100％14.资本利润率资本利润率=净利润／所有者权益平均余额×100％(二)准备金充足程度15.资产损失准备充足率资产损失准备充足率＝信用风险资产实际计提准备／信用风险资产应提准备×100％15.1贷款损失准备充足率贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备／贷款应提准备×100％(三)资本充足程度16.资本充足率资本充足率＝资本净额／(风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本)×100％16.1核心资本充足率核心资本充足率＝核心资本净额／(风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本)×100％。
监管指标计算公式一览表
监管指标计算公式一级资本净额一级资本充足率=风险加权资产合计 X核心一级资本净额 \核心一级资本充足率=风险加权资产合计X 00%（调整后的表内资产余额 衍生产品资产余额 证券融资交易资产余额X 100% 调整后的表外项目资产 余额）不良贷款率=（次级类贷款貯豐款损失类贷款）X 100%各项贷款100%=贷款实际计提准备（关注类贷款 2%次级类贷款 25%可疑类贷款 50%损失类贷款 100%）X 100%（贷款损失专项准备金 贷款损失特种准备金 贷款损失一般准备金）（次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款）1. 资本充足率二 资本净额风险加权资产合计X 100% 2. 3.4. 杠杆率二一级资本净额 5.不良资产率=不信信风险资产产#100% 6. 7. 逾期90天以上贷款与不良贷款比例逾期90天以上贷款 （次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款）X 100%8. 贷款损失准备充足率贷款实际计提准备X贷款应提准备X9. 拨备覆盖率二100%10.拨贷比=（贷款损失专项准备金贷款损失特种准备金贷款损失一般准备金）X 100%各项贷款X 011.单一集团客户授信集中度二最大一家集团客户授信 净额X 100%家客T款总额 X 100%12.单一客户贷款集中度二最大一资本净额资本净额13•最大十家集团客户授信集中度最大十家集团客户授信 净额X 100%资本净额14.单一客户关联度 二最大一豕关联方授信余一~ X 100%资本净额15.集团客户关联度二最大一家关联方所在集 团授信余额100%资本净额16.全部关联度=全部关联本授信余额X 100%净利润17.资产利润率=资产平利余额X 100泳折年系数=年初资产本期资产 X 100%<12n税后利润 18.资本利润率=所有者权益利润余额X 100%X折年系数净利润年初所有者权益 本期所有者权益X 100/Xn219.净息差——X 100% X折年系数利息净收入年初生息资产 本期生息资产X 100%<12n= （手续费净收入 其他业务收入 投资收益） =（营业收入 营业支出投资收益公允价值变动损益 其他业务成本）100%手续费收入（营业收入 营业支出 投资收益 公允价值变动损益 其他业务成本）100%23.流动性比率=流动性负J-X 100%100%=90天以内的累计到期缺口90天以上的活期存款） X 100% %= （90天以内的资产90天以内的表外收入）X%100%=（90天以上定期存款 90天以上发行债券过去12个月中最低活期存款余 额）X总负债20. 成本收入比（营业支出-营业税金及附加）X 100%= （业务及管理费 其他业务成本） =（营业收入~~营业支出投资收益公允价值变动损益 其他业务成本）100%21.非利息收入占比二（手续费净收入其他业务收入 营业净收入投资收益）X 100%22.中间业务收入比率中间业务收入 营业净收入X 100%24.性缺 口率流动性缺口 90天到期表内外资产25. 核 心 负 债 依 存 度核心负债 总负债26.存贷比=各项存款X100%注：各项贷款中扣除如下六项：1.支农再贷款、支小再贷款所对应的贷款。
监管指标计算公式一览表资料
监管指标计算公式一览表资料监管指标计算公式一览表3. 核心一级资本充足率核心一级资本净额X 100% 风险加权资产合计X4. 杠杆率=一级资本净额（调整后的表内资产余额~~衍生产品资产余额~~证券融资交易资产余额调整后的表外项目资产余额）7.逾期90天以上贷款与不良贷款比例二逾期90天以上贷款（次级类贷款~~可疑类贷款~~损失类贷款）100%=_______________________________贷款实际计提准备_________________________________ （关注类贷款2%次级类贷款25%可疑类贷款 50%损失类贷款 100%）X 100%9.拨备覆盖率二（贷款损失专项准备金贷款损失特种准备金贷款损失一般准备金）（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）1.资本净额资本充足率二风险加权资产合计X 100%2.一级资本净额一级资本充足率=风险加权资产合计 X 100%5. 不良资产率二不良信用风险资产信用风险资产X 100%6. 不良贷款率=（次级类贷款可疑类贷款各项贷款损失类贷款）X 100%8.贷款损失准备充足率贷款实际计提准备贷款应提准备100% 10.拨贷比=（贷款损失专项准备金贷款损失特种准备金贷款损失一般准备金）X 100%各项贷款X11.单一集团客户授信集中度二最大一家集团客户授信净额X 100%客T款总额 X 100%12.单一客户贷款集中度二最大一家资本净额资本净额13?最大十家集团客户授信集中度最大十家集团客户授信净额X 100%资本净额14.单一客户关联度二最大一豕关联方授信余― X 100%资本净额15.集团客户关联度二最大一家关联方所在集团授信余额 X 100% 资本净额16.全部关联度=全部关资本授信余额X100%净利润17.资产利润率=资产平均余?X100%＜折年系数=年初资产本期资产X 100%<12n税后利润18.资本利润率=所有者权益利润余额X100%X折年系数净利润年初所有者权益本期所有者权益X100/Xn219.净息差——X 100% X折年系数利息净收入年初生息资产本期生息资产X 100%<12n= 手续费收入=（营业收入~~营业支出投资收益~~公允价值变动损益其他业务成本） 100%100% =90天以内的累计到期缺口90天以上的活期存款）X 100%%（90天以内的资产~~90天以内的表外收入）X%100%=（90天以上定期存款90天以上发行债券过去12个月中最低活期存款余额）X总负债26.存贷比=各项存款X100%20. 成本收入比（营业支出-营业税金及附加）营业净收入X 100%= （业务及管理费其他业务成本） =（营业收入~~营业支出投资收益公允价值变动损益其他业务成本）100%21.非利息收入占比二（手续费净收入其他业务收入营业净收入投资收益）X 100%（营业收入（手续费净收入其他业务收入投资收益）营业支出~~投资收益公允价值变动损益~~其他业务成本）100%22.中间业务收入比率中间业务收入营业净收入X 100%23.流动性比率二流动性资产流动性负债X 100%24. 流动性缺口率流动性缺口 90天到期表内外资产25. 核心负债依存度核心负债总负债注：各项贷款中扣除如下六项：1. 支农再贷款、支小再贷款所对应的贷款。
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监管指标计算公式一览表
1. 资本充足率=
风险加权资产合计
资本净额
╳100%
2. 一级资本充足率=
风险加权资产合计
一级资本净额
╳100%
3. 核心一级资本充足率=风险加权资产合计
核心一级资本净额
╳100%
4. 杠杆率=
)
(余额调整后的表外项目资产证券融资交易资产余额衍生产品资产余额调整后的表内资产余额一级资本净额
+++╳100%
5. 不良资产率=信用风险资产
不良信用风险资产
╳100%
6. 不良贷款率=
各项贷款
损失类贷款）
可疑类贷款（次级类贷款++╳100%
7. 逾期90天以上贷款与不良贷款比例=
损失类贷款）
可疑类贷款（次级类贷款天以上贷款
逾期++90╳100%
8. 贷款损失准备充足率=贷款应提准备
贷款实际计提准备╳
100%=
%)
100%50%25%2(⨯+⨯+⨯+⨯损失类贷款可疑类贷款次级类贷款关注类贷款贷款实际计提准备
╳100% 9. 拨备覆盖率=
损失类贷款）
可疑类贷款（次级类贷款贷款损失一般准备金）
贷款损失特种准备金（贷款损失专项准备金++++╳
100% 10. 拨贷比=
各项贷款
贷款损失一般准备金）
贷款损失特种准备金（贷款损失专项准备金++╳100%
11. 单一集团客户授信集中度=资本净额
净额
最大一家集团客户授信╳100%
12. 单一客户贷款集中度=
资本净额
最大一家客户贷款总额
╳100%
13. 最大十家集团客户授信集中度=资本净额
净额
最大十家集团客户授信╳100%
14. 单一客户关联度=资本净额
额
最大一家关联方授信余╳100%
15. 集团客户关联度=资本净额
团授信余额
最大一家关联方所在集╳100%
16. 全部关联度=
资本净额
全部关联方授信余额
╳100%
17.资产利润率=
资产平均余额
税后利润╳100%╳折年系数=
2
本期资产年初资产净利润
+╳100%╳
n
12 18.资本利润率=所有者权益平均余额
税后利润
╳100%╳折年系数
=
2
本期所有者权益年初所有者权益净利润+╳100%╳n
12
19.净息差=生息资产平均余额
利息净收入╳100%╳折年系数
=
2
本期生息资产年初生息资产利息净收入+╳100%╳n
12
20.成本收入比=营业净收入
营业税金及附加）
（营业支出-╳100%
=
其他业务成本）
公允价值变动损益投资收益营业支出（营业收入其他业务成本）
（业务及管理费+++-+╳
100%
21. 非利息收入占比=营业净收入
投资收益）
其他业务收入（手续费净收入++╳100%
=
其他业务成本）
公允价值变动损益投资收益营业支出（营业收入投资收益）
其他业务收入（手续费净收入+++-++╳
100%
22.中间业务收入比率=营业净收入
中间业务收入╳100%
=
)
其他业务成本公允价值变动损益投资收益营业支出（营业收入手续费收入
+++-╳
100%
23.流动性比率=流动性负债
流动性资产
╳100%
24.流动性缺口率=
天到期表内外资产
流动性缺口90╳
100%=天以内的表外收入）
天以内的资产（天以上的活期存款）
天以内的累计到期缺口（90909090++╳100%
25.核心负债依存度=
总负债
核心负债╳
100%=
总负债
额）
个月中最低活期存款余过去天以上发行债券天以上定期存款（129090++╳
100%
各项贷款╳100%
26. 存贷比=
各项存款
注：各项贷款中扣除如下六项：
1.支农再贷款、支小再贷款所对应的贷款。
2.“三农”专项金融债所对应的涉农贷款。
3.小微企业专项金融债所对应的小微企业贷款。
4.商业银行发行的剩余期限不少于一年，且债权人无权要求银行提前偿付的其他各类债券所对应的贷款。
5.商业银行使用国际金融组织或外国政府转贷资金发放的贷款。
6.村镇银行使用主发起行存放资金发放的农户和小微企业贷款。
各项存款中增加如下两项：
1、银行对企业或个人发行的大额可转让存单。
2、外资法人银行吸收的境外母行一年期以上存放净额。
2016年12月21日。