隐名股东的法律风险及防范
隐名股东的法律风险及防范
Xxx合同/协议甲方：乙方：签订时间：隐名股东的法律风险及防范核心内容：代持股隐名投资这种情况在公司法律事务中较为常见，隐名股东出现的原因主要有一是真实投资人不便于公开自己的身份，比如国家机关工作人员或者与公司有关联交易特殊关系的人员二是实际出资人不符合国家法律或者公司章程对公司股东的限制性条件等在本文中，法律快车的小编将为您介绍隐名股东的法律风险，以及相应的防范，希望能对您有所帮助一、实际股东不做工商登记存在的法律风险实际股东只出资但是自己不在公司工商登记资料总显示名字，那么存在以下几个法律风险，一是股东地位不被认可，由于公司股东以工商登记为准，因此如果不记载实际股东的姓名，那么在法律上实际股东的地位是不被认可的，也就为股东权利的形式设置了障碍二是代持股人恶意损害实际股东的权利，比如擅自出让股权或者滥用表决权三是由于代持股人自身原因导致诉讼而被法院冻结保全或者执行名下的代持股份四是代持股人意外死亡等，则其名下的股权作为财产有可能涉及到继承的法律纠纷二、代持股隐名投资合法的前提按照我国法律，这类情况如果没有违反法律行政法规的效力性强制规定，以及没有以合法形式掩盖非法目的，且没有恶意串通损害他人利益的，那么这种委托持股是有效的如果代持股人损害了实际出资人的权益，应当承担赔偿责任三、代持股隐名投资法律风险防范建议由于实际出资人对于代持股份无法行使实际的控制权，因此面临较多法律风险，律师建议可以尝试通过以下方式来规避和防范法律风险(一)股权质押担保《物权法》颁布后，国家工商总局下发了办理股权质押担保的文件，这就使得股权担保有了可能因此，实际投资人要充分利用这个有利条件来防范风险具体而言，在办理股权代持的同时，可以办理股权质押担保，将代持的股份向实际出资人办理质押担保这样就确保了代持股人无法擅自将股权向第三方提供担保或者出卖转让再者，即使由于其他原因，比如法院执行或者继承分割需要变卖股权，实际出资人也可以质押权人的身份，获得优先权(二)签订代持股协议约定高额违约责任并公证由于代持股人是名义上的股东，如果他出现侵犯实际出资人利益的情况，实际出资人是很难事后阻止的因此，最好在设立代持股时，双方签订明确的代持股协议，对代持股人损害实际出资人的情况应当明确约定违约责任如果约定了严格的违约责任，那么就会对代持股人的行为予以震慑，加大他违反协议的成本，使其违约行为得不偿失(三)明确股东权利的行使方式代持股人是名义的股东，那么股东权利也只能以他的名义来行使，因此，实际出资人要控制公司，必须约定好股东权利行使方式，比如表决权、分红权、增资优先权等，必须通过实际出资人同意，代持股人必须按照实际出资人的意愿行使股东权利等这样的约定可以有效保障实际出资人对公司的控制权(四)排除代持股人的财产权这样做的目的是防止代持股人行使其名下股权的财产所有权，如果出现意外死亡、离婚分割等情况时，其代持的股权不是他的个人财产，也就不能作为遗产或者共同财产进行分割这样就确保了实际出资人的财产所有权(五)代持股协议要告知其他股东或者公司的利害关系人为了防止代持股人在实际出资人不知情情况下擅自行使股东权利，因此代持股协议如果条件许可应当告知公司的其他股东或者由其他股东在协议上书面认可这样其他股东也可以制止代持股人的违约行为而且，如果代持股人私下将股权出让给了其他股东，实际出资人也可以其他股东知情而恶意受让为由宣告转让无效而取回股权(六)公司设立协议及公司章程中适当限制代持股人的权利公司设立协议和公司章程是公司的重要文件，如果有代持股，应当在设立协议中予以明确，同时在公司章程中对于代持股的权利行使给予特殊约定(七)实际出资人要增强证据意识，注意保存搜集代持股的证据为了防范万一，实际出资人一方面要签订全面、细致的代持股协议并及时办理公证，另一方面要注意搜集保存好证明代持股关系的证据，比如代持股协议、出资证明、验资证明、股东会决议、公司登记资料等如果代持股人严重违约或者法院冻结保全执行代持股份，可以及时提出诉讼或者执行异议来维护自己的合法权益。
隐名股东的风险都有哪些
隐名股东的风险都有哪些（一）因规避法律，引起的股东资格甚至公司法人人格被否定的风险；（二）不得对抗善意第三人的法律风险；（三）隐名股东不能依其与实际投资人的合同约定或与其他发起人之间的设立协议，直接取得股东资格。
大多数情况下，隐名出资人是不具有公司股东资格的。
但是，在实践中隐名股东的现象比较普遍，并且《公司法解释(三)》也认可隐名投资协议的效力是合法有效的。
不过也要注意一点，作为公司的隐名股东，虽然最终的收益都是归自己，但此时需要承担的风险却是很大的。
那究竟隐名股东的风险都有哪些呢?请一起在下文中进行了解。
▲一、隐名股东的风险都有哪些(一)因规避法律，引起的股东资格甚至公司法人人格被否定的风险;(二)不得对抗善意第三人的法律风险;(三)隐名股东不能依其与实际投资人的合同约定或与其他发起人之间的设立协议，直接取得股东资格。
▲二、隐名股东法律风险的救济(一)通过诉讼或者其他股东半数同意，确认股东资格。
在股东资格发生争议时，隐名股东的股东资格可通过诉讼或者实际出资人经公司其他股东半数以上同意得以确认。
(二)在股东名册上记载且签订完善的隐名股东投资协议实际投资人不会有上述风险，隐名股东要保护好自己的利益，最好与实际投资人签订完善的隐名投资协议，同时在公司股东名册上记载隐名股东姓名(名称)，这样隐名股东就能依股东名册的记载向公司主张股东利益。
(三)实际投资人取得公司其他股东的书面同意若不能在股东名册中记载，实际投资人最好取得公司其他股东的书面同意，那么其他股东就排除在善意第三人之外。
(四)没有完善的隐名投资协议时，公司法设置了最后一道防线。
投资权益的归属还是归于实际投资人。
若既不能在股东名册中记载，也不能取得公司其他股东的书面同意，实际出资人与名义股东因投资权益的归属发生争议，实际出资人以其实际履行了出资义务为由向名义股东主张权利的，人民法院应当支持。
▲三、隐名股东转化为实际股东的条件是什么?大多数情况下，隐名出资人是不具有公司股东资格的。
股份代持的法律风险及防范技巧-周雪峰
股份代持的法律风险及防范技巧股权代持又称委托持股、隐名投资或假名出资，是指实际出资人与他人约定，以该他人名义代实际出资人履行股东权利义务的一种股权或股份处置方式。
司法实践中，实际出资人和代持股权人都有法律风险,我们来逐一分析并寻找风险防范技巧.一、隐名股东可能面临的风险：1、股份代持协议因违反合同法第52条（合同无效）规定而无效，实际出资人将无法依据该协议向名义股东主张权利，比如外国人为了规避三资企业的设立条件，找中国公民代持，这钟代持协议有可能属于无效协议。
2、实际出资人在没有公司参与的情况下签署代持协议，一旦实际出资人得不到公司半数以上股东认可，实际出资人就不能成为工商登记股东。
3、名义股东可能擅自对股份进行处分，名义股东属于工商登记备案的股东,他可以将股份转让或质押给第三方.4、名义股东可能会在股利取得、股份表决权的行使、资产分配等方面背离实际出资人的本意或实施损害实际出资人的行为.5、名义股东如果拖欠债务，其所代持的实际出资人的股权可能会被查封或拍卖.6、名义股东如果去世或者丧失民事行为能力，其所代持的股权可能会作为遗产被处分，实际股东进行确权诉讼会很麻烦。
二、代持股东的法律风险根据公司法,股东承担责任的方式越来越多样,“揭开法人面纱"等制度的适用也在逐步加强，有明显扩大股东责任的趋势。
（一）显名与隐名之间的纠纷显名股东与隐名股东之间可能是委托关系也可能属于信托关系。
1、没有《代持协议》等书面证据，当公司经营不善造成亏损时，隐名股东有可能违背道义而否认此前转让款项的行为系出资行为，转而要求法院确实双方之间为借贷关系，要求显名股东偿还“本金”及“利息”。
2、如果显名股东不希望继续在公司中担任职务，但由于隐名股东不同意收回股权，而实践中公司减资及退股又存在各种阻碍。
因此如果隐名股东不配合，显名股东往往会面临想退出公司而不能的情形。
（二)与第三人之间的纠纷1、出资不实风险提别是现在公司注册资本是认缴制,部分公司实际资产可能会远低于注册资本。
隐名股东在股权代持下的法律风险
隐名股东在股权代持下的法律风险引言在现代经济活动中，股权代持是一种常见的现象。
股权代持是指当一名股东委托他人或组织代为持有他的股权。
这种情况下，股东的身份可能会被隐藏起来，成为隐名股东。
然而，隐名股东在股权代持下面临着一定的法律风险。
本文将探讨隐名股东在股权代持下可能面临的法律风险。
1. 股权代持合同的合法性隐名股东在进行股权代持时，需要与股权代持者签署合同。
然而，由于隐名股东的身份得以隐藏，这给股权代持合同的合法性带来了一定的挑战。
一些国家的法律对于隐名股东的存在以及相关合同的有效性并没有明确规定，这可能会导致一系列的法律纠纷。
2. 股东权益的保护隐名股东在股权代持下，面临着股东权益的保护问题。
由于身份的隐藏，隐名股东可能无法直接行使其股东权益，比如表决权或利润分配权。
这种情况下，如果股权代持者滥用其权力，或未按照约定执行相关权益，隐名股东将无法得到充分的法律保护。
3. 股东权益的流转隐名股东在进行股权代持时，可能面临着股东权益无法正常流转的问题。
由于隐名股东的身份隐藏，股东权益的转让可能会受到一些法律限制。
一些国家的法律规定，股东权益在转让时需要进行披露，以保障其他股东的利益。
然而，隐名股东的身份隐藏可能导致其无法按照法律规定履行相应披露义务，从而使权益转让受到限制。
4. 税务合规性在一些国家或地区，进行股权代持可能涉及到税务合规性的问题。
隐名股东在进行股权代持时，可能存在逃税、避税或滥用税收政策等行为的风险。
税务机构可能会对隐名股东的身份以及相关交易进行调查，以确保其符合税收法规，这给隐名股东带来了一定的法律风险。
5. 法律追责问题隐名股东在进行股权代持时，需要与股权代持者签署合同，并且遵守相关法律法规。
然而，由于其身份隐藏，一旦发生法律纠纷，隐名股东可能面临法律追责的问题。
隐名股东可能难以证明其在交易中的真实角色，从而使得其法律地位无法得到充分保护。
结论隐名股东在股权代持下面临着一系列的法律风险，包括股权代持合同的合法性、股东权益的保护、股东权益的流转、税务合规性以及法律追责问题等。
隐名投资的法律风险防范
隐名投资的法律风险防范隐名投资是指实际投资人(隐名投资人)认缴、认购出资，但公司的章程、股东名册或其他工商登记材料记载的投资人却显示为他人(显名投资人)的法律行为。
一般地，对于实际出资人，我们称之为“隐名股东”，而对于未出资却具有股东资格的一方，我们称之为“显名股东”。
我国的《公司法》对隐名股东出资并没有进行规定，然实践中出资人处于种种考虑，往往“借壳入股”。
将“壳”即显名股东进行工商登记、记载于股东名册，而实际出资人则在背后“实质持股”。
由于工商登记及股东名册具有“公示”作用，如果一旦显名股东见利忘义或与隐名股东发生纠纷，隐名股东则面临着极大的法律风险。
一、隐名股东地位不被承认。
如果隐名股东与显名股东之间没有任何的书面证据来证明实际出资人为隐名股东，一旦发生纠纷，实际出资人的股东地位是很给被法律认可的。
二、隐名股东无法显名股东擅自转让其名下股份因显名股东为“法律意义”上的股东，所以其转让股份的行为是合法的，是受法律保护的。
如果没有对显名股东的权利不做任何限制，显名股东是无法也不能防止隐名股东转让名下股份的。
三、显名股东名下股权被司法冻结、强制执行如显名股东因经济纠纷而成为债务人或执行义务人时，显名股东名下的股份有可能被司法冻结、甚至被强制执行，这一点是显名股东无法控制的，只能通过事后救济。
针对以上所列风险：笔者试从以下几个方面加以防范：1、签订书面委托持股协议。
协议中应明确实际的投资情况，比如隐名出资人投资的数额，显名出资人有无报酬，显名出资人的权限，更重要的是要约定好违约责任，这样就会避免隐名股东不被承认的法律风险。
2、办理股权质押实际出资人可与显名股东签订借款协议，双方再根据这份借款协议签订股权质押协议，显名股东将股权证明交于隐名股东做质押担保，并将股份出质记载于股东名册，同时到工商登记管理机关办理出质登记。
这样可以防上显名股东擅自转让股权的法律风险出现。
3、在公司章程中做出限制性约定因公司章程是公司的“宪法”，所以可以在公司章程中作出显名股东若干年内不得转让股权的规定，这样也会限制显名在一定时间内无法转让其名下股份。
隐名股东的法律风险有哪些
隐名股东的法律风险有哪些(一)因规避法律，引起的股东资格甚至公司法人人格被否定的风险;(二)不得对抗善意第三人的法律风险;(三)隐名股东不能依其与实际投资人的合同约定或与其他发起人之间的设立协议，直接取得股东资格。
隐名股东与显名股东是相对的，有些时候虽然想要给公司入股注资，但发现自己并不符合该公司的入股资格或者受到了其他的一些限制，这个时候就会想要通过其他符合条件的人来入股。
而隐名股东其实也是要承担一定的法律风险的，究竟隐名股东的法律风险有哪些呢?我们一起在下文中进行了解吧。
▲一、隐名股东的法律风险有哪些隐名股东顾名思义便是名字隐藏起来的股东，即公司章程股东名册和工商登记的名义人都没有记载。
隐名股东又称实际投资人，指的是依据书面或口头协议委托他人代其持有股权者。
虽然隐名股东未被法律禁止，但是隐名股东存在明显的法律风险。
隐名投资的弊端是显而易见的，如投资利益得不到法律的保护;利益受侵害后法律救助困难;容易产生法律纠纷等。
因此隐名投资人应与其合伙人签署行之有效的隐名投资协议，以协议方式约定双方的权益义务，发生纠纷时作为隐名投资人的股东身份即使不被承认，但可依据该合同主张权益。
另外，应经常参与公司的决策行为和管理行为，积极参加股东会议，定期列席股东会议，了解公司发展动态，进行有效的控制。
▲二、隐名股东应该如何防范(一)投资前与显名股东签订书面的代持股协议。
签订书面代持股协议一方面是目前司法实践中确认隐名股东地位的一个重要要求，另一方面也通过书面形式将所有权利义务固定下来，避免将来发生纠纷。
如果您已经是隐名股东却没有和显名股东签署该协议，那么要尽快补签一份，因为这对双方都有利。
(二)法人代表人选最好由隐名股东本人或者其信任的人担任，因为法人代表不一定要由股东担任，由董事长(执行董事)、总经理都可担任法定代表人，并且外国人也可以担任法人代表。
在经营过程中很多事情可能需要法人代表签名。
(三)公司在银行的预留印鉴最好采用印章加隐名股东签名的形式。
代持股协议下隐名股东、显名股东、目标公司如何防控风险？
代持股协议下隐名股东、显名股东、目标公司如何防控风险？！坚铮律师事务所引言：A、B二人约定，A“出资”B“出名”，以B的名义投资C公司，投资收益由A享有。
此约定书面化即形成《代持股协议》，其中C公司为目标公司，A为隐名股东即实际出资人享有投资收益的权利，B为显名股东即名义股东享有公司法上的股东权利。
下文就A、B、C三方涉及的法律风险及应对措施进行简答。
可能面临的法律风险及防控措施1、A（隐名股东）（1）如《代持股协议》因违反《合同法》第52条规定被认定无效，A则无法依据该协议向B主张权利；（2）A在公司法意义上不属于公司股东，不能直接行使股东权；（3）B恶意损害A的利益，包括但不限于未经A同意擅自对股权进行转让、质押等处分或滥用股东权利（如违背A的本意行使股东表决权等）；（4）B因自身债务等原因导致代持股权被冻结或强制执行；（5）股权转让的纳税风险，如隐名股东想显名则需进行形式上的股权转让，将缴纳到个人所得税和印花税（如为法人，则缴纳企业所得税和印花税）；（6）如B离婚或意外死亡，其所代持的股权将面临被处置的风险。
建议：作为隐名股东应挑选诚信可靠的人作为显名股东，必须签订《代持股协议》并确保有效。
在实缴出资的情况下，应在缴款说明上备注“缴纳投资款”并保留好缴款凭证。
对于上述风险应在协议中通过条款予以规避。
①明确股东权利的行使方式，如表决权、分红权、增资优先权等，必须经过A同意，且B必须按照A是意愿行使股东权利。
②协议签订后，B以目标股权向A办理质押担保，确保B无法擅自就股权向第三方提供担保或转让，即使法院强制执行或继承分割需变卖股权，A也可以质押权人的身份行使优先权。
③提前就未来股权转让的税费及相关手续费进行约定。
④在协议中约定严格高额的违约责任，提高B的违约成本，并进行公证，提高法律效力。
⑤如情况允许，可告知公司的其他股东或由其他股东在协议上书面认可。
2、B（显名股东）（1）如《代持股协议》因违反《合同法》第52条规定被认定为无效，如A 未能实际出资，B仍需履行出资义务。
股权代持协议中隐名股东的利益保护
一、股权代持中“隐名股东”面临的法律风险及其对应的防范措施序号“隐名股东”面临的潜在风险对应的防范措施1 股权代持协议的法律效力问题不存在《合同法》52条规定的五种无效情形即为有效2 名义股东侵害隐名股东的权益包括以下几种情形：1、不支付投资收益或由于公司增资扩股导致股权比例的稀释2、滥用股东权：公司重大事项的表决权、选举权、红利分红权等3、殆于行使股东权利4、擅自处分股权应对措施:1、审慎拟订代持协议，明确双方的权利义务。
（如：关于股权比例的约定）2、代持协议中明确名义股东的违约责任，赋予名义持股人较为苛刻的违约责任。
3、明确行使股东权的方式（怎么约定是重点），或要求名义股东书面授权隐名股东信任的第三人行使股东权（存在第三人不信任的问题）4、实际出资人可以和名义股东在股权代持协议中详细约定擅自处分股权的后果。
或质押代持股权：名义股东与实际出资人在签订股权代持协议的同时，就应当签订名义股东向实际出资人之间的借款合同，名义出资人为保障实际出资人的借款债权将其名下股权质押给实际出资人，并办理股权质押工商登记。
3 隐名股东显名化的障碍与名义股东事先签订股权转让协议，并经公司其他股东半数以上同意和全体股东放弃优先购买权的书面声明4 名义股东因其个人债务问题而使代持股权被采取保全或强制措施代持股权被保全或强制执行时，可提出异议。
（注：这点排除第三人为善意的情形。
）5 名义股东离婚或死亡时，代持股份被分割或继承引入信托制度：隐名股东可以设立代持股权信托，以名义股东为受托人，以自己为受益人，将股权委托给名义股东，由名义股东按照隐名股东的意愿以名义股东的名义进行管理和处分。
6 代持股权的双重征税。
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隐名股东的法律风险及防范
核心内容：代持股隐名投资这种情况在公司法律事务中较为常见，隐名股东出现的原因
主要有一是真实投资人不便于公开自己的身份，比如国家机关工作人员或者与公司有关联交
易特殊关系的人员•二是实际出资人不符合国家法律或者公司章程对公司股东的限制性条件等•在本文中，法律快车的小编将为您介绍隐名股东的法律风险，以及相应的防范，希望能对您有所帮助•
、实际股东不做工商登记存在的法律风险
实际股东只出资但是自己不在公司工商登记资料总显示名字，那么存在以下几个法律风
险，一是股东地位不被认可，由于公司股东以工商登记为准，因此如果不记载实际股东的姓
名，那么在法律上实际股东的地位是不被认可的，也就为股东权利的形式设置了障碍•二是
代持股人恶意损害实际股东的权利，比如擅自出让股权或者滥用表决权•三是由于代持股人
自身原因导致诉讼而被法院冻结保全或者执行名下的代持股份•四是代持股人意外死亡等，
则其名下的股权作为财产有可能涉及到继承的法律纠纷
二、代持股隐名投资合法的前提
按照我国法律，这类情况如果没有违反法律行政法规的效力性强制规定，以及没有以合法形式掩盖非法目的，且没有恶意串通损害他人利益的，那么这种委托持股是有效的•如果代持股人损害了实际出资人的权益，应当承担赔偿责任
三、代持股隐名投资法律风险防范建议
由于实际出资人对于代持股份无法行使实际的控制权，因此面临较多法律风险，律师建
议可以尝试通过以下方式来规避和防范法律风险
（一）股权质押担保•
《物权法》颁布后，国家工商总局下发了办理股权质押担保的文件，这就使得股权担保
有了可能•因此，实际投资人要充分利用这个有利条件来防范风险•具体而言，在办理股权代
持的同时，可以办理股权质押担保，将代持的股份向实际出资人办理质押担保•这样就确保
了代持股人无法擅自将股权向第三方提供担保或者出卖转让•再者，即使由于其他原因，比
如法院执行或者继承分割需要变卖股权，实际出资人也可以质押权人的身份，获得优先权•
（二）签订代持股合同约定高额违约责任并公证•
由于代持股人是名义上的股东，如果他出现侵犯实际出资人利益的情况，实际出资人是
很难事后阻止的•因此，最好在设立代持股时，双方签订明确的代持股合同，对代持股人损害实际出资人的情况应当明确约定违约责任•如果约定了严格的违约责任，那么就会对代持
股人的行为予以震慑，加大他违反合同的成本，使其违约行为得不偿失
（三）明确股东权利的行使方式.
代持股人是名义的股东，那么股东权利也只能以他的名义来行使，因此，实际出资人要
控制公司，必须约定好股东权利行使方式，比如表决权、分红权、增资优先权等，必须通过实际出资人同意，代持股人必须按照实际出资人的意愿行使股东权利等.这样的约定可以有
效保障实际出资人对公司的控制权.
（四）排除代持股人的财产权.
这样做的目的是防止代持股人行使其名下股权的财产所有权，如果出现意外死亡、离婚分割等情况时，其代持的股权不是他的个人财产，也就不能作为遗产或者共同财产进行分割. 这样就确保了实际出资人的财产所有权.
（五）代持股合同要告知其他股东或者公司的利害关系人.
为了防止代持股人在实际出资人不知情情况下擅自行使股东权利，因此代持股合同如果
条件许可应当告知公司的其他股东或者由其他股东在合同上书面认可.这样其他股东也可以
制止代持股人的违约行为.而且，如果代持股人私下将股权出让给了其他股东，实际出资人也可以其他股东知情而恶意受让为由宣告转让无效而取回股权.
（六）公司设立合同及公司章程中适当限制代持股人的权利.
公司设立合同和公司章程是公司的重要文件，如果有代持股，应当在设立合同中予以明确，同时在公司章程中对于代持股的权利行使给予特殊约定.
（七）实际出资人要增强证据意识，注意保存搜集代持股的证据.
为了防范万一，实际出资人一方面要签订全面、细致的代持股合同并及时办理公证，另一方面要注意搜集保存好证明代持股关系的证据，比如代持股合同、出资证明、验资证明、股东会决议、公司登记资料等.如果代持股人严重违约或者法院冻结保全执行代持股份，可以及时提出诉讼或者执行异议来维护自己的合法权益.。