公司票据管理规范
公司票据管理规范
公司票据管理规范一、背景介绍公司作为一家经营实体，每天都会涉及到大量的票据，如发票、收据、支票等。
为了保证公司票据的合法性、准确性和安全性，制定公司票据管理规范是必要的。
二、目的公司票据管理规范的目的是确保公司票据的合规性，防止票据的丢失、伪造、滥用等问题，保护公司的财产安全和利益。
三、适用范围本规范适用于公司内所有与票据相关的部门和岗位。
四、基本原则1.合法性原则：公司的票据必须符合国家相关法律法规的规定，如纳税法、票据法等。
2.准确性原则：公司的票据必须真实、准确地记录相关交易信息。
3.安全性原则：公司的票据必须妥善保管，防止丢失、伪造和滥用。
五、具体要求1.票据的申领和使用1.1 票据的申领必须经过授权，并记录在票据申领登记簿上，包括票据种类、数量、领用人等信息。
1.2 票据的使用必须按照相关规定进行，不得超过授权范围。
1.3 票据的使用必须填写完整、准确的交易信息，并加盖公章或负责人签字。
2.票据的保管2.1 票据必须存放在专用的票据保管柜中，柜门必须加锁，并定期检查柜门和锁的完好性。
2.2 票据保管柜必须设置在安全、防火的地方，防止火灾和其他意外事故。
2.3 票据保管柜的钥匙必须由专人保管，不得私自转交或外借。
2.4 票据保管柜必须定期检查票据的存放情况，确保票据的完整性和安全性。
3.票据的审核和核销3.1 票据的审核必须由专人负责，核对票据的真实性和准确性。
3.2 票据的核销必须经过授权，并按照相关规定进行，核销后的票据必须进行注销和销毁。
4.票据的归档和备份4.1 公司的票据必须按照票据种类和时间顺序进行归档，建立完善的票据档案。
4.2 票据档案必须存放在安全、防火的地方，防止灾害和盗窃。
4.3 票据档案必须定期备份，备份数据必须存放在安全、可靠的地方。
5.票据的报废和销毁5.1 票据的报废必须经过授权，并按照相关规定进行，报废后的票据必须进行注销和销毁。
5.2 票据的销毁必须由专人负责，并记录在票据销毁登记簿上，包括票据种类、数量、销毁人等信息。
公司票据管理制度
第一章总则第一条为加强公司票据管理，规范票据使用，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国票据法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有票据的领用、保管、使用、结算、核对、归档等各个环节。
第三条公司票据管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：票据的使用必须符合国家法律法规和公司规章制度；2. 安全性原则：确保票据安全，防止票据遗失、被盗、损毁；3. 规范性原则：票据的使用、保管、结算等环节必须严格按照规定程序操作；4. 效率性原则：提高票据使用效率，缩短结算周期。
第二章票据领用第四条公司内部各部门因业务需要领用票据，需向财务部门提出书面申请。
第五条财务部门根据申请部门的实际需求，核发相应数量的票据。
第六条领用票据时，领用人应填写《票据领用登记表》，并签字确认。
第七条领用人需妥善保管票据，不得转借、转让、涂改、伪造。
第三章票据使用第八条票据的使用应遵循以下规定：1. 票据的使用必须符合国家法律法规和公司规章制度；2. 票据的金额不得超过规定的限额；3. 票据的填写必须规范、完整、清晰，不得空白、涂改；4. 票据的签发人、收款人、金额等信息必须与实际交易相符；5. 票据的签发人、收款人、背书人等必须在票据上签字或盖章。
第九条票据的签发人、收款人、背书人等在签署票据时，应认真核对信息，确保无误。
第十条票据的签发人、收款人、背书人等在签署票据后，应及时将票据交付给对方。
第四章票据结算第十一条票据结算应遵循以下规定：1. 票据结算必须在规定的时间内完成；2. 票据结算应使用银行转账、现金支付等方式；3. 票据结算的金额应与实际交易相符；4. 票据结算完成后，双方应妥善保管结算凭证。
第五章票据核对与归档第十二条票据核对应遵循以下规定：1. 财务部门定期对票据进行核对，确保票据的真实性、完整性和准确性；2. 发现票据问题，应及时报告公司领导，并采取措施予以纠正；3. 票据核对结果应及时反馈给相关部门。
票据管理制度
票据管理制度三篇一)规范本公司财务票据的使用、保存，特制定本管理制度。
一、票据的分类本制度中所指的票据包括：支票和收据。
二、支票管理制度1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。
印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。
2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。
会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。
3、领用支票要填写“支票领用登记簿”，支票领用人要在七天内(逢双休日后错二天)及时持发票报销，发票签章要齐全，并在支票领用登记簿上填清注销日期。
4、严禁签发空头支票，更不许将支票借给任何单位或者个人办理结算。
5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。
6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。
7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。
8、稽核人员要定期检查支票购入使用及结存情况，并出个书面报告。
三、收据管理制度1、收据的种类及使用范围：①凡收费许可证规定的收费项目，使用“北京市统一收费票据”。
②普通往来结算使用“北京市行政事业单位统一银钱收据”③出租房屋使用“北京市服务业专用发票”。
2、使用收据的规定：①启用收据前，应检查是否有缺号、漏号或者重号，发现上述情况，应及时向购买票据的财政部门报告。
②收据必须按号码顺序使用，各联复写，逐项填清晰后，加盖本单位财务专用章。
③填写错误的票据应加盖“作废”戳记，与存根一并保存。
④票据存根应保存五年以上，销毁时，必须造册登记。
二)为了加强有力会计核算工作，完善财务管理制度，确保票据妥善保管，特制定本制度：一、支票由出纳员专人保管。
领用支票进领用人需填写领用支票审批单，由总经理审批并由财务总监认证后向出纳员领用，领用人负责收回相关单据并及时到财务部办理有关报销手续。
公司票据管理规范
公司票据管理规范引言概述：票据是公司日常经营中不可或者缺的一部份，它记录了公司的财务活动和交易信息。
为确保公司财务运作的准确性和合规性，制定公司票据管理规范至关重要。
本文将从五个方面详细阐述公司票据管理规范的内容。
一、票据的种类和使用1.1 发票：公司在购买商品或者服务时，应要求供应商提供正规发票，并核对其真实性和合法性。
1.2 收据：公司在向客户销售商品或者提供服务时，应及时出具收据，并确保收据的准确性和完整性。
1.3 其他票据：公司还可能涉及到汇票、支票、借据等其他类型的票据，对于这些票据的使用，必须遵守相关法律法规和公司内部规定。
二、票据的保管和归档2.1 票据的保管：公司应设立专门的票据保管部门或者负责人，负责票据的接收、登记、存储和保管工作。
票据应妥善保管，防止遗失、损毁或者被盗。
2.2 票据的归档：公司应建立完善的票据归档系统，按照时间顺序和类别进行归档。
归档后的票据应标注清晰的索引信息，方便查阅和审计。
三、票据的核对和审批3.1 核对票据的真实性：公司在接收到发票或者其他票据时，应核对票据的真实性，包括票据的抬头、金额、日期等信息，确保票据的准确性。
3.2 审批票据的合规性：公司在支付或者收取款项时，应严格审批票据的合规性，包括票据的完整性、有效性和合法性，确保公司的财务活动符合相关法律法规和公司内部规定。
3.3 票据的复核和盖章：公司应设立票据复核和盖章制度，确保票据的真实性和完整性得到复核和确认，并盖上公司公章或者财务章。
四、票据的报销和记录4.1 票据的报销程序：公司应建立完善的票据报销程序，明确报销人员的权限和责任，确保票据报销的合规性和准确性。
4.2 票据的记录和登记：公司应建立票据记录和登记制度，对每一笔票据进行登记和记录，包括票据的种类、金额、日期、用途等信息，方便后续审计和查询。
4.3 票据的电子化管理：公司可以考虑将票据电子化管理，采用电子票据系统或者财务软件进行票据的录入、存储和查询，提高管理效率和准确性。
关于公司票据管理制度
第一章总则第一条为加强公司票据管理，规范票据的购买、使用、保管和核销等行为，保障公司资金安全，根据《中华人民共和国票据法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及票据管理的业务活动，包括但不限于：票据的购买、领用、使用、保管、核销等环节。
第三条公司票据管理应遵循以下原则：（一）合法合规：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保票据管理合法合规。
（二）安全保密：确保票据安全，防止票据遗失、被盗、伪造和篡改，保护公司利益。
（三）责任明确：明确票据管理各环节的责任人，确保票据管理工作责任到人。
（四）流程规范：规范票据管理流程，提高工作效率，降低管理风险。
第二章票据分类与购买第四条公司票据分为以下几类：（一）支票：现金支票、转账支票、电汇、承兑汇票等。
（二）发票：普通发票、增值税专用发票、资金往来收据等。
（三）收据：各类收据，如：现金收据、转账收据、借据等。
（四）其他票据：如：银行汇票、委托收款、银行承兑汇票等。
第五条公司票据的购买应按照以下程序进行：（一）根据公司业务需求，编制票据购买计划，经相关部门负责人审核批准。
（二）根据购买计划，到指定的金融机构购买票据。
（三）购买票据后，由财务部门进行验收、登记，并建立票据台账。
第三章票据使用与保管第六条票据使用应遵循以下规定：（一）票据领用：各部门根据实际需求，向财务部门提出票据领用申请，经审批后领取。
（二）票据填写：填写票据时，应确保内容真实、完整，字迹清晰，不得涂改、挖补、撕毁。
（三）票据审核：使用票据前，应进行审核，确保票据合法、合规。
（四）票据核销：使用票据后，应及时进行核销，确保票据与资金相符。
第七条票据保管应遵循以下规定：（一）票据应由财务部门专人负责保管。
（二）票据存放地点应安全、干燥、通风，防止票据损坏、丢失。
（三）票据保管人员应定期清点票据，确保票据数量准确。
第四章票据核销与归档第八条票据核销应按照以下程序进行：（一）使用票据后，及时将票据与相关凭证进行核对，确保票据与资金相符。
公司票据管理规范
公司票据管理规范一、背景介绍公司作为一家经营实体，每天都会产生大量的票据，如发票、收据、支票等。
为了保障公司财务的准确性和合规性，制定公司票据管理规范是必要的。
本文将详细介绍公司票据管理的相关要求和流程。
二、票据种类及使用规定1. 发票：公司在销售商品或者提供服务后，应当向客户提供发票，并按照税法规定进行开票。
2. 收据：公司在收到客户支付的款项后，应当向客户提供收据，并在收据上明确标注收款日期、金额等信息。
3. 支票：公司在进行支付时，可以使用支票作为支付工具，但需确保支票上的信息准确无误。
三、票据的开具与登记1. 发票开具：公司销售商品或者提供服务后，应当及时开具发票。
发票应包括发票代码、发票号码、销售方名称、纳税人识别号等必要信息。
2. 收据开具：公司收到客户支付的款项后，应当及时开具收据。
收据应包括收款日期、金额、收款方名称等必要信息。
3. 票据登记：公司应当建立票据登记簿，将每一张开具的票据进行登记，包括票据种类、金额、开具日期等信息。
四、票据的保管与归档1. 票据保管：公司应当建立票据保管制度，确保票据的安全性和完整性。
票据应存放在专门的票据保管柜中，由专人负责保管，并定期进行盘点。
2. 票据归档：公司应当按照规定的归档期限，将票据进行归档。
归档时，应按照票据种类和时间顺序进行分类，并标注归档日期和归档人员。
五、票据的使用审批流程1. 发票使用审批：公司员工需要使用发票时，应当提出申请，并经过相关部门或者负责人的审批后方可领取使用。
2. 收据使用审批：公司员工需要使用收据时，应当提出申请，并经过相关部门或者负责人的审批后方可领取使用。
3. 支票使用审批：公司员工需要使用支票时，应当提出申请，并经过相关部门或者负责人的审批后方可领取使用。
六、票据的销毁与报废1. 票据销毁：公司应当建立票据销毁制度，定期对已归档的过期票据进行销毁。
销毁时，应当由专人进行，同时记录销毁的票据种类、数量和销毁日期等信息。
票据管理规范
票据管理规范一、背景介绍票据是企业日常经营活动中不可或者缺的一部份，对于企业的财务管理和资金流动起着重要的作用。
为了确保票据管理的规范性和准确性，制定票据管理规范是必要的。
二、目的和范围本文旨在规范企业票据的管理流程，确保票据的真实、准确、完整和安全，并提高财务管理的效率。
适合范围包括公司内部所有与票据管理相关的部门和人员。
三、票据管理流程1. 票据的生成与领取a. 票据的生成应由财务部门负责，确保票据的格式、编号和内容的准确性。
b. 票据的领取应由具有相应权限的人员进行，领取人员应填写领用登记簿，并在票据上签字确认。
2. 票据的填写与使用a. 票据的填写应按照规定的格式进行，包括票据种类、票面金额、日期、付款方和收款方等信息。
b. 票据的使用应符合实际业务需求，确保票据的合理性和合法性。
3. 票据的存储与保管a. 票据应分类存放，建立票据档案，并按照票据种类和时间顺序进行编号和归档。
b. 票据的保管应由专人负责，确保票据的安全性和完整性，并定期进行盘点和核对。
4. 票据的审核与核销a. 票据的审核应由财务部门进行，确保票据的真实性和准确性。
b. 票据的核销应及时进行，核销人员应填写核销登记簿，并在票据上注明核销日期和金额。
5. 票据的报销与结算a. 票据的报销应按照公司规定的流程进行，包括填写报销申请单、附上相关票据和费用明细等。
b. 票据的结算应及时进行，确保对付款项的准确性和及时性。
四、票据管理的注意事项1. 票据的使用应符合相关法律法规和公司规定，不得私自篡改、伪造或者盗用票据。
2. 票据的存储和保管应放置在安全、防火、防潮的地方，并定期备份和存档。
3. 票据的审核和核销应严格按照流程进行，确保审核和核销的准确性和合规性。
4. 票据的报销和结算应及时进行，避免超期和滞留导致的财务风险。
5. 票据管理人员应定期进行培训和学习，了解最新的票据管理法规和规范。
五、票据管理的效益1. 提高财务管理的准确性和效率，降低财务风险和错误率。
票据管理规范
票据管理规范一、背景介绍票据是一种重要的财务凭证，对于企业的财务管理至关重要。
为了规范票据管理流程，提高票据管理的准确性和效率，制定本票据管理规范。
二、票据管理的基本原则1. 规范性原则：票据管理应遵循国家相关法律法规和财务会计准则的规定，确保票据的合法性和准确性。
2. 严格性原则：票据管理应严格按照规定的程序和要求进行，确保票据的真实性和完整性。
3. 审核原则：票据管理应设立相应的审核机制，对票据进行审核，防止虚假票据的产生和使用。
4. 安全性原则：票据管理应加强票据的保管和防护，防止票据的丢失、损毁和盗用。
三、票据管理流程1. 票据的领用（1）票据的领用应由专人负责，领用人员应经过培训并具备相关知识和技能。
（2）领用人员应填写领用单，并由财务部门进行审核和记录，确保领用的票据与领用单相符。
（3）领用的票据应及时存放在专用票据保管柜中，确保票据的安全。
2. 票据的使用（1）票据的使用应符合实际业务需求，不得超出票据的额度和范围。
（2）票据的使用应按照规定的程序和要求进行，包括填写票据的相关信息、签名、盖章等。
（3）使用过的票据应及时归还财务部门，并由财务部门进行核对和记录。
3. 票据的登记（1）票据的登记应由专人负责，登记人员应经过培训并具备相关知识和技能。
（2）登记人员应按照规定的程序和要求，对领用、使用、归还的票据进行登记，确保票据的流转可追溯。
4. 票据的保管（1）票据保管柜应设在安全的地方，惟独授权人员才干进入。
（2）票据保管柜的钥匙应由财务部门负责保管，并定期更换密码。
（3）票据保管柜应定期进行清点和检查，确保票据的完整性和安全性。
5. 票据的销毁（1）票据的销毁应按照规定的程序和要求进行，包括填写销毁申请、审核、记录等。
（2）销毁过程中应有专人监督，并由财务部门进行核对和记录，确保票据的彻底销毁。
四、票据管理的监督与检查1. 财务部门应定期对票据管理情况进行检查和评估，发现问题及时进行整改。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
公司票据管理规范
第1章总则
第1条为加强对与资金相关票据的管理，规范各种票据的领用、保管、使用等事项，特制定本制度。
第2条本制度适用于与资金相关票据的业务办理。
第2章票据的领用、保管与使用
第3条出纳人员在向开户银行领购支票时，必须得到资金主管与财务经理的授权审批。
第4条出纳人员领取的票据额必须在银行存款的额度内。
第5条出纳人员负责建立票据登记薄，保管相关的票据。
第6条企业的各类业务往来原则上使用转账支票，确需签发现金支票的，则需上报财务经理批准。
第7条有关部门或人员领用票据时要填写“票据领用单”，注明领用票据的日期、金额、用途等事项并报相关管理人员批准。
第8条出纳人员签发票据前要逐项审核票据领用单上的内容与相关管理人员的审批意见，审核无误后盖章签发，并在“票据签发登记薄”上记录。
第9条出纳人员必须按照支票的序号签发支票，不得换本或跳号签发，否则后果由出纳人员承担。
第10条出纳人员对填写错误的支票要加盖“作废”戳记并与存根一起保存。
第11条票据领用人在“票据签发登记薄”中的领用人栏中签字，未使用的票据与使用过的票据存根、相关使用凭证应在××天之内交予出纳人员进行票据注销登记。
第12条出纳人员应在“票据注销登记薄”上注明票据编号与注销日期，逾期不办理票据注销业务的票据领用人，出纳人员有权停止对其部门及个人签发票据。
第13条票据领用人妥善保管相关票据，不得将票据折叠、污损、丢失。
第14条票据领用人不得将票据借给他人或擅自改变用途及使用限额，否则财务人员不予报销，由此引发的后果由领用人承担。
第15条出纳人员不得签发印章齐全的空白支票，确需签发的应该得到财务经理的批准，并在支票上注明收款单位名称、款项用途、签发日期、最高限额及报销日期，不能确定收款单位名称的必须注明签发日期、最高限额与报销日期，逾期未用的转账支票需及时收回注销。
第16条出纳人员签发票据时用碳素笔填写，数字一律采用银行规定的大写汉字表示，日期、金额、用途、单位应填写齐备并加盖预留银行印鉴，票据填写日期必须是支票签发当日，不得推前或推后，因不按规定填写、被人涂改冒领的，由签发人负全责。
第17条出纳人员不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；不得无理拒绝付款或任意占用他人资金。
第18条为方便企业财务报表的编制，财务部定于每月××日停止签发票据，各相关票据领用人要安排好票据的使用，提前或推后请签。
第3章票据的遗失处理与核销
第19条票据的保管、领用人员必须保管好票据，若不慎遗失，由当时的持票人负全责。
第20条部分票据遗失时的处理方法
1．持票人的现金支票不慎丢失时，持票人应立即上报财务部，财务部及时联系银行采取措施。
2．持票人持有的转账支票不慎丢失时，持票人应立即联系收款单位请求协助防范。
3．持票人的银行汇票若遗失，持票人立即向兑付银行或签发银行请求挂失。
银行不予挂失的填明收款单位与收款人的银行汇票，持票人遗失此类银行汇票时，立即通知收款单位、收款人、兑付银行、签发银行并请求协助。
第21条票据的核销必须经过相关管理层的批准并指定核销日期，任何人不得擅自销毁票据。
第22条票据核销时由财务经理、审计人员与票据保管员共同审核票据的金额、数量等，确保票据是使用过的或已缴款的，并编制核销票据登记薄进行记录。
第23条票据核销后，票据保管人应盖上“作废”章并随同记账凭证，按照
票据的本号与序号的相应顺序装订成册，妥善保存，在保存期之前禁止销毁。
第24条核销后的票据保存期限为××年，与票据相关的领用凭证、核销凭证的保存期限不低于10年。
第4章票据的结算
第25条业务中使用票据结算时，经手人必须审核票据的内容，确认其为有效票据。
具体的审核内容包括：
1．票据填写是否清楚。
2．票据内容是否齐全。
3．是否在签发单位处加盖单位印鉴。
4．票据上的金额及收款人是否有涂改迹象。
5．票据是否在有效期内。
6．有背书的票据其背书是否正确。
第26条使用支票结算时，有效支票的标准内容应该具备以下条件。
1．收款人名称是否正确，要求不能写错或遗漏一个字。
2．填写的日期必须在十日以内。
3．交款企业的财务专用章、企业法人章、财务负责人章齐全、清晰。
4．支票用碳素笔填写，内容清晰，无涂改。
5．支票金额的大小写一致。
第27条票据背书的规范。
1．背书要连续，背书粘单上的签章符合规定，背书人的签章符合规定。
2．背书人为个人的身份证件。
3．背书粘单上必须加盖企业财务专用章、企业法人章或财务负责人章。
第28条财务部相关人员收到的现金支票、银行现金本票等要及时存入银行，当日不能存入银行的，需请示财务经理后妥善保管，于第二日存入。
第29条若银行退票，票据业务经手人应立即到签发单位进行更换，同时企业将对经手人与出纳的工作过失进行严肃处理。
第30条票据管理员需注意承兑汇票的日期，在到期之前提醒财务经理。
承兑汇票到期后，财务经理对汇票进行背书，由出纳人员交到银行委托银行收款。
第5章票据管理的其他规范。