交通运输局财务内部控制制度.doc
交通运输部属财务管理内部控制指南
交通运输部属财务管理内部控制指南交通运输部属财务管理内部控制指南一、引言交通运输部属单位的财务管理是保障单位财务安全和提高财务运作效率的重要举措。
为此，制定一套科学、合理、可操作的财务管理内部控制指南，对于增强内部控制的有效性和规范性具有重要意义。
本指南旨在为交通运输部属单位的财务管理人员提供具体、可操作的内部控制措施，并对落实和执行内部控制提供指导。
二、组织结构与职责交通运输部属单位应建立合理的组织结构和明确的职责分工，确保财务管理工作的有序进行。
具体措施包括：1.明确财务管理部门的职责和权限，建立财务管理人员的验证码制度，加强对财务人员的培训与考核；2.设立财务委员会，负责监督和审查财务管理工作，提出改进建议；3.建立财务管理制度，包括经费管理、财务核算、支付管理、资产管理等方面的规定；4.制定明确的内部控制制度和流程，明确财务管理人员的职责和目标，确保每个环节都有相应的控制措施。
三、预算控制与执行预算控制是财务管理的基础工作，通过制定和控制预算可以提高资金利用效率。
具体措施包括：1.编制合理、科学的预算计划，根据单位的经营特点和发展需求设置预算指标和限额；2.设立预算管理部门，负责编制和执行预算计划，及时监测预算执行情况；3.建立预算执行监控制度，确保预算计划的及时落实和执行；4.建立预算执行报告制度，定期向上级单位报告预算执行情况，并及时采取调整措施。
四、财务核算与报告财务核算与报告是财务管理的基础工作，通过科学、准确地核算和报告财务信息，可以为单位决策提供有效依据。
具体措施包括：1.建立完善的会计制度和核算制度，包括资产、负债、收入、支出等方面的规定；2.建立凭证制度和账务处理制度，确保财务信息的准确和完整；3.开展财务抽查和核对工作，对财务数据进行核实和比对，发现和纠正错误和漏洞；4.及时编制和报送财务报表，确保财务信息的透明和准确。
五、支付管理与风险控制支付管理是财务管理的核心环节，通过规范支付流程和加强支付风险控制，可以提高单位的经济运行效益。
运输企业财务内部控制制度
Finance and Accounting Research财会研究 | MODERN BUSINESS 现代商业227运输企业财务内部控制制度浅析刘冬梅 哈尔滨市香坊区交通运输管理站 黑龙江哈尔滨 150030摘要:当前,加强企业财务内部控制已经成为了许多交通运输企业规避风险、应对金融危机的重要手段。
本文首先介绍了内部控制的概念及目标,然后对交通运输企业财务内部控制存在的问题进行了分析,最后提出了相应的解决方案。
关键词:企业;财务;内控;制度一、运输企业财务内部控制的目标1、促进遵循国家法律法规。
守法和诚信是企业健康发展的基石。
内部控制要求企业必须将发展置于国家法律法规允许的基本框架之下,在守法的基础上实现自身的发展。
2、促进维护资产安全。
资产安全是投资者、债权人和其他利益相关者普遍关注的重大问题,是企业可持续发展的物质基础。
良好的内部控制,应当为资产安全提供扎实的制度保障。
3、促进提高信息报告质量。
可靠及时的信息报告能够为企业提供准确而完整的信息、支持企业经营管理决策和对营运活动及业绩的监控;同时,保证对外披露的信息报告的真实、完整,有利于提升企业的诚信度和公信力,维护企业良好的声誉和形象。
4、促进提高经营效率和效果。
它要求企业结合自身所处的特定的内外部环境,通过建立健全有效的内部控制,不断提高经营活动的盈利能力和管理效率。
5、促进实现发展战略。
这是内部控制的终极目标,它要求企业将近期利益与长远利益结合起来,在企业经营管理中努力作出符合战略要求,有利于提升可持续发展能力和创造长久价值的策略选择。
二、当前运输企业财务内部控制存在的问题1、内部控制制度有待健全和完善。
当前我国交通运输企业的财务内部控制没有系统设计,整体上不够全面,特别是在一些经济业务比较简单的基层单位,由于运转环节少,在内控制度建设上,普遍存在一些问题:一是记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约,存在出纳兼复核、采购兼保管等现象;二是重大事项决策和执行,没有很好的分离制约,存在“重大”无标准,“决策”不民主现象;三是财产审查没有形成制度,清查期限、清查程序不明确。
交通局财务管理制度
交通局财务管理制度1. 引言本文档旨在规范和指导交通局财务管理工作，确保交通局财务活动的合规性、透明度和高效性。
财务管理是交通局的重要职能之一，对保障公共交通运输的可持续发展起到关键作用。
财务管理制度的健全和执行是交通局履行职责的重要基础。
2. 财务管理组织架构与职责2.1 财务管理组织架构为了实现财务管理的专业化、规范化和科学化，交通局设立了财务管理部门，并计划进行如下组织架构调整：•财务管理部门：负责整体财务管理的规划、组织、协调、监督和评估工作。
•会计部门：负责会计核算、账务管理、财务报告等工作。
•预算部门：负责编制预算、实施预算管理、预算执行监督等工作。
•内部控制部门：负责建立和维护内部控制制度，进行内部审计等工作。
2.2 职责分工•财务管理部门的职责包括：–制定和完善财务管理制度、规章制度和工作流程；–组织财务预算的编制、执行和监督；–组织内部控制制度的建立和执行；–监督会计核算的准确性和及时性；–进行财务风险管理和内部控制审计。
•会计部门的职责包括：–负责交通局的会计核算和账务管理；–编制财务报表和相关报表；–完成财务报告的内外部披露工作；–按照规定完成财务审核和财务统计工作；–参与编制财务预算。
•预算部门的职责包括：–负责交通局预算管理制度的制定和完善；–组织预算编制、审核、调整和执行工作；–监督预算执行情况，及时纠正偏差；–提供预算执行情况和相关数据分析报告。
•内部控制部门的职责包括：–建立和完善内部控制制度，确保财务活动的合规性和规范性；–组织内部审计，及时发现和解决财务风险；–监督和检查内部控制制度的执行情况；–记录和汇总内部控制问题及解决情况。
3. 财务管理流程与要求3.1 财务管理流程财务管理流程主要包括财务预算管理、会计核算与账务管理、财务报告与分析、内部控制和审计、财务决策等环节。
具体流程如下：1.财务预算管理流程：–制定年度预算计划；–按计划编制预算报告；–审核、调整和批准预算；–监督预算执行情况。
交通行业财务管理制度
一、总则第一条为规范交通行业财务管理工作，提高资金使用效益，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合交通行业特点，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有交通企业，包括道路运输、水路运输、铁路运输、航空运输等。
第三条交通行业财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，执行财务制度；2. 保障企业合法权益，维护企业利益；3. 实事求是，确保财务信息的真实、准确、完整；4. 优化资源配置，提高资金使用效益；5. 加强内部控制，防范财务风险。
二、财务管理组织机构及职责第四条交通企业应设立财务管理部门，负责企业财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责编制企业财务报表，及时、准确、完整地反映企业财务状况；2. 负责企业资金筹集、投放、回收和分配；3. 负责企业成本费用管理，降低成本，提高效益；4. 负责企业税务筹划，依法纳税；5. 负责企业内部控制，防范财务风险；6. 负责企业财务培训和财务档案管理。
三、资金管理第六条交通企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效使用。
第七条资金管理的主要内容：1. 资金筹集：企业应根据生产经营需要，合理确定资金筹集规模和方式，确保资金来源合法、合规；2. 资金投放：企业应合理安排资金投放，确保资金投向符合国家产业政策，提高资金使用效益；3. 资金回收：企业应加强应收账款管理，确保资金及时回收；4. 资金分配：企业应根据生产经营需要，合理分配资金，提高资金使用效益。
四、成本费用管理第八条交通企业应建立健全成本费用管理制度，加强成本费用控制，降低成本，提高效益。
第九条成本费用管理的主要内容：1. 制定成本费用预算，合理分配各项费用；2. 加强成本费用核算，确保成本费用真实、准确；3. 开展成本费用分析，找出成本费用控制的重点和难点，采取措施降低成本费用；4. 定期进行成本费用考核，确保成本费用控制目标的实现。
运输单位账本管理制度
运输单位账本管理制度一、总则为规范运输单位的财务管理，加强对账本的核算和监督，保障资金安全，提高运输单位的经济效益，特制定本管理制度。
二、财务管理机构1. 运输单位设立财务部门，负责运输单位账本管理工作。
2. 财务部门设立会计科和审计科，分别负责账务核算和审核工作。
3. 财务部门负责编制运输单位的预算和决算工作，及时向领导汇报财务情况。
三、会计凭证管理1. 运输单位所有的收支和财务业务必须有相应的凭证。
2. 凭证必须真实、完整、准确，未经批准不得调整。
3. 凭证必须按规定时间进行归档保存，备查期限不少于五年。
四、账簿和账目管理1. 运输单位应建立健全的会计账簿，包括总账、明细账、现金日记账等。
2. 会计账簿必须按期进行结账，编制财务报表。
3. 运输单位应定期对账簿进行审计，发现问题及时整改，并做好记录。
五、资金管理1. 运输单位必须建立资金管理制度，对每一笔资金进行指定管理。
2. 资金的收款和付款必须有明确的凭证，按规定程序进行。
3. 运输单位应定期对资金进行核算，确保资金安全。
六、审计监督1. 运输单位应定期对账本进行审计，加强对账目的监督。
2. 审计科应定期向领导汇报审计情况，提出合理建议。
3. 对发现的违规问题，要及时通报单位领导，限期整改。
七、违规处理1. 对违反财务管理制度的行为，将进行严肃处理，轻者批评教育，重者追究法律责任。
2. 运输单位应建立违规行为的记录，形成警示。
八、附则本制度自颁布之日起实施，对于以前存在的问题，要及时整改，确保执行到位。
以上就是运输单位账本管理制度的相关内容，希望运输单位能严格按照制度执行，提高财务管理水平，实现良好的经济效益。
交通运输企业财务管理制度及安全制度范文(3篇)
交通运输企业财务管理制度及安全制度范文交通运输企业财务管理制度范本第一章：总则第一条为了规范交通运输企业的财务管理行为，保障财务资产的安全和合理利用，制定本制度。
第二条本制度适用于交通运输企业的财务管理工作。
第二章：财务计划与预算管理第三条交通运输企业应当制定年度财务计划和预算，包括收入预算、支出预算、利润预测等。
第四条财务计划和预算的编制需要根据国家相关法律法规和企业实际情况，确保合理、科学、可操作。
第五条交通运输企业应当定期对财务计划和预算进行绩效评估，并及时调整和修订。
第三章：资金管理第六条交通运输企业应当建立健全的资金管理体系，确保资金的流动性和安全性。
第七条交通运输企业应当制定资金管理制度，明确资金的来源和使用渠道。
第八条交通运输企业应当合理安排资金的流转，注重资金的优化配置和投资回报。
第九条交通运输企业应当加强资金监管，严禁挪用、侵占、截留企业资金。
第四章：成本管理第十条交通运输企业应当建立完善的成本管理体系，确保成本的精确计算和合理控制。
第十一条交通运输企业应当制定成本管理制度，明确成本项目的分类和计算方法。
第十二条交通运输企业应当加强成本核算，及时了解和分析成本的组成和变动原因。
第十三条交通运输企业应当通过改善流程和提高效率来降低成本。
第五章：资产管理第十四条交通运输企业应当加强对资产的管理，确保资产的安全和价值的最大化。
第十五条交通运输企业应当建立资产管理制度，明确资产的分类和登记方法。
第十六条交通运输企业应当加强对资产的维护和保养，确保资产的正常运转。
第十七条交通运输企业应当建立资产盘点制度，定期对资产进行清查和核对。
第六章：财务报告与分析第十八条交通运输企业应当按照国家财务规定，编制和报送财务报告。
第十九条交通运输企业应当建立财务报告制度，明确报表的编制要求和时限。
第二十条交通运输企业应当加强对财务报告的分析和解读，及时发现问题并采取措施。
第二十一条交通运输企业应当保护财务信息的安全性和完整性，防止泄露和篡改。
交通运输行业财务管理制度
交通运输行业财务管理制度在交通运输行业，财务管理制度是确保企业正常运转和可持续发展的重要保证。
本文将从财务管理的重要性、财务管理的目标、财务管理的原则以及财务管理的具体措施等几个方面详细介绍交通运输行业的财务管理制度。
一、财务管理的重要性财务管理在交通运输行业中的重要性不可忽视。
首先，财务管理是企业决策的重要依据。
通过准确记录和分析财务信息，管理者可以了解企业的经营状况和财务状况，从而做出更加明智的决策，提高企业的经济效益。
其次，财务管理是企业的监管和控制工具。
通过建立科学的财务管理制度，可以加强对企业资金的监管和预算控制，确保企业资金的合理分配和利用。
此外，财务管理还可以为企业发展提供有效的监督和评估机制，帮助企业及时发现问题并采取相应措施。
总之，财务管理对于交通运输企业的可持续发展具有重要的意义。
二、财务管理的目标交通运输行业的财务管理目标主要包括以下几个方面。
首先，确保企业的资金安全。
交通运输企业通常涉及大量的资金运作，财务管理的目标之一就是确保企业资金的安全和稳定，避免出现资金流失或挪用等问题。
其次，提高企业的经济效益。
财务管理旨在通过合理的资金分配和利用，最大化地提高企业的经济效益，增强企业的盈利能力。
此外，财务管理还包括控制成本、提高运营效率、优化资源配置等目标，以实现企业的可持续发展。
三、财务管理的原则交通运输行业的财务管理应遵守一定的原则。
首先，透明度原则。
财务管理应该做到透明、公正、真实，确保财务信息准确无误地反映企业的财务状况和经营情况。
其次，规范性原则。
财务管理应遵守相关的法律法规和会计准则，确保财务操作符合规范，避免违法违规行为的发生。
再次，风险控制原则。
财务管理应具备一定的风险识别和控制能力，预防和化解与金融风险相关的问题，确保企业的财务安全。
最后，绩效评估原则。
财务管理应建立合理的绩效评估机制，对企业的财务状况和经营业绩进行定期评估，为企业的发展提供参考和指导。
四、财务管理的具体措施为了有效管理和监控企业的财务活动，交通运输行业可以采取以下具体措施。
交通运输局财务内部控制制度
交通运输局财务内部控制制度一、总则为提高交通运输局财务管理水平，规范财务操作流程，确保财务活动的合规性和安全性，特制订此财务内部控制制度。
二、组织结构1.交通运输局设立财务内部控制部门，负责制订和更新财务内部控制制度，并监督实施。
2.财务内部控制部门直接向局长汇报，局长对财务内部控制的落实负总责。
3.财务内部控制部门与其他部门密切配合，及时收集和提供有关财务内部控制的信息，并协助其他部门进行财务内部控制的落实。
三、职责与权限1.财务内部控制部门负责制订和更新财务内部控制制度，并监督实施。
2.财务内部控制部门负责审查和监督财务活动是否符合相关法律法规和内部控制制度的规定。
3.财务内部控制部门负责组织和开展内部审计，及时发现和纠正财务风险。
4.财务内部控制部门对财务活动的评价有权提出建议和意见，局长有权根据评价结果做出相应处理。
四、财务活动流程1.资金管理1.1.交通运输局设立独立的资金账户，确保资金的安全和独立性。
1.2.资金的收付必须按照相关规定进行，严禁挪用公款。
2.预算管理2.1.每年交通运输局都要编制年度财务预算，确保资金的合理分配和使用。
2.2.每月对预算执行情况进行检查和核对，及时发现和纠正偏差。
3.采购管理3.1.交通运输局的采购行为必须按照相关法律法规和内部控制制度进行，确保公平公正。
3.2.采购决策必须经过层层审批，确保合理性和经济性。
4.收入管理4.1.所有收入必须按照相关规定及时上缴国库。
4.2.对收入的使用必须按照相关规定进行，严禁私自挪用。
5.支出管理5.1.支出必须按照相关规定进行，遵守财务制度。
5.2.对支出的审核必须按照相关规定进行，确保合规性和有效性。
6.财务记录管理6.1.交通运输局必须建立健全的财务档案和账簿，确保财务记录的真实性和完整性。
6.2.财务记录必须按照相关规定进行保存，确保查阅的便捷和准确性。
五、内部审计1.交通运输局每年至少进行一次内部审计，对财务内部控制的执行情况进行评估。
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盐山县交通运输局财务内部控制制度第一章总则
第一条为确保单位资产的安全有效使用、资金的安全运行，保障单位财务管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《行政事业单位内部控制制度》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，制定本规范。
第二章财务管理制度
第二条本单位财务工作人员要认真履行以下职责：
1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。
2、管理本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本单位的财务管理办法和实施细则，并组织实施。
编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。
4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。
6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。
8、负责本单位所属各股室经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。
9、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本单位财务公开，接受社会监督。
第三条报销票据管理制度：
1、报销的发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据，一律不予报销。
2、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。
其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称；因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖方出具的购物小票或商品明细清单。
收据上必须要求其详细列明。
出差人员在宾馆住宿要提供住宿发票，交款方开具个人姓名，并在发票右下方注明住宿天数、住宿标准。
个人消费项目不得在住宿票上反映，一经发现住宿费不予报销，（根据管理办法没有住宿费者不报销任何补助）。
3、出差人员在途期间的伙食补助按出差天数实行定额包干报销，在省内外各市、州、县、区出差人员每人每天100元补助。
由接待单位统一安排伙食的，不发伙食补助。
4、工作人员报销会议培训期间差旅费，要附举办单位的正式会议培训通知或主管领导同意召开会议、组织培训的批示；领取学习、进修、挂职锻炼、培训工作等期间的城市间交通费、伙食补助费和公杂费，要提供领导批示，并经审核签字后方可报销。
5、工作人员出差期间，因进行游览或非工作需要的参观而开支的费用，包括住宿费，均由个人自理。
第四条会计工作交接管理：
会计人员工作岗位调整或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，办理交接手续。
会计人员办理交接手续，必须有部门负责人负责监交。
1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。
2、尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章；
3、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
4、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、票据、文件、其他会计资料和物品等内容（实行会计电算化的部门，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码，会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容）。
5、移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对点收，现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。
不一致时，移交人员必须限期查清。
6、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。
如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。
7、银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编
制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符。
8、移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。
9、交接完毕后，交接双方和监交人员要在监交清册上签名或者盖章。
移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。
第五条会计档案管理
1、会计年度终了后，对会计资料进行整理立卷，确保会计档案的安全与完整。
2、及时编制清册，填写交接清单，移交本单位的档案部门保管。
3、设置归档登记簿、档案目录登记簿、档案借阅登记簿。
第六条往来款的管理
1、行政事业单位往来款是行政事业单位在经济业务活动过程中，与其他单位和本单位个人发生的临时性待结算的款项。
单位往来款核算的内容主要包括：暂付款、暂存款、应收账款、预付账款、其他应收款、借入款项、应付账款、预收账款、其他应付款等。
2、健全应收账款台账制度、催收责任制度、年度清查制度、坏账核销制度等，进一步规范往来账款核算行为。
3、建立债权债务责任追究等制度，督促财务及相关人员及时清理往来款项。
4、对各单位往来款项每年开展一次集中清理，查清各种往来款的性质、类型及形成的原因，并针对不同情况，分清责任，强化措施，依法清收，依法处理相关账务。
第三章收支业务控制
第七条本单位财务收支要严格执行国家、省、市及我县有关财政、财务、会计法规和制度。
财务开支、日常业务由单位财务主管领导审批，不属于日常业务的开支有单位班子成员会议研究决定。
“三公”经费严格按照省、市及我县相关规定执行。
外出培训、开会、参观、学习必须由主要领导批准后方可参加。
第八条严禁设立账外账。
本单位涉及的各项收入（包括行政性收费和预算外收入）必须交财务人员进行账务处理，确保各项收入应收尽收，及时入账。
第九条票据由单位财务人员到财政相关股室领取，实行限量发放，验旧领新制度。
并按照规定的期限到财务机构核销，按期限上缴收入。
第十条单位收入管理：
1、各项收入中规定专门用途的资金，要专款专用。
收入与支出有对应的，要划清界限，避免相互挤占、挪用。
2、其他收入要符合国家的有关规定，坚持“先收后支、量入支出、自求平衡、略有结余”的原则，在编制年度预算时，依据规定，结合本单位实际，编制其他收入年度预算，纳入本单位的收入预算，实行统一的预算管理。
3、严格按照国家批准的收费项目和收费标准进行收费，不擅自设立收费项目；使用财政部门和税务部门统一印制的票据；取得的收入及时入账。
4、各项收入都要统一纳入财务机构管理，不得以任何理由设置帐外帐，私设“小金库”。
第十一条单位支出管理
1、严格执行国家规定的开支范围和开支标准，保证人员经费和日常工作开展的必须开支。
2、加强经费项目使用情况分析，对节约潜力大、管理薄弱的支出项目实行重点管理和控制。
3、严格专项支出管理，保证专款专用，单独设帐、专门核算，及时监督资金支出、结算等情况。
4、建立健全经费支出监督控制制度，依据经批准的预算和相关规定审核办理各项支出。
5、有计划并结合实际业务进展安排资金使用，既要节约开支，又要讲究支出实效。