内部稽核管理程序
稽核管理流程
稽核管理流程
一、稽核计划阶段
1.制定计划
（1）确定稽核周期和范围
（2）确定稽核目标和重点
2.制定方案
（1）确定稽核方法和程序
（2）确定稽核人员和责任
二、稽核准备阶段
1.资料准备
（1）收集相关资料和文件
（2）准备稽核工具和表格
2.通知通告
（1）发送稽核通知和安排
（2）确定稽核时间和地点
三、现场稽核阶段
1.入场准备
（1）准备入场所需文件和证件
（2）与被稽核单位沟通确认
2.实地检查
（1）进行现场巡查和检查
（2）记录发现问题和异常
3.数据收集
（1）收集相关数据和信息
（2）核对数据的真实性和完整性
四、稽核报告阶段
1.整理资料
（1）汇总稽核数据和记录
（2）整理稽核报告所需材料
2.编写报告
（1）撰写稽核报告
（2）确保报告清晰准确
3.提交报告
（1）报告提交给相关部门或领导（2）说明发现问题和建议改进措施
五、跟踪整改阶段
1.制定整改计划
（1）确定问题整改责任人和时限（2）制定整改措施和方案
2.跟踪执行
（1）监督整改进展和执行情况（2）提供必要支持和协助
3.验证结果
（1）检查整改结果和效果
（2）确认问题是否得到解决
六、总结和改进阶段
1.经验总结
（1）汇总稽核经验和教训
（2）提出改进建议和措施
2.完善制度
（1）修订相关制度和流程
（2）提升稽核管理水平和效率。
内部稽核管理程序
版次 A0
内部稽核部门
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1. 目的：为确保公司质量系统之有效地执行，以验証各项质量活动及其相关 结果与规划相符合。
2. 范围：适用于有关 ISO9001 管理系统作业与稽核。
4. 定义： 4.1 内审员：受过内审训练课程且登录合格者、或熟悉系统运作且经管理 者代表及主管核准之合格人员。 4.2 严重不符合项，是指出现下述情况之一。 4.2.1 质量体系完全不符合 ISO 国际或国家标准技术规范要求，若对 某项要求出现多个次要缺点，而使整个体系无法运行，则同样 视为主要缺点。
和经验判定之建议。 4.5 质量体系稽核: 按稽核计划定期对质量管理体系进行稽核, 以验证与
ISO9001 标准及客户要求和任何附加的要求符合。 4.6 制造过程稽核:对每一个制造过程进行稽核以确定制造过程的有效性。 4.7 产品稽核: 依确定的频次，在生产和交付的适当阶段对其产品进行稽
核，以验证符合所有规定的要求，例如产品尺寸、功能、包装和标签。
制訂部門
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部稽核报告」、相应之质量管理系统内部审核通知单详细状况， 呈管理者代表/质量负责人签核，总（副）经理核准。 5.3.2 年度内部审核计划属管理者代表审核，最终由总（副）经理核 准。 5.4 审核人员选派： 5.4.1 对于年度定期审核，由审核组长选派、编组审核小组及组员， 各单位相互交叉稽查方式进行，以确保审核过程的客观性和公 正性。 5.4.2 内审员应由受过相关之内部质量管理体系课程训练，且评估合 格及熟悉审核之产品、客户要求人员担任。 5.5 审核通知：审核组长策划并编制内部审核通知单，明确审核目的、范 围、依据、时间、受审核单位，交管理者代表批准，提前一周以内部 审核通知单通知各内审员及受审核单位。 5.6 执行审核： 5.6.1 审核时审核小组应依据体系标准条款执行，将查核内容记录于 「内部稽核报告」中，内部审核参照【内审查检表】进行查核 并记录。 5.6.2 审核结果若有缺失，内审员需将每一项问题点填写于「内稽不 符合报告」，向受稽单位解释违背何项条文之规定，并请被审 核单位主管在「内稽不符合报告」责任人处签字确认后，统一 将其交与审核分组长。 5.6.3 各分组长所有「内稽不符合报告」与执行记录之内部审核查检 表转审核组长，由审核组长分别对「内稽不符合报告」编号， 审核组长召集内审员与缺失责任单位进行会议，进行分析检 讨，再将「内稽不符合报告」转责任单位，责任单位主管应于 接到「内稽不符合报告」三个工作日内安排进行根本原因与短 期对策、长期对策、预防矫正措施检讨，并填写「内稽不符合 报告」后转审核组长。 5.6.4 审核组长将相关审核缺失汇整，做好质量管理体系审核报告交 管理者代表。 5.7 末次会议：审核组长需在审核结束十个工作日内召开末次会议，管 理者代表、质量负责人主持，内审员及体系查核范围单位主管参加， 以质量管理体系「内部稽核报告汇总表」、稽核缺失、矫正跟催表 形式报告该次内部审核整体状况，管理者代表、质量负责人向公司
公司内部稽核管理
公司内部稽核管理
一、目的
为加强公司内部监督、控制，确保财务核算的真实性和准确性，提高财务工作的质量，依据国家有关规定，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于财务管理部。
三、编制原则
以会计法、财经法规、相关制度为编制原则。
四、具体内容
（一）内部稽核主要内容
1.对财务收支的合法性、合规性、合理性进行审核；
2.审核会计凭证、账簿、报表，确保账账相符、账证相符、账表相符；
3.对货币资金及往来账款的稽核。
包括对现金、银行存款余额的核对，保证账账、账实相符；对收付款业务审批手续的核对，及时查证、核对往来款项；
4.核实资产的实存数和账面数是否相符，发现账实不符时按会计规定进行处理，对事由不清和无权处理的应查明原因，并逐级上报；
5.审核应缴款项，包括应交税费、三金一费、五险一金等应缴款项，审核这些款项的计提额和上缴额是否正确、是否一致；
（二）内部稽核其他规定
1.根据稽核内容临时成立内部稽核小组，稽核人员由财务管理部经理选定，并对本次的稽核内容形成文字记录，并存档备案；
2.稽核人员应严格按照会计制度、相关法规的内容和标准认真做好各项稽核工作；
3.稽核人员的职责：稽核人员有权对不符合财经法规、会计制度、公司内部管理制度的业务提出建议，发现问题按相关规定进行补充、修正。
五、附则
（一）本制度由财务管理部负责制定、解释与修订。
（二）本制度自颁布之日起正式执行。
公司体系内部稽核管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部控制，规范公司运营管理，保障公司资产安全，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，旨在明确稽核管理职责，规范稽核工作流程，确保稽核工作高效、有序进行。
第二章稽核管理部门及职责第三条公司设立稽核部，负责公司体系内部稽核工作的组织、实施和监督。
第四条稽核部的主要职责：1. 制定公司内部稽核管理制度，报公司领导批准后执行；2. 负责对公司各部门、子公司及分支机构进行定期或不定期的稽核；3. 对稽核中发现的问题进行调查、分析，并提出整改建议；4. 对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位；5. 定期向公司领导汇报稽核工作情况。
第三章稽核工作流程第五条稽核工作流程如下：1. 稽核计划：稽核部根据公司年度工作计划、业务发展需要和风险控制要求，制定年度稽核计划，报公司领导批准后执行。
2. 稽核准备：稽核部根据稽核计划，确定稽核对象、内容、方法和时间，并通知被稽核单位。
3. 稽核实施：稽核人员按照稽核计划，对被稽核单位进行现场稽核，收集相关资料，进行调查、核实。
4. 稽核报告：稽核人员根据稽核结果，撰写稽核报告，提出整改建议，报公司领导审批。
5. 整改落实：被稽核单位根据稽核报告，制定整改方案，落实整改措施，并向稽核部报告整改情况。
6. 跟踪检查：稽核部对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位。
第四章稽核要求第六条稽核人员应具备以下条件：1. 具备良好的职业道德和敬业精神；2. 熟悉国家相关法律法规和公司规章制度；3. 具备较强的分析、判断和沟通能力；4. 具备一定的专业知识和技能。
第七条稽核人员应严格遵守以下要求：1. 依法依规，客观公正；2. 保守秘密，不得泄露稽核工作信息；3. 不得利用稽核工作谋取私利；4. 不得接受被稽核单位的任何馈赠、宴请等。
第五章附则第八条本制度由公司稽核部负责解释。
第九条本制度自发布之日起施行。
内部稽核管理程序
内部稽核管理程序1.目的：为确保本公司的所有管理与运作均能得到有效监控，特制定本程序。
2.适用范围所有管理与动作的监控。
3.实施程序3.1.体系维护的日常稽核3.1.1.日常稽核计划的拟定（1）稽核员每月底根据年度计划，综合本月客诉处理，部门联络单，设变通知单等信息做出下月的日常《稽核细部计划表》，由稽核单位主管审核后发放或E-mail至各被稽核单位。
（2）稽核员应依据生产情况，针对进料检验、机加首件检验、装配首箱检验、装配巡检、成品检验等重点岗位工作站，于每月28日作出下月稽核计划。
3.1.2 日常稽核作业的实施（1）稽核前准备:——稽核员依照稽核计划表之安排，根据稽核信息及稽核目的，分析稽核要点及数据和记录的需求，可能涉及的部门，必要时编写《查检表》。
——准备好所需资料，提前通知被稽核部门。
（2）稽核过程:——稽核时必须首先向被稽核部门主管(课级以上)讲明稽核的来因及目的，需提供的数据及需配合部门，由被稽核部门主管确认陪同人员或联系人。
——稽核员在稽核过程中应恪守稽核员的职业道德，尊重客观事实，并避免与被稽核单位发生正面冲突。
——稽核员应将稽核结果如实记录于《稽核查检表》中.对于稽核中发现的异常点，必须向相关责权人员及被稽核部门主管说明，并由相关责权人员及被稽核部门主管签字证明记录的客观性。
能够取得的佐证数据，必须作为记录附件。
3.1.3日常稽核缺失项目的纠正与预防（1）针对日常稽核所发现的观察项，稽核员直接将《查检表》复印反馈被稽核单位进行改善，并由立案单位做改善效果追踪。
（2）对于不符合项，在稽核完毕后的一个工作日内，稽核员应整理好稽核记录及佐证数据，将异常点标识清楚，并做初步判断，按流程送签，由部门主管确定立案项目。
（3）在稽核记录签核后的一个工作日内，稽核员应根据主管批示发《纠正预防单》交责任单位依《纠正与预防作业标准》做纠正与预防改善，填写应详实客观，并判定缺失类型及违反的文件条款。
内部稽核管理程序
內部稽核管理辦法
編號
QP-03
页次
制訂部門
內審小組
版本/版次
2/B
制订日期
2002年9月16日
一．目的：
確保本公司品質管理系統的有效性及其持續改進.
二．作業內容：
2.1管理代表每年12月底前擬定下年度《年度稽核計畫表》，並呈總經理核准.做計畫時應確保品質活動相關部門,每年至少有一次稽核.
2.2稽核員審定:
2.2.1稽核員由管理代表指定,並須經過內部稽核教育訓練合格者擔任.
2.2.2稽核員在稽核時應與被稽核部門無直接工作關係.
2.3稽核準備:
2.3.1稽核前一周由管理代表以書面形式通知稽核員與被稽核部門.
2.3.2稽核員依品質系統文件考慮擬審核的過程和區域的狀況和重要性以及以往審核的結果,準備被稽核部門的《查檢表》,並於正式稽核前交管理代表審查確認.
2.5.3已完成的《不符合項報告表》應交管理代表核准,並由管理代表做出內部稽核報告,提報管理審查會議討論.
2.6稽核的所有記錄由管理部保存,保存期限見《品質記錄儲存一覽表》.
三．表單
3.1《年度稽核計畫表》
3.2《查檢表》
3.3《內部稽核通知單》
3.4《不符合項報告表》
修訂記錄
修訂日期
版本
F 2
制訂部門
內審小組
版本/版次
1/A
制訂日期
2002年9月16日
2.4.5被稽核部門應在《不符合項報告表》上簽名確認缺失專案.
2.5缺失追蹤：
2.5.1稽核員依缺失部門給出改善期限進行追蹤確認,並將追蹤結果記錄於《不符合項報告表》內.
2.5.2若追蹤確認時,缺失部門仍未改善或改善不佳,由稽核員要求被稽核部門主管再次給出改善措施與完成期限，進行第二次追蹤,若仍未改善者,稽核員上報給管理代表.
稽核工作流程
稽核工作流程一、概述。
稽核工作是企业内部管理的重要环节，通过对各项业务活动的检查和评估，确保企业运营的合规性和效率性。
稽核工作流程是指对企业各项业务活动进行全面、系统的检查和评估的一系列程序和步骤。
本文将对稽核工作流程进行详细介绍，以便全面了解和掌握企业稽核工作的实施过程。
二、稽核工作流程的主要步骤。
1. 制定稽核计划。
稽核工作的第一步是制定稽核计划。
在这一阶段，稽核人员需要明确稽核的对象、范围、时间、方法和目标，以及稽核工作的具体安排和计划。
稽核计划的制定需要充分考虑企业的实际情况和需要，确保稽核工作的全面性和针对性。
2. 实施稽核。
在制定好稽核计划后，稽核人员需要按照计划的要求，对各项业务活动进行实地检查和评估。
在实施稽核过程中，稽核人员需要遵循一定的方法和程序，确保稽核工作的客观性和准确性。
同时，稽核人员还需要与被稽核部门的工作人员进行充分沟通和配合，以获取必要的信息和资料。
3. 形成稽核报告。
实施稽核后，稽核人员需要根据实际情况，对稽核结果进行分析和总结，形成稽核报告。
稽核报告需要客观、准确地反映稽核结果，对存在的问题和不足进行深入剖析，并提出合理的改进建议。
稽核报告是稽核工作的重要成果，对企业的管理决策和运营改进具有重要的指导意义。
4. 跟踪整改。
稽核报告形成后，稽核人员需要与被稽核部门的相关负责人进行沟通，确保稽核报告中提出的问题和建议得到重视和采纳。
被稽核部门需要制定整改方案，并按照要求进行整改。
稽核人员需要对整改情况进行跟踪和督促，确保整改工作的有效性和及时性。
5. 总结经验。
稽核工作流程的最后一步是总结经验。
在稽核工作完成后，稽核人员需要对整个稽核过程进行总结和评估，发现问题和不足，总结经验教训，为今后的稽核工作提供借鉴和参考。
三、稽核工作流程的注意事项。
1. 独立性和客观性。
稽核工作需要保持独立性和客观性，稽核人员不受被稽核部门的影响，客观、公正地开展稽核工作。
2. 保密性。
稽核工作内容及流程
稽核工作内容及流程
稽核是指对企业内部的各项业务、财务和管理活动进行审核、检查和评估，以确保企业的运营符合法律法规和内部规章制度，发现问题并提出改进意见。
稽核工作内容及流程通常包括以下几个方面：
1.制定稽核计划：稽核工作通常由内部稽核部门或外部专业机构负责，首先需要制定稽核计划，确定稽核的范围、对象、时间和方法。
2.准备稽核资料：稽核人员需要收集和整理相关的业务资料、财务报表、管理制度和内部控制文件等，作为稽核的依据和参考。
3.进行稽核调查：稽核人员根据稽核计划和资料，对企业的各项业务活动进行调查和审核，包括财务核算、内部控制、风险管理、运营流程等方面。
4.发现问题：在稽核调查过程中，稽核人员发现存在的问题和风险，包括财务漏洞、违规操作、管理不当等方面的问题，并进行记录和整理。
5.分析问题原因：稽核人员对发现的问题进行分析，找出问题的根源和原因，了解问题产生的背景和影响因素。
6.提出改进建议：根据问题分析的结果，稽核人员提出针对性的改进建议和措施，帮助企业解决存在的问题和风险，提升管理水平和运营效率。
7.编制稽核报告：稽核人员根据调查和分析的结果，编制稽核报告，对发现的问题和改进建议进行详细说明和总结，报告通常包括问题清单、问题原因分析、改进建议和实施计划等内容。
8.跟踪和落实：稽核报告完成后，稽核人员需要跟踪和监督改进措施的落实情况，确保改进措施得到有效执行和实施，达到预期的效
果。
稽核工作是企业内部监督和管理的重要手段，通过稽核可以及时发现问题、解决隐患、提升管理水平，对企业的长期发展和稳定运营起到重要作用。
单位内部稽核管理制度
一、总则第一条为加强本单位的内部稽核工作，确保财务、业务、管理等方面的合规性、真实性、准确性和有效性，根据国家有关法律法规和本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内部所有部门及员工。
第三条内部稽核工作应以维护本单位合法权益、提高经营管理水平、防范和化解风险为宗旨。
二、组织机构与职责第四条成立内部稽核领导小组，负责本制度的制定、修订和组织实施，领导小组成员由单位领导、财务部门负责人及相关部门负责人组成。
第五条财务部门设立内部稽核岗位，负责日常内部稽核工作，具体职责如下：（一）建立健全内部稽核制度，制定稽核计划，组织实施稽核工作；（二）对财务、业务、管理等方面进行定期或不定期的稽核，发现问题及时向领导汇报；（三）对稽核中发现的问题提出整改意见，督促相关部门整改落实；（四）对内部稽核工作进行总结、分析，形成稽核报告。
三、稽核内容与程序第六条内部稽核内容：（一）财务方面：财务报表编制、财务收支、成本费用、资产管理、税务申报等；（二）业务方面：业务流程、业务操作、业务合同、业务审批等；（三）管理方面：管理制度、岗位职责、工作流程、内部控制等。
第七条稽核程序：（一）制定稽核计划，明确稽核时间、范围、内容、方法等；（二）实施稽核，收集相关资料，对稽核内容进行全面检查；（三）分析问题，提出整改意见，督促相关部门整改落实；（四）形成稽核报告，报送领导审批。
四、整改与监督第八条对稽核中发现的问题，相关部门应认真整改，确保整改到位。
第九条内部稽核领导小组负责对整改情况进行跟踪监督，确保整改措施落实到位。
五、附则第十条本制度由财务部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
内部稽核管制程序完整流程
1.目的:检查本厂内部品质系统运作的合理性，提出具体客观的证据，以减少及清除不良问题发生, 且同时作为管理阶层改善品质系统运作的参考依据。
2.适用范围:本厂所属的品质管理系统均适用。
3.权责:3.1管理代表:负责编制年度稽核计划, 任命稽核组长及稽核组成员。
3.2稽核组：执行内稽工作，并向管理层汇报稽核结果。
4.定义:4.1 CAR(Corrective Action Requirement):改善行动要求，指品质系统运行发生不合格时，要求不合格发生部门提出改善措施。
本厂指《矫正与预防措施单》。
5．作业流程图：6. 作业内容：6.1 拟定审核计划：6.1.1管理代表或其指定人每年年底拟定下一年《年度稽核计划表》，包含预定稽核部门或区域，选定稽核范围，预定执行稽核的月别等，呈最高管理者批准。
6.1.2定期稽核一年两次，上、下半年各一次,每月采取滚动式稽核对体系运行情况进行检查, 不定期稽核指有品质异常、组织变动等重大之事项时，依需要临时召开。
6.2 稽核准备：内稽小组依《年度稽核计划表》于稽核前通知被稽核部门。
6.2.1内稽小组事先了解受稽核部门的业务状况，并联络排定稽核的日期与时间。
6.2.2 稽核人员指派及任务分配：每位稽核员均应分配与受稽核活动无直接责任关系的部门稽核，任务的分派由组长与相关稽核员等商讨后决定。
6.2.3 稽核员准备工作：包括准备《内部稽核查检表》等表单及调阅所稽核部门的文件。
6.2.4 收悉《内部稽核通知单》后，受稽核部门主管应指派专人给予稽核人员作业支持6.3 稽核范围与项目：与稽核有关的文件包含品质手册、品质程序、作业指导书以及相关记录、报告、标签等。
6.4 稽核作业：6.4.1 视需要与否召开首次会议，说明审核的目的和范围，说明排程表，确定受稽核单位陪同人员，暂定总结会议时间。
6.4.2 执行稽核作业时，在受稽核部门观察到的符合或不良现象应详细登录于《内部稽核查检表》上，不良现象的内容应包含相关文件的编号、不符合及违反文件的现况等详细叙述。
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一.目的：
为维护现行系统之有效且持续之运作，特订定本程序。
一.范围：
本程序适用于本公司各项系统之内部稽核的实施与管理。
三.权责：
3.1负责制订「年度审核计划」: 管理代表。
3.2负责执行内部稽核工作及及对被稽核部门之跟催作业：稽核小组。
3.2全公司各部门：被稽核部门。
3.3稽核结果的效果确认：管理代表。
四.定义：
内部稽核，由公司内部人员组成稽核小组，针对公司内部系统之检核，决定各项活动与相关之成果，是否与原先计划表一致及这些计划事项是否有效地付诸实施，且适时达成目标。
五.内容：
5.1管理代表指定专人成立稽核小组，统筹有关内部稽核事宜，稽核小组成员需施以必要之训练，使内部
稽核系统能有效且顺利运作。
5.1.1稽核人员需具备下列资格：
A.曾受内部稽核人员训练，且拥有证书者。
其资格审定方式，依据「教育培训程序」方式办理。
B.对受稽核部门无直接使用管理权者。
5.1.2稽核时机原则上每半年至少一次。
若需临时增加, 须经管理代表审决，认为必要时得实施临时稽核。
5.2管理代表依公司年度目标方针，拟定出年度稽核计划表，并呈总经理核准后分布实施。
5.3稽核小组依年度计划表所排定之进度，执行稽核作业，在每次稽核前,由稽核小组《稽核通知单》如(附
件一) 发出并依《稽核核检查清单》如(附件二)各项内容执行。
5.4稽核完后并得由稽核小组与被稽核单位相关人员召开检讨会，有关各项不良问题点双方签认后，由稽
核小组汇总,开立《矫正行动通知单》如(附件五)，并复印三份。
一份呈管理代表，一份发文被稽核部门，一份稽核小组自存。
5.5被稽核单位接到不良问题点之《矫正行动通知单》后，应于两天内对不良问题进行分析及所出纠正行
动。
5.6各项稽核结果由稽核小组汇总,并作成《内部稽核核报告》如(附件四),呈总经理核准后，并列入管理审
查会议进行提报检讨。
5.7稽核发现之不良问题点由受稽核部门执行正措施，完成后，另由稽核小组实施复核作业，相关《矫正
行动通知单》送管理代表签核批示后归档。
5.8下年度审核计划之拟定，由管理代表于于次年1月中旬制订公布实施。
5.9有关本程序之内部稽核程序详如(附件三)。
六.相关文件：
6.1教育培训程序
6.2管理评审控制程序
七.附件：
7.1稽核通知单(附件1) 见ISO9001:2000 KT-QP-01-02-B
7.1稽核检查清单(附件2)
7.2内部稽核程序(附件3)
7.3内部稽核核报告(附件4)
7.4矫正行动通知单(附件5)见ISO9001:2000 KT-QP-01-04-B
八.实施：本程序经呈总经理核准后实施，修改时亦同。
附件二稽核核检查清单
受审核部门：审核日期：页次：/
稽核员：受审核部门主管：
附件四内部稽核核报告
O-EP-06-03-A。