银行承兑汇票托收
银行承兑汇票
银行承兑汇票退票/换票 • 功能描述 • 对已签发未到期票据可进行退票或大票换小票。
• 注意事项： • 1、换票时新出票金额不能大于原票金额 • 2、票据状态正常且未做到期处理
银行承兑汇票到期处理
银行承兑汇票特点
• • • • • • • • 1）无金额起点限制。（单张最高1000万元整） 2）银行是主债务人。 3）出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人。 4）只有根据购销合同进行合法的商品交易才能使用银行承兑汇票，其它方 面的结算，如劳务报酬、债务清偿、资金借贷等不可采用此方式。 5）付款期限最长6个月。 6）持票人在汇票到期日前可以持票到银行办理贴现。 7）汇票有效期内可以转让。 8）对于购货方而言，使用银行承兑汇票无须付现，即完成了货款的支付， 等于从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行承兑汇票的融资 功能；对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通过向银行申请贴现 的方式，获得资金。 9）持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人。 10）只用于单位与单位之间，只能转账，不能支取现金。 11）同城、异地均可使用。
• • 注意事项： • 1、汇票状态为挂失时，不能对该汇票进行解付。但在汇票到期 日日终，仍可以由系统自动进行收款交易； • 3、票据持有人直接向签发行(社)申请挂失后，应于期限内向法 院申请公示催告程序，挂失后13日内签发行(社)未收到人民法院的挂 失支付通知书，可执行本交易对挂失汇票解挂。
异地银行承兑汇票委托登记/核销
功能描述： 对到期的银行承兑汇票进行处理。
注意事项：
•
1、承兑汇票到期当天才能做此交易，可在日间进行单笔处理或日终 进行批量处理 • 2、处理成功后自动将承兑金额挂入本网点应解汇款科目，通过支付 系统进行资金划转 • 3、如账户余额不足，自动挂垫款户,按规定计收罚息
银行商业承兑汇票与委托收款托收承付操作规程(模版)
商业承兑汇票与委托收款、托收承付操作规程为加强我行纸制商业承兑汇票、委托收款及托收承付业务的管理，规范操作，特制定本规程。
电子商业承兑汇票业务的管理按照《xxxxxx银行电子票据业务操作管理办法》的有关规定执行。
1 商业承兑汇票1.1 商业承兑汇票的出售申请购买商业承兑汇票的客户，必须是在我行开立基本存款账户，且信誉良好、无不良结算记录的法人及其他组织；或是在我行开立一般存款账户、专用存款账户的授信客户（不含低风险授信）（柜台人员需填制三联《支付结算通知查询查复书》，向放款审核中心查询申请人授信情况）。
我行不向个人出售商业承兑汇票，亦不受理持票人为个人的提示付款行为。
商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。
商业承兑汇票的承兑人即付款人。
客户购买商业承兑汇票时，需向开户行提交盖有预留印鉴的一式三联《收费单》，柜台人员应与客户进行电话核实，记录核实情况，核实无误后经柜台经理签批（审批意见签署在第一联《收费单》背面），对于购买数量超过25份的，由支行主管行长签批。
审批通过后，柜台经办人员使用“7106重要空白凭证出售”交易出售商业承兑汇票并联动9569交易收费，系统自动销记表外账。
柜员将《收费单》第一联做收费交易传票，第二联作为表外付出传票，第三联交客户作为收费回单。
存款人取得商业承兑汇票后自行出票和承兑。
1.2 已售商业承兑汇票的管理购买商业承兑汇票的存款人在销户时，需将未使用的商业承兑汇票退开户行，未按规定交回的，应出具有关证明，表明如造成损失的，由其自行承担责任；对于出现无理拒付、拖延支付商业承兑汇票的付款人，开户行应填制三联《支付结算通知查询查复书》（加盖“柜台业务专用章（对公）”，一联专夹保管，待收回空白商业承兑汇票后一并处理；第二联交付款人并签收；另一联交相关客户管理部门并签收），说明情况，向存款人收回未使用的空白商业承兑汇票。
对于屡次出现无理拒付、拖延支付的，开户行除应停止为其办理商业承兑汇票贴现、保证、保贴等业务外，还可以中止办理部分直至全部支付结算业务。
银行承兑汇票托收遭到退票的处理方法
银行承兑汇票托收遭到退票的处理方法银行承兑汇票贴现行在托收票据时，如果遇到承兑行退票情况，会收到托收凭证第四联、第五联、银行承兑汇票和委托收款（托收承付）结算全部（部分）拒绝付款理由书。
银行承兑汇票贴现行在托收票据时，如果遇到承兑行退票情况，托收行业务处理中心收到承兑行发来的托收凭证第四联、第五联、银行承兑汇票和“委托收款（托收承付）结算全部（部分）拒绝付款理由书”（以下简称“拒付理由书”）贷方凭证联（第三联）、收账通知联（第四联），核对无误后及时通知客户经理该票己退回。
客户经理在拒付理由书贷方凭证联（第三联）上签收后，业务处理中心将票据、第四、五联托收凭证和拒付理由书收账通知联（第四联）移交客户经理。
客户经理将票据按规定办理入库手续。
业务处理中心在留存的托收凭证第二联的“备注”处注明“拒绝付款”字样，将拒付理由书贷方凭证联（第三联）和托收凭证第二联保管备查，同时通过综合业务网络系统“委托收款发出核销”交易进行核销。
票据被退回后，客户经理依据《票据法》等法律法规的相关规定向贴现申请人等票据债务人行使追索权。
在收回款项后，将票据和拒付理由书收账通知联（第四联）退还贴现申请人，或在贴现申请人出具相关证明后，由业务处理中心重新办理票据托收。
银行承兑汇票托收行为客户办理票据托收时，如果遇到承兑行退票情况，在收到承兑行发来的托收凭证第四联、第五联、票据和拒付理由书贷方凭证联（第三联）、收账通知联（第四联），核对无误后及时通知持票人该票己退回。
持票人在拒付理由书贷方凭证联（第三联）上签收后，支行将票据、第四、五联托收凭证和拒付理由书收账通知联（第四联）退给持票人。
留存的托收凭证第二联的“备注”处注明“拒绝付款”字样，将拒付理由书贷方凭证联（第三联）和托收凭证第二联保管备查，同时通过综合业务网络系统“委托收款发出核销”交易进行核销。
承兑汇票贴现与托收区别
承兑汇票贴现与托收区别
１、票据贴现是指持票人为了资金融通的需要而在票据到期前以贴付一定利息的方式向银行出售票据。
对于贴现银行来说，就是收购没有到期的票据。
其贴现期限短，一般不超过6个月，而且可以办理贴现的票据也仅限于已经承兑的并且尚未到期的商业汇票。
２、银行承兑汇票托收：是指银行按照收款人（也可以是银行自身）委托以其持有的商业汇票向付款人收取款项的过程。
一般异地的情况，也就是当事人委托开户银行向对方收取款项。
简单点解释承兑汇票贴现与托收区别就是
贴现：还未到期的票据要求处理。
比如有了一张票据还未到期，但是急需用钱找到银行要求兑现。
此时就银行就需要向你收取一定费用，比如利息，贴现率等方面的。
承兑：也就是持有汇票人要求付款人付款。
汇票的付款人在汇票上签名后，同意按出票人指示日期到期付款的行为。
托收：一般异地的情况，也就是当事人委托开户银行向对方收取款项。
综上所述，区别在于：银行承兑汇票需到期后才能兑现，银行承兑汇票贴现就是收款人愿意承担利息的损失，提取兑现。
托收凭证的填写及样本三篇
托收凭证的填写及样本三篇篇一：托收凭证样本银行承兑汇票持票人委托开户银行向汇票承兑行收款的，应填写托收凭证。
委托收款银行的责任，限于按照银行承兑汇票上记载事项将汇票金额转入持票人账户。
托收凭证一式五联，分别为托收凭证受理回单联、托收凭证贷方凭证联、托收凭证借方凭证联、托收凭证汇款依据或收帐通知联及托收凭证付款通知联。
一、银行承兑汇票托收准备银行承兑汇票管理人员将到期日前十日的库存银行承兑汇票出库（如遇节假日再提前七至十日），与银行承兑汇票托收人员办理交接。
银行承兑汇票托收人员在票据背面背书栏（或粘单）作委托收款背书，加盖结算专用章和授权经办人员名章，注明“委托收款”字样及委托收款银行全称、背书日期。
银行承兑汇票托收经办人员对已完成背书的银行承兑汇票进行正反面复印（包括附带的证明），实物银行承兑汇票作委托收款凭证的附件。
所有托收复印件按发出托收日期顺序排列并由专人妥善保管备查。
二、发出托收的处理1、在票据台帐中将发出托收银行承兑汇票由库存状态转入发出托收状态。
2、异地银行承兑汇票发出托收的处理：打印或填写委托收款凭证、委托收款凭证盖章、委托收款凭证复核、保管委托收款卡片帐。
2、银行承兑汇票委托收款凭证及附件以EMS特快专递方式投寄至承兑行。
三、银行承兑汇票托收款项收回处理1、正常收回收到通过支付系统、汇划系统及同城划来的款项，根据款项内容，核销托收卡片。
填制表内外凭证并记账。
2、拒付、退票收到付款人开户行退回的委托收款凭证、银行承兑汇票和拒绝付款理由书或付款人未付票款通知书，经审核为无理退票（拒付）或合理退票但能通过协商解决的，及时与承兑行联系后重新托收，并在票据台帐中，做相应的表外账户处理。
四、银行承兑汇票追索保全1、对合理退票、拒付的银行承兑汇票，且与承兑行、贴现申请人（或转贴现申请人）协商不成时，按照《票据法》的规定，由相关部门向贴现申请人（或转贴现申请人）行使追索权。
2、银行承兑汇票追索金额为银行承兑汇票票面出票金额和银行承兑汇票从到期日到实际付款日止时间的延付利息加上所有相关的催收费用。
银行承兑汇票委托收款业务处理办法
晋城市商业银行银行承兑汇票委托收款业务处理办法晋市商银办[2007]220号发文日期：2007年12月25日第一条为规范我行银行承兑汇票（以下简称“票据”）委托收款业务（以下简称“托收”），依据《支付结算办法》、《中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知》等有关规定，结合我行实际，制定本办法。
第二条票据托收背书（一）贴现票据办理托收时，业务处理中心会计岗人员按我行《贴现票据及抵（质）押物保管操作流程》规定提出票据，在票据背面的“背书人签章”处加盖“晋城市商业银行结算专用章”和本行法定代表人名章，注明“委托收款”字样，并在被背书人栏加盖“晋城市商业银行”条形章。
（二）支行受理持票人办理的票据托收时，由持票人在票据背面的“背书人签章”处签章并注明“委托收款”字样，并在被背书人栏加盖“晋城市商业银行XX支行”条形章。
（三）对于办理质押贷款的票据，质押票据所担保的债务到期后，背书人未能如期履行债务，本行依法实现质权的，托收背书比照本条（一）；质押票据所担保的债务到期，且背书人债务履行完毕,票据解除质押的,本行应以单纯交付的方式将质押票据退还背书人，托收背书比照本条（二）。
第三条托收凭证的填写在填写托收凭证时，业务类型选择委托收款的“电划”；付款人“全称”栏填写为票据上的“付款行全称”；付款人“账号”栏不填写；付款人“开户行”栏填写为票据上的“付款行全称”；大、小写“金额”栏填写与票据票面的“出票金额”一致；“托收凭据名称”填写为“银行承兑汇票”及其号码；“附寄单证张数”处填明票据张数。
同时，持票人须在托收凭证贷方凭证联（第二联）“收款人签章”处签章（持票人预留银行签章，如本行为持票人可不签章），持票人开户银行在托收凭证借方凭证联（第三联）“收款人开户银行签章”处加盖结算专用章。
在填写“收款人全称”、“收款人账号”、“收款人开户银行”时分以下情况：（一）业务处理中心办理贴现票据托收时，“收款人全称”和“收款人开户银行”填写为“晋城市商业银行”；“收款人账号”填写为贴现账户账号或支行在业务处理中心开立的系统内往来账户。
汇票、托收、信用证 PPT课件
CHIPS
• 纽约清算所同业支付 系统，是一个由纽约 清算协会拥有并运行 的电子支付系统。
CHAPS
• 伦敦自动清算支付系统， 市有关银行进行英镑支 付时采用的电子清算系 统。
TARGET
• 泛欧自动实时清算系统， 是欧洲中央银行拥有并 运行的，用于大额款项 收付的清算系统。
第十三章
票据
• 广义：商业上的权利单据， 包括股票。债券。汇票，本 票，提单，仓单等。 • 狭义：以支付一定金额为目 的，可以流通转让的有价证 券，包括汇票，本票，支票。
可转换债券
• 具有固定利率的，发行之 初就与发行者有关联的某 种股票的购买许可证-权 证连带发行，或者附带有 可转换条款。
银团贷款
• 欧洲中长期贷款的形 式，分为直接银团贷 款和间接银团贷款。
欧洲货币市场
• 经营欧洲货币业务的市 场，也就是离岸金融市 场，当今金融国际市场 的核心。
亚洲货币市场
远期择期交易
• 一种客户同银行的远期外汇买卖行 为，交易双方在签订交易合约时， 事先确定交易规模，种类和价格， 但不确定具体的交割时间，而是规 定一个期限，顾客可以在期限内， 按照确定的汇率在任意一天进行交 割。
第九章
金融衍生工具
• 衍生产品是有关互换现金 流量和旨在为交易者转移 风险的双边合约，其价值 取决于或派生于传统金融 工具的价格及其变化。
信用证流程
信用证单证流 • 1、与客户商定草拟购销合同后，及时把相关合同提供给合同评审小组成员传阅，业务 部门负责 • 2、与国外出口商签订购销合同，合同评审小组成员集中审核后会签。 • 3、与国内进口用户签订购销合同，合同评审小组成员集中审核会签。 • 4、将生效合同等申领增值税发票的相关资料交国税局审核。 • 5、向区建行申请开具跟单信用证，并向崇左建行交纳保证金或提供担保。 • 6、开证行（区建行）根据申请书的内容，开出以国外出口商为受益人的信用证。 • 7、及时督促开证行寄交国外出口商所在地通知行。 • 8、通知行核对无误后，及时跟踪落实国外出口商是否收到信用证。 • 9、开证后的１工作日内业务承接部门及时督促国外出口商审核信用证业务与合同相符 后，按信用证规定备货装运。 • 10、在信用证业务有效期内，送国外议付行议付，议付行按信用证业务条款审核单据 无误后，寄回国内开证行。 • 11、国外议付行议付后，约5个工作日将整套有效议付正本单证寄达开证行要求索汇 偿付。 • 12、开证行收到国外议付行寄达单据并核对无误后，通知开证申请人。 • 13、开证申请人核对无误后按时支付货款并从银行赎回整套有效正本单证。
银行承兑汇票托收是什么意思,其具体流程是怎样的？
银行承兑汇票托收是什么意思，其具体流程是怎样的？银行承兑汇票托收，就是收到的银行承兑汇票在到期前七至十天内，去自己所在单位开户行办理托收手续。
(一)银行承兑汇票托收准备(二)发出托收的处理(三)银行承兑汇票托收款项收回处理(四)银行承兑汇票追索保全(五)银行承兑汇票逾期催收。
对于银行承兑汇票的托收，企业一般都会选择自己的开户银行，这样比较方便相关人员进行办理。
我们知道，票据都是有一定的期限的，因此，当事人需要在到期日之前，找相应的开户银行发出托收。
托收寄出后，要主动联系承兑的银行询问票据是否收妥等事项，以便及时处理。
但是很多人不了解，银行承兑汇票托收是什么意思?下面小编为您解答。
▲一、银行承兑汇票托收是什么意思?银行承兑汇票托收，就是收到的银行承兑汇票在到期前七至十天内，去自己所在单位开户行办理托收手续。
填写托收凭证，把托收凭证和银行承兑汇票交给银行，经银行账务处理后，邮出到期后付款行予以承兑。
▲▲二、银行承兑汇票托收具体流程▲(一)银行承兑汇票托收准备银行承兑汇票管理人员将到期日前十日的库存银行承兑汇票出库(如遇节假日再提前七至十日)，与银行承兑汇票托收人员办理交接。
银行承兑汇票托收人员在票据背面背书栏(或粘单)作委托收款背书，加盖结算专用章和授权经办人员名章，注明“委托收款”字样及委托收款银行全称、背书日期。
银行承兑汇票托收经办人员对已完成背书的银行承兑汇票进行正反面复印(包括附带的证明)，实物银行承兑汇票作委托收款凭证的附件。
所有托收复印件按发出托收日期顺序排列并由专人妥善保管备查。
▲(二)发出托收的处理1、在票据台帐中将发出托收银行承兑汇票由库存状态转入发出托收状态。
2、异地银行承兑汇票发出托收的处理：打印或填写委托收款凭证、委托收款凭证盖章、委托收款凭证复核、保管委托收款卡片帐。
3、银行承兑汇票委托收款凭证及附件以EMS特快专递方式投寄至承兑行。
▲(三)银行承兑汇票托收款项收回处理。
银行承兑汇票托收
银行承兑汇票托收1. 简介银行承兑汇票托收是指银行作为中介收取持票人的汇票，进行核查和结算，并按约定时间承兑付款的一种金融服务。
这项服务有助于加快债权人获取款项的速度，并增加债务人的信用度。
在本文档中，我们将讨论银行承兑汇票托收的流程、注意事项以及相关的法律条款。
2. 托收流程银行承兑汇票托收的流程如下：第一步：提供必要的文件持票人应向银行提供以下文件：•托收申请书：包含有关汇票的详细信息，如汇票金额、付款日期等。
•待收汇票：持票人应将待收汇票交给银行。
•相关文件：如果有其他与汇票相关的文件（如合同），持票人也应向银行提供。
第二步：银行核查银行收到托收申请后，会对汇票进行核查。
核查内容可能包括：•汇票是否合法有效：银行会检查汇票上的签名、公章等信息，确保其合法有效。
•汇票金额是否足够支付：银行会核对汇票金额是否足够支付，并确认无误。
•汇票背书是否合规：如果汇票经过了背书，银行会检查背书是否符合相关法规和约定。
第三步：托收通知银行会向付款行发出托收通知，通知其对汇票进行承兑。
通常，托收通知会包含以下信息：•汇票的详细信息：包括汇票金额、付款日期等。
•承兑银行的要求：付款行被要求根据汇票条件进行承兑，并按照约定时间支付款项。
•通知的有效期：托收通知通常会规定一定的有效期，超过该期限，付款行将不再受理托收请求。
第四步：扣款和结算付款行在承兑通知期限内，根据汇票的要求扣款并进行结算。
一般情况下，承兑付款通常以现金、支票或电子转账的形式进行。
第五步：反馈结果付款行通过银行向托收银行反馈承兑结果，通常会提供以下信息：•承兑：确认付款行已承兑并完成款项支付。
•不予承兑：付款行拒绝承兑汇票。
3. 注意事项在进行银行承兑汇票托收时，持票人和银行应注意以下事项：•合法有效性：持票人在提供汇票时应确保其合法有效，避免因非法或无效汇票导致的纠纷。
•相关文件：持票人应向银行提供与汇票相关的文件，以便银行全面了解和核查汇票。
银行承兑汇票托收
银行承兑汇票托收银行承兑汇票到期后进行银行承兑汇票托收，需要填写“托收凭证”，并将汇票后背书栏补齐，在最后被背书栏加盖本单位预留印鉴。
一、银行承兑汇票托收凭证的填写各银行的托收凭证样式都是统一的，只是印刷不同，因而不能通用。
凭证需要填写的有:1、委托日期：即该凭证送交银行柜台的日期;2、付款人全称：应该注意的是，银行承兑汇票和商业承兑汇票的承兑人不同，银行承兑汇票的承兑人是银行，所以，此处即为票面显示的"付款行全称"栏内付款行行名;3、付款人账号：付款人账号栏不填，由银行查询填写;4、付款人地址：若票面有付款行详细地址则按地址填写，如没有，需要查询到该付款行隶属于何省何市(或县);5、付款人开户行：“付款人开户行”栏与“付款人”栏一样，均为承兑行行名;6、收款人全称：即为收款单位;7、收款人账号：为收款单位送交托收银行本单位账号;8、收款人地址：收款单位隶属省、市(县);9、收款人开户行：收款单位送交托收行行名;10、金额：票面金额大写、小写;11、款项内容：“货款”等;12、托收凭据名称：“银行承兑汇票”并需填写托收的本张承兑右上角的汇票号码;13、附寄单证张数:此栏有些银行不要求填写，有些银行要求，所附寄的即为本需托收汇票，一般写“一张”本托收凭证共五联，要求复印填写，每张填写内容一致。
填完后在第二联左下角指定处加盖本单位预留印鉴。
二、补齐汇票后背书栏银行承兑汇票后的被背书栏理论上由每手背书人填写，但在实务操作中到期托收的汇票后被背书栏常常是空白的，需要由到期托收人逐栏填补以前各家被背书栏。
这样做危险非常大，万一将某家名称填错，需要追溯至该家由该家出具证明并在同张证明上加盖公章和预留印鉴三个印章。
银行承兑汇票的流通期最长为六个月，在这期间，完全可能经手几十家。
一旦写错，需要追溯证明的时候，对方公司很可能和本企业没有任何业务联系，连联系方式都无法找到，就算找到对方也可能置之不理导致托收方无法托收。
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银行承兑汇票托收
银行承兑汇票托收
银行承兑汇票到期后进行银行承兑汇票托收，需要填写“托收凭证”，并将汇票后背书栏补齐，在最后被背书栏加盖本单位预留印鉴。
一、银行承兑汇票托收凭证的填写
各银行的托收凭证样式都是统一的，只是印刷不同，因而不能通用。
凭证需要填写的有:
1、委托日期：即该凭证送交银行柜台的日期;
2、付款人全称：应该注意的是，银行承兑汇票和商业承兑汇票的承兑人不同，银行承兑汇票的承兑人是银行，所以，此处即为票面显示的
3、付款人账号：付款人账号栏不填，由银行查询填写;
4、付款人地址：若票面有付款行详细地址则按地址填写，如没有，需要查询到该付款行隶属于何省何市(或县);
5、付款人开户行：“付款人开户行”栏与“付款人”栏一样，均为承兑行行名;
6、收款人全称：即为收款单位;
7、收款人账号：为收款单位送交托收银行本单位账号;
8、收款人地址：收款单位隶属省、市(县);
9、收款人开户行：收款单位送交托收行行名;
10、金额：票面金额大写、小写;
11、款项内容：“货款”等;
12、托收凭据名称：“银行承兑汇票”并需填写托收的本张承兑右上角的汇票号码;
13、附寄单证张数:此栏有些银行不要求填写，有些银行要求，所附寄的即为本需托收汇票，一般写“一张” 本托收凭证共五联，要求复印填写，每张填写内容一致。
填完后在第二联左下角指定处加盖本单位预留印鉴。
二、补齐汇票后背书栏
银行承兑汇票后的被背书栏理论上由每手背书人填写，但在实务操作中到期托收的汇票后被背书栏常常是空白的，需要由到期托收人逐栏填补以前各家被背书栏。
这样做危险
非常大，万一将某家名称填错，需要追溯至该家由该家出具证明并在同张证明上加盖公章
和预留印鉴三个印章。
银行承兑汇票的流通期最长为六个月，在这期间，完全可能经手几
十家。
一旦写错，需要追溯证明的时候，对方公司很可能和本企业没有任何业务联系，连
联系方式都无法找到，就算找到对方也可能置之不理导致托收方无法托收。
所以，除了
“慎之又慎”别无它法，在填写之前，请先凝神静气，或者祈祷一番。
三、在最后被背书栏加盖本公司预留印鉴
在以上三方面完成之后，就可以把托收凭证和汇票原件交与托收银行柜台，银行柜台
将以第一联作为回单交还托收人。
并将所委托托收银行承兑汇票寄到开票行予以查询。
如
无误到期即可解付。
在日常票据活动中，因为公司财务人员疏忽等原因造成持有的银行承兑汇票逾期未托收、承兑，会给企业的资金周转、正常经营及相关票据权利带来困扰。
如果遇到银行承兑
汇票超过票面上的付款到期日，导致汇票超过了提示付款期，持票人应第一时间向承兑汇
票票面上付款行提出解付申请。
解付申请应包含该银行承兑汇票的票号、出票日期、到期日、出票金额、出票人、出票人帐号、收款人、收款人帐号、收款人开户银行等要素，并
在申请人处签章（公章、财务章、法人章）。
(1)交易双方签订交易合同
交易双方经过协商，签定商品交易合同，并在合同中注明采用银行承兑汇票进行结算。
作为销贷方，如果对方的商业信用不佳，或者对对方的信用状况不甚了解或信心不足，使
用银行承兑汇票较为稳妥。
因为银行承兑汇票由银行承兑，由银行信用作为保证，因而能
保证及时地收回货款。
(2)签发银行承兑汇票
付款方按照双方签订的合同的规定，签发银行承兑汇票。
银行承兑汇票一式四联，第
一联为卡片，由承兑银行支付票款时作付出传票;第二联由收款人开户行向承兑银行收取
票款时作联行往来账付出传票;第三联为解讫通知联，由收款人开户银行收取票款时随报
单寄给承兑行，承兑行作付出传票附件;第四联为存根联，由签发单位编制有关凭证。
备注：付款单位出纳员在填制银行承兑汇票时，应当逐项填写银行承兑汇票中签发
日期，收款人和承兑申请人(即付款单位)的单位全称、账号、开户银行，汇票金额大、小写，汇票到期日，交易合同编号等内容，并
在银行承兑汇票的第一联、第二联、第三联的“汇票签发人盖章”处加盖预留银行印
签及负责人和经办人印章。
(3)银行承兑汇票承兑
付款单位出纳员在填制完银行承兑汇票后，应将汇票的有关内容与交易合同进行核对，核对无误后填制“银行承兑协议”，并在“承兑申请人”处盖单位公章。
银行承兑协议一
式三联，其内容主要是汇票的基本内容，汇票经银行承兑后承兑申请人应遵守的基本条款等。
(4)支付银行承兑汇票手续费
按照“银行承兑协议”的规定，付款单位办理承兑手续进向承兑银行支付手续费，由
开户银行从付款单位存款户中扣收。
按照现行规定，银行承兑手续费按银行承兑汇票的票
面金额的万分之五计收，每笔手续费不足10元的，按10元计收。
(5)寄交银行承兑汇票
付款单位按照交易合同规定，向供货方购货，将经过银行承兑后的汇票第二联、第三
联寄交收款单位，以便收款单位到期收款或背书转让
出纳员在寄交汇票时，应同时登记“应付票据备查簿”，逐项登记发出票据的种类
(银行承兑汇票)、交易合同号、票据编号、签发日期、到期日期、收款单位及汇票金额等
内容。
(6)交存银行承兑汇票票款
按照银行承兑协议的规定，承兑申请人即付款人应于汇票到期前将票款足额地交存其
开户银行(即承兑银行)，以便承兑银行于汇票到期日将款项划拨给收款单位或贴现银行。
付款单位财务部门应经常检查专类保管的银行承兑协议和“应付票据备查簿”…及时将应
付票款足额交存银行。
(7)委托银行收款
收款单位财务部门也应当经常检查专类保管的银行汇票或应收票据备查簿，看汇票是
否到期。
汇票到期日，收款单位应填制一式两联进账单，并在银行承兑汇票第二联、第三
联背面加盖预留银行的印鉴，将汇票和进账单一并送交其开户银行，委托开户银行收款。
开户银行按照规定对银行承兑汇票进行审查，审查无误后将第一联进账单加盖“转讫”章
交收款单位作为收款通知，按规定办理汇票收款业务。
如果汇票到期，而承兑申请人无款支付或不足支付的，承兑银行将继续向收款单位开
户银行划拨资金，同时按照承兑协议规定将不足支付的票款转入承兑申请人的逾期贷款账户，并对不足支付票款每天计收罚息。
按照规定，承兑申请人无款支付时，承兑银行将开
送一张特种转账传票，在传票的“转账原因”栏中注明“××汇票无款支付转入逾期贷款户”字样并加盖银行业务章;承兑申请单位不足支付时承兑银行将开来两张特种转账传票，在其中一张的“转账原因”栏中注明“××汇票因存款不足，未付部分转入逾期贷款户”，另一张的“转账原因”栏中注明“××汇票已支付部分款项”。
如果交易双方商定由收款单位签发银行承兑汇票，那么其基本步骤为：首先，由收款单位签发银行承兑汇票一至四联，然后第四联留存备查，将第一联、第二联、第三联寄交付款单位，再由付款单位向银行申请承兑，其他步骤与付款单位签发汇票的步骤相同。