费用管理制度
费用管理制度法规
费用管理制度法规第一章总则第一条为规范和加强单位费用管理，维护单位财产安全和实施经济财务监督，根据《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国国有资产法》等相关法律法规，制定本法规。
第二条本法规适用于单位内部各项费用的管理和监督。
第三条单位应建立健全费用管理制度，加强费用管理，节约开支，保障财产安全，提高经济效益。
第四条单位负责人应当对本单位的费用管理负总责。
第五条本法规所称费用是指单位为完成工作任务所发生的各种必要开支，包括但不限于人员工资、办公费、差旅费、交通费、通讯费等。
第二章费用编制第六条单位应当根据工作任务和经济情况，合理编制费用预算，提高经费利用效率。
第七条费用预算应当经过单位财务部门和相关部门审核，并报领导审核批准后方可执行。
第八条费用预算的变更应当按照规定的程序和权限进行，必须经过财务部门和相关部门审核，并报领导批准后方可执行。
第九条单位应当建立费用预算执行的监督和考核制度，对费用预算执行情况进行定期检查和评估。
第十条单位应当建立货币和非货币物资的购买审批程序，并严格执行。
第三章费用支付第十一条单位应当根据预算和实际情况，合理安排费用支付时间和方式。
第十二条费用支付应当按照相关财务制度和程序进行，确保资金安全和支付准确性。
第十三条单位应当制定严格的费用发放和报销制度，对费用发放和报销项目进行审核和核实，做到公平、公正、公开。
第十四条费用支付应当通过正规的支付渠道进行，不得私自转账或者私自使用公款。
第四章费用监督第十五条单位应当建立健全费用监督制度，对费用执行情况进行监督检查。
第十六条单位应当加强对费用申请、报销和发放流程的监督和审批，防止出现违规操作和贪污腐败行为。
第十七条单位应当建立健全内部控制机制，对各个环节的费用执行情况进行内部审核和监督。
第十八条单位应当建立健全费用监督举报制度，对举报案件及时处理并保护举报人的合法权益。
第五章处罚和奖励第十九条对于违反本法规的单位及相关人员，将根据《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国国有资产法》等法律法规进行处理。
办公室费用控制管理制度（4篇）
办公室费用控制管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范办公室费用的使用，合理控制费用支出，提高资金的利用效率，制定本制度。
本制度依据国家相关法律法规、公司的管理要求和财务控制原则等制定。
第二条适用范围本制度适用于公司所有的办公室费用支出及管理。
第三条定义1. 办公室费用：指信息科技费用、房屋租金、设备设施费用、水电费用、办公用品费用、打印复印费用、快递费用、互联网费用、保安费用等与办公室直接相关的支出。
2. 预算：指公司在一定期间内，按照经营计划和经验估算而确定的费用金额。
第二章财务管理第四条预算编制与审批1. 公司每年根据经营计划和经验制定年度预算。
2. 部门负责人根据公司的年度预算编制本部门的季度预算及月度预算。
3. 预算由财务部门负责汇总，提交给公司总经理办公会议审议通过。
第五条费用申请和审批1. 部门在需要使用办公室费用时，应按照预算的规定填写费用申请单，包括费用种类、金额、使用事由等内容。
2. 费用申请单由部门负责人签字后，提交给财务部门进行审批。
3. 财务部门根据预算和实际情况，决定是否批准申请。
第三章费用执行第六条办公室费用支付1. 费用申请得到批准后，财务部门进行费用支付。
2. 财务部门根据付款要求，及时向供应商支付款项，并保留相关支付凭证和记录。
第七条办公室费用报销1. 负责费用支出的员工需按照公司财务管理要求，及时填写费用报销单。
2. 财务部门根据费用报销单的内容和相关凭证进行审核，核实费用的合理性和真实性。
3. 财务部门批准报销后，及时向员工支付费用，并保留相关报销凭证和记录。
第八条办公室费用核算1. 财务部门按照公司制定的费用分类方法进行费用核算，编制费用支出明细表。
2. 财务部门定期向公司领导和各部门负责人报告费用支出情况，以便进行管控和调整。
第四章监督与考核第九条监督检查1. 财务部门有权随时对各部门的费用使用情况进行检查。
2. 各部门应主动配合，提供相关的费用使用记录、发票等资料。
公司费用使用管理制度
公司费用使用管理制度第一章总则第一条为规范公司费用的使用，促进公司的经营管理，提高公司的经济效益，根据我公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司费用使用管理制度适用于公司各部门、各单位。
第三条全体职工应自觉遵守费用使用管理制度的规定。
第四条费用包括差旅费、业务招待费、办公费、营销费等各项费用。
第二章差旅费第五条差旅费是公司为完成工作任务，临时派员外出所发生的食宿交通等费用。
第六条出差人员在出差前应填写出差申请，并报批准后方可出差。
第七条出差期间，出差人员应严格遵守公司的差旅标准，不得超支。
第八条出差人员应将出差报销单及相关凭证如发票、行程单等及时报销。
第九条公司出差人员应文明礼貌，不得有浪费、挥霍等现象。
第三章业务招待费第十条业务招待费是为了开展业务活动、维护客户关系等所发生的费用。
第十一条业务招待费应经审批后才能开支，不得违规使用。
第十二条业务招待费用必须真实、合理，不得夸大、虚报。
第十三条业务招待费的支出应当填写详细的招待对象、理由、金额等信息，以备查验。
第四章办公费第十四条办公费用是指公司日常办公所需的各项费用，如水电费、物业费等。
第十五条办公费用应合理节约，杜绝浪费现象。
第十六条办公费用支出应有相应的审批流程，不得擅自决定。
第十七条办公费用支出应及时报销，并保存好相关凭证。
第五章营销费第十八条营销费用是为了开展销售活动、宣传推广等所发生的费用。
第十九条营销费用支出应与公司的销售任务相匹配，不得无关花费。
第二十条营销费用支出应有详细的计划和预算，提前经过审批。
第二十一条营销费用支出必须有明确的营销效益，否则不得开支。
第二十二条为了保证费用使用的合理性和规范性，公司设立了费用检查部门，对各项费用使用情况进行监督检查。
第二十三条对于违反公司费用使用管理制度的行为，公司将给予相应的处罚。
情节严重的将追究法律责任。
第六章附则第二十四条本制度解释权归公司财务部门。
第二十五条本制度自颁布之日起施行。
以上是公司费用使用管理制度，希望全体员工自觉遵守制度规定，共同维护公司的经济利益，确保公司的可持续发展。
办公室费用控制管理制度(5篇)
办公室费用控制管理制度费用报销控制制度第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。
第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。
由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级____；由财务经理对报销票据的合法性进行二级____；由总经理进行最后的审核批准。
第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
第四条。
费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质(如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴，便于归类计算和整理。
第七条。
当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。
“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
第八条。
当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行____，部门经理____无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
费用报销管理制度范本(通用范文8篇)
费用报销管理制度范本（通用范文8篇）费用报销管理制度范本篇1一、费用报销第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。
第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。
第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。
二、固定资产报销第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。
第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。
第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。
三、流动资产报销第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。
第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。
第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。
第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。
第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。
第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。
第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。
第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。
第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。
四、费用报销审批制度第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。
费用管理制度
费用管理制度费用管理制度是企业内部的一种规章制度，它是基于企业经营模式的变化和内部管理的需要而制定的。
费用管理制度的目的是为了规范企业的费用支出，减少浪费，提高效益，为企业的稳定发展提供保障。
本文将对费用管理制度进行详细说明。
一、费用管理制度的制定目的1、规范费用支出费用管理制度是为了规范企业的管理和费用支出，建立良好的管理制度、规程和标准，确保各项费用支出的合理、规范和可控，从而减少公司的不必要的资金浪费和损失。
2、提高经济效益制定费用管理制度是为了有效节约企业的开支，减少不必要的损失，提高经济效益。
在合理控制每项费用支出的前提下，企业可以利用公司的资源更加合理地运营，提高经济效益。
3、优化企业运作费用管理制度的规范制定是为了协调各部门之间的关系，优化公司整个运营过程，提高公司的效率，优化内部的管理模式。
通过有效的费用管理制度，实现整体管理和流程的优化，提高企业的运作效率和执行能力。
二、费用管理制度的内容1、费用审批和授权流程对企业的各项费用，应根据公司的规定和管理制度，制定审批和授权流程，明确每项费用的支出过程。
企业管理者应按照公司制度的要求，认真审核和授权各项费用支出，严格要求各部门按照流程进行费用审批和授权，防止经济损失发生。
2、费用支出标准的设定根据企业的经营情况和财务状况，制定适应实际情况的费用支出标准。
应根据企业的规模、工作性质、行业等情况，合理享受相关产生的费用。
企业应根据实际情况，严格把控每项费用开支的标准，设定合理的费用支出额度，建立和执行费用控制标准和金额限制。
3、费用分类和计算方法企业应对费用进行分类，根据分类制定相应的费用计算方法。
对于不同的费用类别，应有相应的计算方法，并根据实际情况进行核算和计算，以达到费用的真实和可控性。
4、费用支付和报销流程企业应设定合理的费用支付和报销流程，明确各类费用的支付渠道、时间、支付对象和支付方式等各方面的问题。
要求员工按规定时间内进行费用报销，严禁超过公司规定的报销期限。
管理费用内部控制制度(5篇)
管理费用内部控制制度第一章总则第一条为完善公司的财务管理制度，加强公司财务预算管理，规范各项费用报支行为，特制订本制度。
第二条本制度适用于全公司范围内，要本着“从简、节约、有效”的原则，认真执行本制度。
第三条本制度以预算管理为基准。
第二章费用开支的预算管理及审批权限第四条费用开支的预算管理1、公司按年度(季度、月份)、按部门、按费用项目编制费用预算。
2、除非有特别规定，各部门要在预算范围内开支有关费用。
3、按月核定额定的费用可在各月度之间调节使用。
4、各费用项目的预算金额不可调节使用。
5、本年度的预算不结转到下一年。
6、对于超出预算的费用项目，在其超出之日起停止报销；对在年底决算后有可控费用节余的，公司将做适当奖励。
7、对于有共性的预算外支出，财务处处长提出调整预算，经公司总经理批准后执行。
对于特殊性的预算外支出，按照审批权限分别由财务处处长和总经理核准。
第五条费用审批权限1、预算内费用开支由部门负责人审核费用发生的真实性、合理性，财务处主管费用报销的人员审核费用单据的合法性。
2、预算外费用开支、超标准开支一律由各处处长审核，经财务处处长核准，报总经理审批。
第三章借支管理第六条差旅费借支按照《差旅费报销办法》执行。
第七条备用金借支规定1、备用金是公司预支给职工和内部有关部门用作经常性零星开支需事后报销的款项。
2、公司核定供应处、销售处业务员的备用金定额____元；小车司机备用金定额____元；其他人员不核定备用金。
备用金必须在年终归还，下年再借。
备用金由供应处、销售处和行政管理处提出申请，由财务处主管核准。
3、财务处对备用金的使用情况进行定期检查，若发现公款私用或备用金使用率不高的，财务处将收回备用金。
第八条临时借支规定1、员工因工作需要临时借款，应用蓝黑颜色的钢笔或炭素笔填写借款单，注明借款金额、借款用途，____元以内经部门领导审批、财务处主管审批后可借支，超过____元的，要经主管副总或总经理审批。
公司费用管理制度范文
公司费用管理制度范文一、总则公司费用管理制度是制定在公司内部，统一规范公司员工的费用报销、审批和管理行为，确保公司财务资源的有效利用和监控，保证公司财务报销的准确性、及时性和合规性。
二、费用报销范围1. 公司费用报销范围包括但不限于：（1）差旅费用：包括交通费、住宿费、餐费等；（2）办公费用：包括办公用品、办公设备维护费、通讯费等；（3）业务招待费用：包括与客户洽谈或业务合作所发生的餐饮费用、礼品费用等；（4）培训费用：包括员工参加内部或外部培训所发生的培训费用、差旅费用等；（5）其他费用：公司认可的其他与公司业务相关的费用。
2. 不在公司费用报销范围之内的费用将不予报销。
三、费用报销流程1. 员工在发生费用报销的时候，需填写《费用报销单》，明确填写费用的发生时间、用途、报销明细、金额等信息，并附上相关费用的发票、凭证等。
2. 填写完毕后，员工将《费用报销单》和相关凭证交给直接主管审批。
3. 直接主管在审核《费用报销单》时，需严格按照公司费用管理制度进行审核，切勿超出公司规定范围进行报销。
4. 审批通过后，直接主管将《费用报销单》和相关凭证提交给财务部门进行复核。
5. 财务部门在收到《费用报销单》和相关凭证后，将进行再次审核，确认费用报销的真实性和合规性。
6. 通过最终审核后，财务部门将进行费用报销处理，将报销款项支付至员工指定的账户中。
四、费用审批权限1. 不同级别员工对于费用的审批权限是不同的，一般公司内部具体规定如下：（1）部门经理审批额度：XXX元以内；（2）总经理审批额度：XXX元以内；（3）董事长审批额度：XXX元以内。
2. 超出上述审批额度的费用需要上报公司高层领导进行审批。
五、费用管理制度的执行1. 公司将定期对费用管理制度进行检查和审查，确保费用管理制度的有效性和执行情况。
2. 公司将加强对员工的费用管理意识培养和培训，确保员工明白公司费用管理制度的相关规定和标准。
3. 公司将建立健全的费用管理档案，对费用报销、审批等信息进行登记和归档，以备查验。
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1目的为了加强公司内部管理， 规范公司财务报销行为， 倡导一切以业务为重的指导思想， 合理控制费用支出，特制定本制度。
2适用范围 适用公司全体员工 3管理规定3.1借支管理规定及借支流程 3.1.1借款管理规定。
（1） 出差借款：出差人员凭审批后的“出差申请表”按申请办理借款，出差返回 款手续。
（2） 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月 借支。
（3） 借款销账规定如下。
――借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则 财务人员有权拒绝销账。
――借款未还者原则上不得再次借款， 逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回并扣除报销额的 3.1.2 借款流程。
（1） 借款人按规定填写“借款单”，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致， 不得涂改）、借款方式。
（2） 审批流程：事业部借款流程：经办人7主管部门经理审核签字7大助理复核7副总裁（矫健）审批7执行总裁（超 权限） 运管中心流程：经办人7主管部门经理7大助理复核7运营中心副总（杨总）审批7执行总裁审批（超 权限） 运管中心财务部事项审批直接由部门经理审批后转运营中心副总审批超权限转孙总审批（3） 付款方式：事业部借款人凭审批后的借款单到事业部大助理办理领款手续，运管中心借款凭审批后的 借款单到财务部办理领款手续。
3.2日常费用报销制度及流程序3.2.1日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训 费、资料费等。
在项目预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
3.2.2费用报销的一般规定。
（1） 报销人必须取得相应的合法票据，费用报销时复印件和虚假发票不能报销，发盖须加盖”全国统一发 票监制章某某税务局监制”和“某某行政事业性收费收款收据专用章”并必须加盖开票人的防伪税控发票章，且发票背面须有经办人签名。
（自从营改增后不在有地税局监制的发票）（2） 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金 额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
（3） 按规定的审批程序报批。
3.3.3费用报销的一般流程。
事业部费用报销流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单7须办理申请或出入库手续的应附批 准后的申请单或出入库单7部门经理审核签字7财务部会计审核7财务部负责人复核7副总裁（矫健）审批 7财务部监审批（超权限）7执行总裁（超权限）7总裁7到出纳处报销。
运管中心费用报销流程：申请人7部门经理审核签字7财务部会计审核7财务部负责人复核7大助理7财务部总监审批7执行总裁（超权限）7总裁7到出纳处报销。
5个工作日内办理报销还 10%。
（超权限）运管中心财务部费用审批直接部门经理审批后转由财务部总监审批 324差旅费报销制度及流程。
（1）费用标准：费用标准见下表。
――如申请飞机票的原则上需提前 5天告知相关负责人，以便办理定票手续。
旅途时间在 原则上首选以动车的方式出行，如飞机票与动车票相比较便宜也可以选择采用飞机票的方式出行。
――住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿，超出住宿标准部分 由员工自行承担。
――实际出差天数的计算以所乘交通工具的出发时间到返回时间为准， 12： 00以后出发（或12： 00以前到达）以半天计，12： 00以前出发（或12： 00以后到达）以1天计。
--- 伙食标准、交通费用标准实行定额限制，依据实际出差天数结算，特殊情况超过标准需事先向大助 理提出申请请同意后方可给予报销。
――宴请客户需向大助理提出申请后方可报销招待费，同时按比例（早餐 差人当天伙食补贴。
――出差时由对方接待部门提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
――在公司有租房、有住宿条件的城市，没有开伙食给伙食补贴，有开伙食不予补贴。
――凡一级以下人员出差前往同一地点办事的，同性两人或两人以上的应安排一同住宿，两人住宿费按 一个标准的120%艮销。
――对于不享受每月电话费补贴的员工， 因出差期间发生的通信费用， 凭电信局或其他办点的电话单据， 须报上一级主管部门同意，经公司运营中心负责人审批后予以报销，对于一次出差时间超 20天的，报销额度不超200元。
6小时已内的20% 午餐或晚餐40%）扣减出销单”及“出差费用开支明细表”，报部门经理审批、财务部会计审核、财务部负责人审批、执行总经理审批 超权限由执行董事长审批，原则上前款未清者不予办理新的借支。
3.2.5电话费报销制度及流程 (1) 费用标准。
――移动通信费：为了兼顾效率与公平原则、确实因公需要报销个人话费的，需经批准后按批准额度给 予报销。
――固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费，不鼓励员工在上班期 间打私人电话。
(2) 报销流程。
――经办人填制“费用报销单”，按日常费用报销流程处理。
――员工凭审批后的“费用报销单”到财务部出纳处签字报销。
――固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理手续，若遇电话费异常变动情况 应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
3.2.6交通费报销制度及流程。
(1) 费用标准。
――员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同 意后可以乘坐出租车。
――市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(2) 报销流程。
――员工整理交通车票(含因公公交车票) ，在车票背面签经办人姓名 及注明往来地点，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好“费用报销单”。
――审批：按日常费用审批程序审批。
――员工持审批后的报销单到财务部办理报销手续。
3.2.7办公费、低值易耗品等报销制度及流程。
(1) 管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。
(2) 报销流程。
――购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写 “购置申请单”按资产管理办法规定报批。
――报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。
审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
――费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。
库存 用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
3.2.8业务招待费报销制度及流程。
(1) 业务招费包含范围。
(3)报销流程。
――出差申请：拟出差人员首先填写“出差申请表”，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理审批后转执行总经理批准。
――借支差旅费：出差人员将审批过的“出差申请表”交财务部，按借款管理规定办理借款手续， 按规定支付所借款项。
――购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部办理订票(原则上机票一律转帐支付， 情况的不能转帐支付的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务部备案)。
――返回报销：出差人员应在回公司后 5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写 出纳 特殊 “差旅费报餐饮费、礼品费、来宾接待及其他招待等费用。
(2) 业务招待费的规定事业部如因工作需要需发生招待费用，需提前向事业部副总裁提出申请，请批准后方可给予报销，否则 公司不予报销。
(3) 报销流程――招待费由经办人按日常费用报销的一般规定及一般流程办理报销手续。
――报销时需附相应的 0A 申请单、正规发票及明细菜单。
――礼品报销时必须附上经审批的采购申请单及行政部开具的入库单，即买即领的同时必须附上礼品领 用单。
3.2.9培训费、资料费及其他报销制度及流程。
(1) 费用标准。
――培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部统一管理，各部门有培训需求 应及时报送人力资源部，人力资源部根据实际需要编制培训计划报执行总裁审批。
――资料费：在保证满足需要前提下，尽量节约成本，注意资源共享。
各部门在购买资料前必须先填写 “采购申请表”，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)――其它费用：根据实际需要据实支付。
(2) 报销流程。
――培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
――资料费在报销前需办理资料登记手续， 按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
――其它费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
3.3工薪福利及相关费用支出制度及流程。
3.3.1工薪福利等及支出包括工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
3.3.2工薪福利支付流程。
(1) 工资支付流程。
――每月5日各部门负责人必须将计算好的绩效工资表转交副总裁审核后转交财务部薪资计算专员，人 力资源部将计算好的考勤表总转交财务部薪资专员。
——每月 ——每月 ——每月 ——每月 (2) 社会保险及住房公积金支付流程。
――由人力资源部将执行总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理。
――住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支付，社会保险金由财务部协助人力资源办理， 若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
(3) 其他福利费支出由公司财务部按审批后的支付标准填写报销单7财务部负责人审核签字7报财务部 监审批7报执行总裁审批(超权限)。
3.4专项支出财务报销制度及流程。
3.4.1专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
3.4.2软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(1) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写“资产购置申请单”并报批。
(2) 报销标准：相关的合同协议及批准生效购置申请。
(3) 结账报销。
――资产验收(软件应安装调试) 无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续， 按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单)。
――按资金支出规定审批程序审批。
――财务部根据审批后的报销单以转帐的形式付款。
――若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在11日财务部薪资专员将编制好的工资交由财务部经理复核。
12日财务复核完毕后转交财务部总监签名并转交执行总裁审批。
15日由财务部通过银行代发工资。
5个工作日内办理报销手续。
343其他专项支出报销制度。
――费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
――费用标准：此类费用一般金额较大，由主管副总裁根据实际需要向执行总裁提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经执行总裁签署审核意见后报及其授权人审批。