财政学专业本科教学计划(四年制)

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财政学专业本科教学计划（四年制）

一、培养目标

本专业旨在培养具备财政、税务和经济等方面的理论知识、具有处理财政、税收以及财税审计业务的基本能力，能在财政、税务、国有资产管理及其他政府管理部门从事相关管理工作，同时也能在企事业单位、中介机构从事办税业务、税务代理、财税审计及相关工作的应用型、复合型高级专门人才。

二、培养要求

（一）知识要求

1．掌握本专业所必需的马克思主义哲学、政治经济学、财经应用文写作、财经应用数学、计算机应用、英语等基础知识。

2．掌握财政税收方面的基本理论和基本知识，受到相关业务的基本训练，具有财税及相关领域实际工作的基本能力。

3．掌握计算机基本原理及系统操作、维护等专业基础知识、掌握会计电算化等知识。

（二）能力要求

1．熟悉我国税务工作的方针、政策和法规；较为系统地了解国内外税收理论与实践的历史、现状和发展趋势；具有较为深厚和系统的经济学、管理学、法学知识；较强的会计核算、财务分析的专业能力。

2.具有较强的计算机应用能力，熟练运用现代化的办公手段，通过国家计算机二级考试。

3.熟练地掌握一门外语，通过国家大学外语（如英语四级考试）等级考试。

4. 掌握文献检索、资料查询的基本方法，具有一定的科学研究和实际工作的能力。

5．在获得毕业证书的同时，还应具备考取注册会计师、注册税务师等执业资格考试的应试能力。具备进一步学习深造的能力。

（三）素质要求

1．思想政治素质：热爱祖国，拥护党的领导，具有科学的世界观、人生观，积极研究社会主义市场经济理论，积极参加社会实践。

2．文化素质：对社会科学、自然科学、人文地理有一定的了解，具备一定的文化、艺术修养，具备计算机应用知识，熟练地运用现代化办公手段，熟练地掌握一门外语。

3．身心素质：具备健康的体魄，有良好的心理素质，具备较强的抗挫折能力和健康的人格。

4．专业素质：掌握本专业的基础理论知识和操作技能，适应岗位快，动手能力强。

5．道德素质：具有社会主义的法则观念和社会主义的道德观念，遵守法纪、遵守公民道德行为规范准则，具有良好的职业道德。

三、招生对象、学制、授予学位

本专业招收高中毕业生。实行4学年的基本学制，实行弹性学制3-6年。学生在校期间遵守学校各项规章制度，修完教学计划规定的课时并取得相应学分者，准予毕业。达到《学士学位授予条例》规定条件的毕业生，授予经济学学士学位。

四、学时、学分分配

本专业学制内共设置 75门课程，至少应修总学时为2461学时，至少应修总学分为186学分。其中：

1．公共基础课22门，1073学时， 62学分；

2．专业基础课11门，588学时， 38学分；

3．专业核心课5门，288学时，20学分；

4．公共选修课共设9门，至少应选修192学时，12学分；

5．专业选修课共设20门，至少应选修320学时，20学分；

6．集中实践课程8门， 34学分。

五、教学进程表

财政学专业本科指导性教学计划

注：考试：Y 考查：N 必修：B 限选：X 任选：R 附：实践课程安排一览表

注：社会调查（思想政治理论课实践）是在思想政治理论课教师指导下开展农村调查、城市调查和专业调查。

六、主要课程简介

课程代码：课程名称：财政学开课系部：财经系

学分数： 4 总学时：64

课程主要内容：本课程主要讲授财政学的基本理论、基本知识和基本管理技能，以财政支出和财政收入为核心。主要内容包括：财政的概念、财政职能、财政支出的规模和结构、财政收入的规模和结构、税收原理、国债原理、国债规模与国债市场、国家预算管理体制、财政赤字、财政政策和开放经济下的财政问题。通过教学，使学生掌握财政学的基本原理和理论，为其它专业课的学习打下基础。

课程代码：课程名称：税收学开课系部：财经系

学分数： 4 总学时：64

课程主要内容：本课程主要讲授税收的基本原理和我国现行税收制度概况。主要内容包括：税收的概念、税收本质，税收职能，税收原则，税收收入规模，税收负担的分配，税负转嫁与归宿，税制结构，税收制度设计，税法基本原理及构成要素，流转课税，所得课税，财产课税和其他课税的立法根据等内容。通过教学，使学生掌握税收学的基本理论知识，为后续的专业学习打下基础。

课程代码：课程名称：税法开课系部：财经系

学分数： 8 总学时：128

课程主要内容：本课程是在掌握财税基本理论的基础上所开设的一门有关税收实务的专业主干课程，主要讲授我国现行税法体系以及各税种税法要素的法律规定。主要内容包括：税法概论、增值税法、消费税法、营业税法、关税法、企业所得税法、外商投资企业和外国企业所得税法、个人所得税法等。通过教学，使学生掌握我国现行主体税种应纳税款的计算、申

报等基本知识和基本技能。

课程代码：课程名称：税务代理理论与实务开课系部：财经系

学分数： 4 总学时：64

课程主要内容：本课程主要讲授税务代理的基本理论、基本知识和基本技能。主要内容包括代理理论和代理实务两部分，前者主要介绍税务代理的特性、原则、产生与发展、代理的范围与形式、代理的法律关系与法律责任；后者主要介绍代理税务登记；代理发票领购与审查；建账建制代理记账；代理纳税审查；代理税务行政复议；代理涉税文书制作等。通过教学，使学生掌握税务代理的基本理论、基本知识和基本技能。

课程代码：课程名称：国际税收开课系部：财经系

学分数： 4 总学时：64

课程主要内容：本课程讲授国际税收理论知识和一些实务操作方法，主要内容包括：国际税收的概念、国际税收与国内税收及涉外税收的区别、两种税收管辖权、国际重复征税及其解决方法、国际逃税与国际反逃税、国际避税与反避税、国际税收协定、商品课税的国际税收问题、国际税收的发展趋势等。通过教学，使学生掌握国际税收的基本原理、理论与国际税收实务中的一些具体方法。

课程代码：课程名称：税收相关法律开课系部：财经系

学分数： 4 总学时：64

课程主要内容：本课程是全国注册税务师执业资格考试的科目之一，主要讲授我国现行法律体系中与税务代理工作密切相关的主要法律，包括法律基础理论、行政法、民商法、经济法、刑法、国际法、国际私法、国际经济法、刑事诉讼法、民事诉讼法、行政法、行政复议法、行政诉讼法等。通过教学使学生初步了解税收相关法律的立法精神、法律规定，为从事税务代理工作打下良好的法律基础。

课程代码：课程名称：财务会计开课系部：财经系

学分数：4 总学时：64

课程主要内容：该课程是本专业的专业核心课，课程主要内容是讲授按照企业会计准则的规定，运用会计核算的方法，将企业发生的各种经济业务对六个会计要素的影响进行会计核算，以及期末财务报告的编制。

课程代码：课程名称：财务管理开课系部：财经系

学分数： 3 总学时： 48

课程主要内容：该课程是本专业的专业基础课，课程主要内容是讲授企业财务管理的基本理

论和基本方法，并运用这些理论和方法进行企业的筹资管理、投资管理、收入利润管理、外汇管理、企业清算、以及进行财务评价。

课程代码：课程名称：税务检查开课系部：财经系

学分数： 2 总学时：32

课程主要内容：本课程主要讲授税务检查的基础知识、工作规程和基本技术方法与技巧在各种具体税种检查中的运用，主要包括：税务检查的意义、检查程序、会计报表、会计帐册和会计凭证的检查、增值税的检查，消费税的检查，营业税的检查，企业所得税的检查，外商投资企业和外国企业所得税的检查以及其它各税的检查。通过教学，使学生掌握我国税务检查的基本方法和技术。

课程代码：课程名称：税收筹划开课系部：财经系

学分数：2 总学时：32

课程主要内容：税收筹划是近年来发展起来的一门新兴学科，实用性是本学科的主要特点。它是税法、国际税收、财务管理、会计核算等知识在企业管理中的应用。它的研究领域是纳税人在遵守税法前提下，在经营、投资、理财等活动中充分利用包括减免税在内的一切税收政策因素，通过对各项决策中不同纳税方案的经济后果的估算和综合衡量，有系统地对经营、投资和理财行为做出事先的筹划和安排，以实现企业价值或股东财富最大化的一系列活动。本课程主要介绍税收筹划的基本理论、企业涉及的主要税种的筹划、企业生产经营、投资及财务决策中的税收筹划等问题。通过教学，使学生掌握税收筹划的基本理论、方法与策略，使学生初步具备设计、比较分析税收筹划方案的实际工作能力。

课程代码：课程名称：国家预算开课系部：财经系

学分数： 2 总学时： 32

课程主要内容：本课程主要讲授在公共财政基础上的国家预算管理，属于公共管理的一个重要组成部分，主要内容包括：政府预算管理与现代市场经济运行、政府预算管理体制、政府预算收支分类、政府预算编制、政府预算执行、政府决算、政府预算监督等。通过教学，使学生掌握国家政府预算的基本原理与方法，了解中国最新的政府预算制度的基本操作。