投资公司加强内部控制建设研究
证券业管理阶段整改方案加强内部风控建设
证券业管理阶段整改方案加强内部风控建设一、引言随着金融市场的迅速发展和证券业的规模扩大，管理阶段整改方案加强内部风控建设成为证券业发展过程中的重要议题。
本文将围绕这一主题，探讨证券业管理阶段整改方案，以及如何加强内部风控建设。
二、管理阶段整改方案证券业的管理阶段整改方案是指为了解决在证券交易和风控管理中存在的问题，推动证券市场健康发展而制定的一系列措施。
以下是一些建议的整改方案：1. 政府监管加强：政府监管部门需要加强对证券业的监管力度，建立健全监管制度和法规，确保证券市场的稳定和透明。
2. 加强信息披露：公司和证券市场应加强信息披露的规范性，提高信息披露的质量和透明度，确保交易的公平性。
3. 完善内部控制制度：证券公司需要完善内部风控管理的制度和规范，加强对内部人员的培训和考核，确保内部风险的及时识别和控制。
4. 强化内外部审计：加强对证券公司内外部审计的监督和评估，确保审计工作的独立性和有效性，减少风险的隐患。
5. 加强投资者保护：针对投资者的维权问题，建立健全投资者保护机制，提供及时有效的投诉和解决渠道。
三、加强内部风控建设在证券业管理阶段整改方案中，加强内部风控建设是十分重要的环节。
以下是一些建议的内部风控建设措施：1. 建立风险管理体系：证券公司应建立起完善的风险管理体系，包括制定和实施风险评估和监控程序，以及建立风险预警机制。
2. 强化内控措施：证券公司应加强内部控制的规范和制度建设，明确内部控制的职责和权限，确保内部风险的控制和管理。
3. 增强内部监察能力：证券公司需要建立内部监察机构，加强对业务流程的监督和审查，确保业务操作的合规性和风险控制。
4. 升级风控技术：随着科技的不断发展，证券公司应不断升级和改进风控技术，利用大数据和人工智能等新技术手段来提高风险管理的效能。
5. 增加人员培训：证券公司应加强对从业人员的培训和教育，提高其风险意识和风控能力，确保风险管理的专业性和有效性。
加强内控建设
加强内控建设【摘要】本文旨在探讨加强内控建设对企业的重要性及如何实施。
在引言中，首先强调了加强内控建设的重要性，指出其可以提高企业的管理效率和风险防范能力。
其次定义了内控建设的概念和目的。
在分别从加强内部控制制度建设、风险管理、信息技术内控建设、管理监督与责任追究以及内控审计等方面探讨了如何加强内控建设。
结论部分再次强调了加强内控建设的重要性，指出内控建设在企业发展中的作用不可忽视。
通过本文的阐述，希望能引起企业对内控建设的重视，以确保企业的稳健发展和可持续经营。
【关键词】内控建设、重要性、定义、目的、内部控制制度、风险管理、信息技术内控建设、管理监督、责任追究、内控审计、企业发展、作用。
1. 引言1.1 加强内控建设的重要性加强内控建设的重要性体现在企业管理中的重点地位。
内控建设是企业管理的基础和保障，是企业持续发展的重要保障。
加强内控建设，可以有效规范企业各项运营活动，提高管理效率，降低经营风险，保护企业利益。
加强内控建设还可以促进企业的健康发展，提高企业竞争力，赢得市场信任。
内控建设的完善与否直接关系到企业的长远发展和生存。
随着企业规模的扩大和复杂度的增加，内控建设的重要性更加凸显，必须与时俱进，不断完善。
加强内控建设是企业管理的基本要求，也是企业可持续发展的重要保障。
企业要不断加强内控建设，建立健全的内控体系和机制，确保企业各项活动的有序进行，提高企业整体风险抵御能力，实现企业长期健康发展。
1.2 内控建设的定义和目的内控建设是指企业为实现经营目标和提高经营绩效，通过建立健全的内部控制制度，加强对各项资源和活动的管理和监督，以规范经营行为、防范风险、保护企业利益的过程和活动。
内控建设旨在确保企业的各项活动在合法合规的前提下进行，有效防范、控制和化解风险，确保企业经营活动的顺利进行。
内控建设的目的是为了提高企业的经营效率和效益，减少各类风险的发生，维护企业的经济利益和声誉，增强企业的可持续发展能力。
中国建设银行内部控制完善研究
中国建设银行内部控制完善研究随着中国金融市场的不断发展和国际化进程的加快，中国建设银行（简称建行）在国内外金融市场中发挥着重要的作用。
作为全球最大的商业银行之一，建行在市场竞争中面临着来自国内外各种风险和挑战。
在这种情况下，建行内部控制的完善成为保障银行经营稳健和可持续发展的关键。
本文将从建行内部控制的基本要素、现状分析和完善措施三个方面展开，旨在探讨中国建设银行内部控制完善的研究。
一、建行内部控制的基本要素内部控制是指由管理层制定的、以确保企业达成业务目标、防范损失和错误的制度和措施。
内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督，这些要素相互关联、相互作用，构成了一个有机的系统，保障了企业的运作安全和稳定。
控制环境是内部控制的基础，是指管理层对内部控制的态度、价值观和行为方式。
建行作为中国大型商业银行，拥有庞大的员工队伍和庞大的客户群体，保障控制环境的健康和良好至关重要。
建行要加强管理层对内部控制的关注和支持，树立正确的企业文化和价值观；建行要建立完善的组织结构和岗位职责，营造合理的管理氛围和沟通机制；建行要加强员工的培训和教育，推动全员参与内部控制。
风险评估是内部控制的核心，是指企业对外部和内部风险的识别、评估和管理。
风险评估要求建行进行全面、系统的风险识别和评估，建立和完善风险管理体系。
建行要建立风险识别和评估的机制，及时发现和监控各类风险；建行要加强风险管理的能力建设，建立完善的风险管理制度和流程；建行要加强风险管理的信息化建设，提高风险管理的效率和精度。
控制活动是内部控制的具体体现，是指企业为实现业务目标而制定的各种控制措施。
建行要根据业务特点和风险特点，制定合理的控制措施和流程，保障风险的控制和业务的顺利进行。
建行要建立完善的风险控制措施，确保各项业务活动安全、合规；建行要加强对重点业务的监控，提高风险管控的精准度；建行要加强对外部环境变化的感知和应对，灵活调整控制措施。
地方投融资公司内部控制现状及应对措施——基于对南宁五象新区建设投资有限责任公司的分析
由于五象新 区建设投资有限 公司长期 作为南宁市政 府投 融资平台的作用而存在 ， 其公司在内部组织结构的设立方面存 在着很多的问题 。例如 ， 公司缺乏完善的战略规划和 计划机制 ， 各个部门之间缺乏统 一的计划指 导 ， 部门的设置和分工存在不 清晰 、 不明确的现象 。在公司需要开展新业 务、 发挥新职能的背 景下 ， 这 种组织结构不利于公司建立先进 的内部控制制度 。为 了能够更好地作为独立的市 场经营主体参与城市建设 ， 更好地
存在的最大短板在于一直作为地方投融资平台而存在 ， 公司一
直没有主要的经营项 目， 这种公 司经营模式在市场 经济的大环 境下是很难长期生存和发展的。另外 ， 公 司的财 务状况 存在很 大的问题 。在以前作为地 方政 府投 融资平台存在时 ， 公司的经 营和管理 的资金都是利 用地方政府 的信 用长期从 银行低息 贷
７ ８
《 当代经济） ２ ０ １ ３ 年第 ｌ ２期
款所得 ， 随着 公司逐渐从地方政府 体系 中剥 离出去 ， 作为独 立 的市场主体来进行经营和 管理 之后 ， 公司将很难从 银行 获得成
提 出了更高的要求。地方投融 资公司的内部控制制度在新 的内 外部环境下 ， 存在着 很多的问题和 漏洞 ， 需 要采取新 的改革措
施， 使其能够在公 司的经营和管理 中发挥好内部控制的作用。
之间缺少统一的计划指导和协调 ， 各 自为政开 展业 务。公司的
改变了公 司的发展方向和经营模式。一是公司不能再作为市政 府融资负债 的载体 而生存 ； 二是公司必须作为独立 的市场 经营
主体参与城市 建设 ， 尤其是五 象新 区的开发建 设 ； 三是公 司融 资必须符 合银行业监管规 定 ， 具 备现金流全覆 盖 ， 所投资项 目 必须有回报 ， 真正做到借 、 用、 还一体化 。另外 ， 五象新 区管委会 的成立 ， 决定了 公司必须配合管 委会开展城市 建设 ， 否则 公司 将很难生存和发展下去。
公司如何加强内部控制建设
公司如何加强内部控制建设在当今竞争激烈的商业环境中，公司的内部控制建设对于其稳定发展和持续成功至关重要。
有效的内部控制不仅能够保障公司资产的安全，提高运营效率，还能确保财务报告的准确性和合规性，增强公司的信誉和竞争力。
那么，公司应该如何加强内部控制建设呢？首先，公司需要明确内部控制的目标和原则。
内部控制的目标包括保障资产安全、合规经营、财务报告真实可靠、提高经营效率和效果，以及促进公司战略目标的实现。
而内部控制的原则主要包括全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。
全面性原则要求内部控制覆盖公司的各个环节和业务；重要性原则则强调关注重要业务事项和高风险领域；制衡性原则旨在通过职责分离、授权审批等手段实现相互制约和监督；适应性原则要求内部控制能够根据公司内外部环境的变化及时调整；成本效益原则则要确保内部控制的实施成本不超过预期带来的效益。
其次，建立健全的内部控制制度是加强内部控制建设的基础。
这包括制定完善的内部管理制度、财务制度、风险管理制度等。
例如，在内部管理制度方面，明确各部门和岗位的职责权限，规范工作流程和操作标准，避免职责不清和推诿扯皮的现象。
在财务制度方面，加强财务预算管理、资金管理、成本控制和财务审计等，确保财务活动的规范和透明。
在风险管理制度方面，建立风险评估机制，对可能面临的市场风险、信用风险、操作风险等进行识别、评估和应对。
同时，公司要加强内部环境的建设。
内部环境是内部控制的基础，包括公司的治理结构、企业文化、人力资源政策等。
完善的公司治理结构能够为内部控制提供有力的组织保障，明确董事会、监事会和管理层的职责权限，形成有效的监督和制衡机制。
积极向上的企业文化能够营造良好的内部控制氛围，使员工树立正确的价值观和道德观，自觉遵守公司的规章制度。
合理的人力资源政策能够吸引和留住优秀人才，为内部控制的有效实施提供人力支持，包括招聘、培训、考核、激励等环节。
另外，强化风险管理也是公司加强内部控制建设的重要环节。
浅析提高城市建设投资公司内部控制有效性的对策
，
众所周知 ， 内部控制体系 的运行基础就是其 内部控制环境 ， 故内部 控制环境直 接影响 到内部控制体 系的运转状况 ， 并在很 大程度上直接 决定着 内部控制的经 营方针及整体 战略 目 标能不 能得到有效实施 和落 实 。大力建设 内部控制环境 、 以促使 良 好 内部控制环境 的形 成 。 可对 公 司治理水平进行全面提升这方面人手 ， 具体做好 以下这些方 面 ： 一是 大
力提高管理 层 的职业道 德及其 内部控 制意识 ， 以此来提 高企业各员 工 的各项胜任能力 ； 二是对于企业 内部组织机构进行适 当优化 ， 制定 出科 学合理的 内部控制制度 ； 三是结合公 司实 际情况 ， 制定 出科学合理 的人 力资源政策和人力资源措施 ， 并在生产实 际中加 以落实和有效实施 ； 四 是大量 事实表 明， 不管是 董事会 、 还是 审计委员会 ， 在反 舞弊和建立 良 好 的内部 控制实施环 境方面均具有很 大的促进作用 ， 因而在实 际当中 定要 充分 这两会 （ 董 事会和审计委 员会 ） 的重大作用 ， 以为建立起 一 个 良好的内部控制实施环境打下坚实的基 础。 （ － － ） 进一步完善企业 内部会计控制体 系 内部会计 控制就是要 达到这些作用 ： 一是有效确保会 计信息 的真 实和安全可靠 ； 二是有效保障公 司资产 的安全完整 。因此 ， 健全 和进一 步完善 内部会计控制 体系就显得尤 为重要 ， 具体可从 以下这些方 面进
一好的 内部控制 ， 不仅可有 效保 障城市建设投资 行人手 ： 一是一定要基 于《 会计法》 等相关法律法规来进 行相关会计 政 公 司顺利 开展各 项经营 活动 ， 而且还 能大 幅度提高 公司 经营效 率 ， 此 策的严格执行 ， 并建立起统一 的城市公 司内部会计制度 ； 制定 出能与整 外， 对于企业各项 战略 目标的实现 ， 还能起 到极 大的促 进作用 。故企业 个集团相适应 的会计控制制度 ， 以确保会计政策 的一致性 ； 二是 在牵 涉 内部控制状况直接对企业经 营状况产生着 巨大 的影 响。 搭配具体的会计控制这一方 面， 要争取 达到这些要求 ： 就货 币资金业 务 （ 二） 硝保企 业财务 信 息有效 真实 ， 并对企业 脊产 的安全 完整性起 而言 ， 有关授权批准及 岗位不相容分离 的控制制度 ， 一定要予 以严格执
基于政府投融资平台公司的内部控制建设探索
基于政府投融资平台公司的内部控制建设探索随着我国经济不断发展，政府投融资平台公司在推动经济发展和实施重大项目方面发挥着重要作用。
政府投融资平台公司的规模越来越大，业务范围越来越广，管理和风险也日益增加。
作为国有企业，政府投融资平台公司的内部控制建设显得尤为重要。
本文将就基于政府投融资平台公司的内部控制建设进行探索和分析。
政府投融资平台公司是政府用于引导社会资本参与基础设施建设、公共服务领域运营的投融资平台。
政府投融资平台公司作为国有企业，其主要任务是为政府提供资金融资和投资服务，推动地方经济社会发展。
而一个健全完善的内部控制体系对于政府投融资平台公司来说至关重要。
内部控制是指公司为达成其目标而制定的一组政策、程序、方法和机制，以便为内外部的关键利益相关方提供合理的保证，保证公司能够有效和有效地运作，并遵循一定的规则和规定。
而政府投融资平台公司作为国有企业，在面临着资金来源复杂、业务量巨大、风险较高的情况下，更需要健全的内部控制编制来规范自身的运作，提高管理效率，降低运营风险。
政府投融资平台公司作为国有企业，其内部控制体系建设具有一定的特点：1. 监管要求严格：政府投融资平台公司在资金来源、投资项目、风险管理等方面都面临着严格的监管要求，要求公司对其内部控制制度进行全面完善，确保合规经营。
2. 业务范围广泛：政府投融资平台公司的经营范围广泛，可能涉及基础设施建设、公共服务领域运营等多个领域，对内部控制的要求也相对较高。
3. 风险较大：政府投融资平台公司的资金规模巨大，业务关联复杂，往往面临着较大的经营风险，需要建立完善的风险管理机制。
基于上述特点，政府投融资平台公司的内部控制建设需要充分考虑其监管要求、业务范围和风险程度，并制定相应的控制措施。
针对政府投融资平台公司的特点，可以从以下几个方面进行内部控制建设的路径探索：1. 完善组织结构：设立内部控制管理部门，明确内部控制组织结构和职责分工，建立健全内部控制的组织和运作机制，保证内部控制体系的有效运作。
外资企业财务管理中内部控制问题探讨
外资企业财务管理中内部控制问题探讨【摘要】外资企业在财务管理中面临着种种内部控制问题，这些问题可能导致财务风险加大、运营效率下降甚至财务造假等严重后果。
本文从内部控制的概念和作用、外资企业财务管理中存在的内部控制问题、内部控制失灵的原因分析、改进外资企业内部控制的建议、外资企业内部控制的监督和评估等方面展开探讨。
通过本文的阐述，可以看出外资企业财务管理中内部控制问题的重要性，加强内部控制对外资企业财务管理的意义重大，外资企业应当在内部控制建设上下更大功夫，以保障企业的经营效益和财务安全。
外资企业应加强内部控制建设，做好内部控制的监督和评估工作，以确保企业的可持续发展和稳健运营。
【关键词】外资企业、财务管理、内部控制、问题、探讨、概念、作用、失灵、原因分析、建议、监督、评估、重要性、加强、意义、建设1. 引言1.1 外资企业财务管理中内部控制问题探讨外资企业作为跨国公司，其财务管理中存在着各种各样的内部控制问题。
这些问题可能会导致财务数据的不准确性、不完整性，进而影响公司的经营决策和财务报告的真实性。
探讨外资企业财务管理中的内部控制问题是非常重要的。
内部控制是指企业为达到经营目标而制定的一系列在财务、财产、安全和合规等方面的政策和程序。
它的作用主要是帮助企业有效管理风险、保障资产安全、确保财务信息的准确性和可靠性。
在外资企业的财务管理实践中，内部控制往往存在着种种问题，比如内部控制制度不完善、内部控制执行不到位、内部控制监督不足等。
造成外资企业内部控制问题的原因有很多，包括管理层对内部控制重要性的认识不足、员工对内部控制的意识不强、外部环境的变化等。
针对这些问题，外资企业应该采取一些改进措施，比如设立内部控制部门、加强员工培训、建立内部控制评估机制等。
加强外资企业的内部控制建设对于提升公司的经营效率、保障公司的财务安全具有重要意义。
只有做好内部控制，外资企业才能更好地应对日益激烈的市场竞争和风险挑战。
提高城市建设投资公司内部控制有效性的对策
方 面企 业 内部控 制 系统 通 过制
定 和执 行业务 处理 程序 ，科学 地进 行 职 责分 工 ， 各 部 门相互 牵制 ， 可 以有 效 地 防止 错误 和弊端 的发 生 ，从 而保 证
重大事 项 ， 公 司董事 会 、 监事 会成 员都
是 由相关部 门委 派 ，而且 董事 长与 总 经理 可能 由一人 担任 ，这种 治理 结构 很可 能造 成 了“ 内部 人控 制 ” 或无 人 控 制 的局 面 ，导致 控制 不力 或控制 流 于
护 资 产 安 全 完 整
一
为城市 基础设 施建 设投 融 资主体 和市 政 府 城 建 投 融 资 运 作 平 台 的 城 投 公 司 ，普遍 都 是 由政 府 出资 的 国有 独 资 公司 ， 由于 国家 是唯 一股 东 ， 不能 形 成 股权 多元化 下的 分权 制衡 的现代 公 司 法人 治理结 构 ， 公 司不设股 东会 ， 由董 事 会行 使股东 大会 部分 职权 决定 公 司
般 企业 不 同 ， 公 司 的董事 长 、 副 董事
２ ０ ０ ８年财 政部 会 同证 监 会 、 审计 署、 银监会 、 保 监 会 制定 的《 企 业 内部 控 制 基本 规 范 》将 内部 控 制 定义 为 ：
“ 企 业 董 事会 、 监事会 、 经 理 层 和 全 体 员工 实施 的 ， 旨在实 现控制 目标 的 过 程 。内部控 制 的 目标是 合理 保证 目标 企业经 营管 理合 法合 规 、 资产 安全 、 财
建 设不 断加 快 的步 伐 ，各地 方政 府 纷 纷设 立 了城 市建 设 投资 公 司 （ 以下 简 称城 投公 司 ） 。 城 投 公 司可 以像 一般 企
按
Ｃ ｏ ｍｍｅ ｒ ｃ ｉ ａ ｌ Ａ ｃ ｃ ｏ ｕ ｎ ｔ ｉ ｎ ｇ ２ ０ １ ３ ・ １ ０ ・ １ ９期 ｇ ５ ７
国有企业加强内部控制建设研究
业 的 内部控 制制度作 为社 会经济发展到成熟阶段的必然产物 ，国有 企业要 想进 一步推 动企业的现代化 管理 工作 ，就必须强化 内
部 控 制 制 度 的构 建 以及 具 体 的 实施 工 作 。
国有企业加强 内部控制 建设研究
沈 虹
（ 绵阳市投 资控 股（ 集团 ） 有限公 司 四川 ・ 绵阳
摘
６ ２ １ ０ ０ ０ ）
要 ：伴 随着国内经济的持 续高速发展 ，经济体制不断深化 改革 和现代企业制度的 完善建立 ，现代企业的运行机制和经 营方
式都在发 生非常深刻 的变革。而 国内企业要 想顺应时代发展 ，与 时俱进 ，就 必须推动 自身高速发展 ，提 高核 心竞 争力。国有 企
（ 一） 缺 乏； ｛ 童 全 的 企业 法 人 治 理 结 构
内部控制 与法人治理有着 非常密切 的联 系， 内部控 制的基
础在于健全 的法人治理结构 ， 完 善的法人治理结构 的缺 乏会导 致 国有 企 业 内部 控 制 制 度 的 不 完 善 。 在 规 范 合 理 的法 人 治 理 结
国 有企 业 是 当前 国 内最 重 要 的经 济 组织 ， 没有 构 建 科 学完 善 的内控制度， 其实际的经济活动就难以取得 良好 的效果。当前的 绝对多数 国有企业是在计划经济体制向市场经济体制转型过渡时
（ 二） 国有企业没有完善 的内部控制制度 ， 制度执行也不得力 设计 内部控制制度时需要依据企业管理模式 、 生产经营规 模、 自身的 目标 、 企业 的外 部环 境、 管理平 台以及管理方法等诸 多层 面， 还必须熟悉企业 实际的业 务流程 、 研究和分析流程 中当 中诸 多高风险部分 ， 有针对 性地 设计控 制方法 、 控制点和控制措 施 ，内部控制 制度 只有 适合企业的实际的生产经营特点才能够 方 便 企业 实施 执 行 和 规 避 风 险 。 而 当前 不 少 国有 企 业 不 够 重 视
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公司提 高经济效益， 增强 自身核心竞争力， 不断做大做强。
二、 当前投资公 司内部控制管理现状 （ 一） 内部控制意识薄弱 投 资公 司的兴起和发展也是最近几年的事情，由于发展 时 间较短， 其管理能力和经验 尚有待提高， 企业内部的各项机制还
种组织形态， 然而投资公司不同于一般 的普通 公司， 投资公司
不健全， 许 多投资公司并没有走上正规化发展的道路， 实现企业
的主要经营业务就是对所筹集 到的资本进行投资 以获取企业 财 真 正的现代化。 这几年实体经济遇 冷，而经济趋势又长 期处 于 富增值。因此， 对于投资公司而言， 投 资活 动的成败 对企业的发 通货膨胀状态， 人们手里的闲钱无处安放， 于是投资公司遍地 开
【 ２ 】 宋仕杰． 企业 内部监督模式研究【 Ｄ】 ． 西南财经政 法大学， ２ ０ １ １ ． 【 ３ 】 赵爽． 基于利益相关理论 的企业控制体系研究【 Ｄ 】 ． 中国海洋大学，
２ Ｏ】 Ｏ ．
控制长 期处于真空状态，无人 问津。 有些管理者 认为内部控制
就是“ 自己 绑 自己的 手 脚 ” ， 觉 得 是 对 企 业 经营 活 动 的束 缚 ， 即使
（ ２ ８ ） ．
（ 五） 信息的沟通交流是保障
公司部 门与部门， 职工与职工之间应该进行交流， 使各 自的 部 门能够更加完善。 公司的每个环节都 需要 进行 交流，资金的
流通 串联着每个部 门，资金流和 信息流也联系在一起。 它们相
互 作用 对每个环节进 行控制与影响。会计 控制的加 强使各部门 得 到沟 通和交流。 上级会去听取各 部门意见，去定相关方案使 各 部门得到长足发展。各部门之 间进行信 息和 技术交流可以使
公 司的控制 实际上是对人 员的控制，通过人员观念和行 为 的改变而改变事态的发展趋势， 内部控制亦是如此， 只是更加规
范化制度化。如果把 当事人管理好 了，当事人严格按照 正确 的 指令去做事， 那样可 以规避事情朝 另一方 向发展， 这样就达到 了 从事中到事 前控制 的 目的，使事情得到更好的解决。如果我们 要等事情发 生之后， 再进行亡羊补 牢， 那就为时晚矣。有很多人
投 资公司加强 内部控 制建设研究
姜 ｊ 天勇 ／ 、 ． ｊ
（ 奎 屯锦 融诚信投 资有限责任公 司 新疆・ 奎 屯 ８ ３ ３ ２ ０ ０ ）
摘 要： 内部控 制是现代企业管理体 系的重要组成部分，是投 资公 司加强 自身管理、提 高经济效益的重要管理途径。 本文将对 当
前投资公司的 内部控制现状进行 分析研 究，并提 出相应的解决之道， 以供 参考。 关键词：投 资公 司； 内部控制；现状；对策
内部控制建设对投资公 司的重要性 活动带来了较 高的财务风险，这些都考验着投 资公司的 内部控 制能力。投 资公 司加强 内部控制建设，能够有效确保 自身财 产 的完整和安全， 通过定期账簿 核对、 实物盘点等加强对企业资产 的管理和监督， 避免 出现人员贪污、 资产管理不善等现象， 同时， 内部控制 能有效加强对企业的控制管理和成本管理， ， 帮助投 资
内部会 计控 制的出现和发展是经济发展的必然 结果。内部
会计控 制属 于内部控制 的一个重要方面，它更注重于对会计部
门的控制， 加强了会计部 门与各部门的沟通与交流， 使公司流程
更加合理化和效率化， 从本文中可知， 内部会计控制最主要的 目 的是对 风险进行控制，内部会计控制的构建完善 了内部控制体
虽花精力， 但 不至于麻烦。事后控制实 际上是最麻烦最 复杂的，
很有可能使事情 成为“ 烂尾工程” ， 所 以事前事中的控制是关键， 是 整个控制的切入点。
系， 使 公司各部 门充分发 挥其 职能。
参考文献：
【 ｌ 】 石 明晨． 加强 内部会计控制完善内部控制建设【 Ｊ 】 ． 现代商业， ２ ０ １ ０ ，
业管理 的认知程度和 相关 经验 都极 为欠缺，导致投 资公 司内部
制体系。 （ 四） 事 前事中的控制是切入点
流程顺利进行， 达到最佳效果， 使事情有效率 的进行。 因此， 要 加强员工与员工之 间的交 流，上级与下级的沟通 部门与 部门的 互通， 不仅可 以使信 息能得到最好的沟通， 还可 以达到互相监督 的效果。 信息交流渠道是否畅通，直接影响内部控制动态过程
展乃至 企业 生命 具有 至关 重要 的影 响。然而投 资活 动是一种 高 风 险的资金管理活动，对企业的内部控制 能力和财 务管理水 平 花， 成了这些闲钱 的好去处。一些投资公司随意设立， 其领导者 和管理层人员背景复杂， 知识结构和能力水平都参差不齐， 对 企杂也 为投 资
一
、
（ ～） 内部控制概述 内部控制是企业在 内部建立的一种相互制约的业务组织形 式和职责分工制度。健全合理的内部控制 在帮助企业加强内部
管理的同时， 还能为企业提供准确、 真实的财务活动信息， 确保 企业经营资产的安全和完整， 落实成本控制， 提高产品的经济效
益， 增强企业 的核心竞争力。 （ 二） 内控建设对投资公司的重要性 投 资公司是一种将 汇集 的资金投 资于其他项 目或 公司，从 而 获取 资金增值 的企业组织形态。投 资公司是现代 企业 发展的
各单位和员工 自觉配合企业的内部控制建设工作，积极培育和 建立 内部控制 文化，从根本上着手对 企业的内部管理观念进行
的实现， 同时也有助于控制环境的完善、 风 险管理的加强： 否则， 相关职能部 门将处于相对封 闭的状态， 各 自为战， 造成信 息资源
的 过度 浪 费。 四、 结 论
觉得事后控制相对于事前和事 中控制要简单方便， 其实不然， 事
后出现 已经很多麻烦， 找不到原因， 甚至有些错综复杂无从下手， 而事前防范 的好可 以避免风险 的发生，事中发现 问题及 时纠正