石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,长期股权投资管理业务流程制度范本格式
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B石油保值业务流程制度范本格式
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B 石油保值业务流程制度范本格式对委托股份公司以外的外贸代理公司代理进口的原油保值，分（子）公司比照上述规定办理。
联合石化根据分（子）公司提出的口头保值委托，制定具体实施方案。
交易完成后，交易结果须由分（子）公司相关业务部门负责人书面确认。
资格审查联合石化经理对有关业务部门及其境外子公司的交易员授权，并将被授权交易员向经纪公司和交易对手备案。
有关业务部门应提出经纪公司及交易对手。
联合石化风险控制部门对业务部门提出的经纪公司及交易对手进行资信评估，确定交易限制条件，经财务部门会签后，报经理班子批准。
原油套期保值交易对手须报股份公司原油领导小组批准。
联合石化风险控制部门审核期货交易场所和交易品种是否经过国家主管部门批准；会同业务部门或境外子公司审核纸货交易主合同条款，报经理班子批准。
联合石化须将批准后的期货经纪公司、交易场所和交易品种报有关期货监管部门备案。
授权交易员交易联合石化相关部门业务人员根据套期保值具体方案，向经授权的交易员下达口头交易指令。
交易员收到指令后，立即重复指令并得到确认，同时做好电话录音等，根据风险分散原则与经批准的期货经纪公司或纸货交易对手洽谈合同。
联合石化保值交易员执行完操作指令后，于当日将成交结果以书面或口头方式通知联合石化相关部门业务人员。
联合石化保值交易员在当日收市后，应不迟于第二个工作日书面向相关业务部门报告（传真）成交结果，填写交易明细表，包括交易时间、交易对手、品种、方向、数量、价位、计价期等内容。
相关业务部门在一个工作日内将书面确认回传至保值交易员并报风险控制部备案。
编制保值报告和风险管理报告联合石化相关业务部门在保值头寸发生变化的第二个工作日编制保值报告，经其部门负责人审核后，报经理班子和风险控制部门。
联合石化按月书面向股份公司总裁班子成员报告最新市场动态和原油套期保值实施情况。
如遇市场重大变化，随时向总裁班子成员报告。
联合石化风险控制部门编制风险评估报告，按规定报经理班子及有关人员。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B资金收拨款管理业务流程制度格式
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B 资金收拨款管理业务流程制度格式SANY标准化小组 #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#资金收、拨款管理业务流程一、业务目标1 经营目标保证资金安全和运行畅通。
提高资金利用效率，满足股份公司经营和投资活动的合理需求。
2 财务目标保证货币资金的真实、准确、完整。
3 合规目标符合国家资金管理有关规定以及股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险资金未及时安全上收或拨付，导致资金周转不畅。
资金冗余或短缺。
2 财务风险货币资金收、拨金额计算错误，货币资金误入账户，造成账实不符。
3 合规风险违反国家有关资金管理规定和股份公司内部规章制度，受到处罚。
三、业务流程步骤与控制点1 分公司及全资子公司资金上收分公司及全资子公司应按《中国石油化工股份有限公司账户暂行管理办法》（简称账户管理办法）规定，将所有收入资金（付款退回除外）及时存入收入户或在中国石化财务有限责任公司（简称财务公司）开设的账户。
分公司及全资子公司应根据股份公司与银行签订的《资金集中管理合作协议》规定，授权银行机构按《资金集中管理合作协议》要求于每日定点将收入户资金向指定的总部账户汇划。
分公司及全资子公司将《资金集中管理合作协议》的附件3、附件4、附件5报财务部备案。
分公司及全资子公司按规定将财务公司账户当天的存款余额主动汇划到总部在财务公司账户。
2 分公司及全资子公司用款下拨分公司及全资子公司根据财务部核定的月度资金预算，制定次日用款计划，经总会计师或其授权人员审核后按时上报财务部。
财务部相关人员按规定对分公司及全资子公司用款计划进行审核，制作付款建议或付款通知单，报财务部主任或其授权人员审批后办理下拨资金业务。
3 分公司及全资子公司资金清算财务部相关人员每月根据分公司及全资子公司财务报表数据、投资计划完成数、利润指标、在当地银行发生的长期借款、资产处置等数据，编制月度资金清算单据报财务部主任或其授权人员批准后，进行清算。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,资金收拨款管理业务流程制度格式
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,资金收拨款管理业务流程制度格式LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】资金收、拨款管理业务流程一、业务目标1 经营目标保证资金安全和运行畅通。
提高资金利用效率，满足股份公司经营和投资活动的合理需求。
2 财务目标保证货币资金的真实、准确、完整。
3 合规目标符合国家资金管理有关规定以及股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险资金未及时安全上收或拨付，导致资金周转不畅。
资金冗余或短缺。
2 财务风险货币资金收、拨金额计算错误，货币资金误入账户，造成账实不符。
3 合规风险违反国家有关资金管理规定和股份公司内部规章制度，受到处罚。
三、业务流程步骤与控制点1 分公司及全资子公司资金上收分公司及全资子公司应按《中国石油化工股份有限公司账户暂行管理办法》（简称账户管理办法）规定，将所有收入资金（付款退回除外）及时存入收入户或在中国石化财务有限责任公司（简称财务公司）开设的账户。
分公司及全资子公司应根据股份公司与银行签订的《资金集中管理合作协议》规定，授权银行机构按《资金集中管理合作协议》要求于每日定点将收入户资金向指定的总部账户汇划。
分公司及全资子公司将《资金集中管理合作协议》的附件3、附件4、附件5报财务部备案。
分公司及全资子公司按规定将财务公司账户当天的存款余额主动汇划到总部在财务公司账户。
2 分公司及全资子公司用款下拨分公司及全资子公司根据财务部核定的月度资金预算，制定次日用款计划，经总会计师或其授权人员审核后按时上报财务部。
财务部相关人员按规定对分公司及全资子公司用款计划进行审核，制作付款建议或付款通知单，报财务部主任或其授权人员审批后办理下拨资金业务。
3 分公司及全资子公司资金清算财务部相关人员每月根据分公司及全资子公司财务报表数据、投资计划完成数、利润指标、在当地银行发生的长期借款、资产处置等数据，编制月度资金清算单据报财务部主任或其授权人员批准后，进行清算。
石油化工有限公司内部控制手册第范文部分业务流程B,化工产品销售业务流程制度范本格式
化工产品销售业务流程①一、业务目标1 经营目标获取经营利润。
扩大市场份额。
保证资产安全,降低货款回笼风险。
2 财务目标核算规范,保证销售收入及应收账款的真实、准确、完整。
3 合规目标产品销售符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度。
产品销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险随意降价导致收入减少。
擅自提价导致市场丢失。
①本流程适用于集中销售化工产品的国内销售业务。
赊销不当导致坏账或货款不能及时回笼。
未经审核，变更产品销售合同示范文本中涉及权利、义务的条款导致的风险。
2 财务风险虚增或截留收入，多记或少记应收账款, 导致财务数据失真。
核算不正确，造成财务数据不准确。
3 合规风险产品销售不符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度，受到处罚。
产品销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 编制销售计划化工销售区域分公司依据相关分公司（控股子公司）生产计划和市场情况，编制月度产品销售建议计划，报化工销售分公司。
化工销售分公司将各化工销售区域分公司销售建议计划汇总，根据化工事业部下达的企业生产和销售计划平衡后，下达销售计划给各化工销售区域分公司执行，并报化工事业部备案。
化工销售区域分公司根据与客户签订的年度销售合同执行情况和客户当月采购意向，编制分产品到客户的月度销售计划。
2 客户主数据维护和信用审核主数据维护员按审核后的客户信息在ERP系统中维护客户主数据。
系统默认信用主数据应为高风险级别或零信用。
化工销售区域分公司产品和财务等部门共同建立客户信用动态档案，并至少每年更新一次，由不相容岗位人员提出划分、调整客户信用等级的方案；根据客户信用等级和化工销售区域分公司信用管理细则，拟定客户信用具体的限额和时限，经产品及财务部门负责人审核后，报化工销售区域分公司信用管理领导小组（经理任组长）审批。
财务部门根据审批结果在ERP系统中维护信用主数据。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B资本支出业务流程制度格式
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B资本支出业务流程制度格式 Final approval draft on November 22, 2020资本支出业务流程1一、业务目标1 经营目标扩大资源，拓展市场，调整结构，优选项目，量入为出，控制规模，确保重点，提高回报；确保资金的需要和安全，提高资金使用效率；保质保期建成投用，提高整体竞争力。
2 财务目标保证投资业务核算真实、准确、完整。
3 合规目标符合合同法等国家法律、法规及股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险对国内外市场需求和竞争分析把握不准确，项目论证不充分，布局不合理，市场竞争力不强，勘探开发地质、工程变化大，资源不落实，投资估算不足，造成可研报告失真，带来投资回报风险。
1资本支出业务流程作为投资业务的整体内部控制，其中涉及勘探开发、信息系统业务，根据其特点分别执行《勘探开发投资业务流程》、《信息系统管理业务流程》，但对性质相同的环节，应参照《资本支出业务流程》。
不履行项目前期工作程序和项目审批手续，总体（基础）设计与批准的可研报告变化较大，造成预计投资回报风险；年度投资规模预测和确定不准，控制不力，造成超投资和计划外投资，投资规模失控，投资回报率降低。
资金挪用，资金安排不及时，影响投资项目的顺利进行。
未经审核，变更示范合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险投资业务账务处理未能真实、准确、完整反映。
达到预定可使用状态后，未及时转资入账，固定资产等投资成本不准确。
3 合规风险未遵循有关法律、法规及合同，导致处罚、项目停滞、合同索赔。
合资合同（合营协议）不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 投资项目决策制定中长期业务发展计划发展计划部负责组织滚动编制并优化中长期业务发展计划，经总裁办公会审核后，报董事会审议批准。
可行性研究报告的审批投资项目可行性研究报告由项目责任单位通过委托或招投标选定有资质单位进行编制，需上报国家或新布点特大型项目先行编报项目建议书。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,ERP系统IT一般性控制流程制度范本格式
①一、业务目标1 经营目标1.1 保证系统长期稳定、安全、高效运行。
1.2 保证系统数据的准确性、实时性和完整性。
1.3 保证业务流程的通流效率，为企业的经营和发展提供技术支撑。
2 合规目标2.1 遵守保护知识产权的有关法律法规，使用合法软件。
2.2 信息技术合同符合合同法等股份公司制度、国家法律和法规。
2.3 系统数据的收集、提供、使用和转让符合股份公司有关制度以及国家安全、保护知识产权、合同法等法律、法规的要求。
2.4 业务系统的生成报表、合并报表编制过程的真实性、完整性、可靠性符合国家规定及上市地监管机构要求。
二、业务风险1 经营风险①本流程适用于股份公司ERP单轨运行企业ERP系统IT一般性控制。
1.1 规章制度不健全，导致系统管理失控。
1.2 技术方案不合理，业务流程不规范，系统功能存在问题，导致系统不能满足业务需求。
1.3 系统登录访问机制不健全、用户权限管理不规范等，导致对系统的非法或非授权访问。
1.4 数据收集、转换和清理的管理不完善，导致系统存在大量垃圾数据和系统数据失真。
1.5 变更管理不规范，客户化开发、测试和传输管理不完善，导致系统故障、影响系统正常运作或系统功能不能满足业务需求。
1.6 系统运行状态监控不到位，系统潜在故障处理不及时，支持体系不健全，影响系统正常运行。
1.7 上线方案不合理，导致系统上线失败。
1.8 上线月结差异分析报告不准确，导致系统数据错误无法纠正，影响系统正确性。
1.9 备份策略和备份方案不完善，导致数据丢失或数据、系统无法恢复。
1.10 培训工作不到位，导致用户操作不熟练，无法保证业务处理的正确性。
1.11 没有建立完善的应急预案，影响到业务处理。
2 合规风险2.1 侵犯知识产权，导致诉讼及股份公司声誉受到损害。
2.2 系统数据的收集、提供、使用、转让违反国家法律法规及股份公司内部规章制度等，导致系统无法正常运行。
2.3 重要业务报表的编制不符合规定，导致股份公司声誉受到损害及受相关机构处罚。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B新编,生产调度运行业务流程制度范本格式
12.1生产调度运行业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 按照生产经营计划组织生产活动，及时协调解决生产过程中出现的各种问题和矛盾，保证生产经营活动安全、稳定、长周期和按计划运行。
1.2 优化生产运行，提升各项技术经济指标水平，降低生产成本。
2 合规目标2.1 生产经营活动符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 生产组织或紧急状态的指挥失当，造成生产装置、油井发生重大事故或非计划停工、停井或出现产品出厂质量事故、环境污染事故。
原辅料供应、产品出厂等环节出现问题导致生产装置被迫停工等。
1.2 日常运行管理不严、协调不当，造成生产运行结果偏离股份公司下达的生产经营计划。
1.3 生产方案不合理，造成技术经济指标不达标。
2 合规风险2.1 生产经营活动违反国家有关法律、法规，导致政府管理部门的处罚；违反股份公司内部规章制度，造成经济损失。
三、业务流程步骤与控制点1 制定月度生产经营计划1.1 根据股份公司年度、季度生产经营计划和总裁班子对当期生产经营的指示精神，生产经营管理部对月度生产经营计划提出具体要求，各事业部在与分（子）公司生产管理部门或计划部门进行广泛沟通、充分了解和掌握分（子）公司真实生产经营状况的基础上，结合分（子）公司上报的月度生产经营计划建议，提出月度生产建议计划，报生产经营管理部进行综合平衡后，编制出股份公司月度生产经营计划，经总裁审定批准后，下达各事业部。
由各事业部下达分（子）公司执行。
1.2 分（子）公司生产或计划部门根据下达的月度生产经营计划，结合本单位实际情况，制定月度生产运行计划，经分（子）公司分管副经理审批后执行。
1.3 由于市场或实际生产情况发生了变化，股份公司需要调整月度生产经营计划时，在征求分（子）公司和主管事业部意见的基础上，生产经营管理部提出月度生产经营计划调整建议，经总裁审批后下达各事业部。
由各事业部下达分（子）公司执行。
石油化工 公司 内部控制手册第 部分业务流程 B 筹资业务流程 制度 格式
5.1筹资业务流程①一、业务目标1 经营目标1.1 保证生产经营和股份公司发展所需资金。
1.2 保持合理的债务结构和降低筹资成本。
1.3 按合同规定偿还债务，保证资金合理使用和安全。
2 财务目标2.1 保证筹资核算真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 筹资业务符合国家有关金融法律、法规和股份公司内部规章制度。
3.2 借款合同、融资租赁合同等符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 资金短缺不能满足生产经营需要。
1.2 资金冗余或债务结构不合理造成筹资成本过大。
1.3 债务过高和资金安排不当，不能按期偿债。
1.4 资金被非法挪用、占用、管理不当等造成资金流失。
①本流程所称筹资为银行和财务公司贷款、融资租赁和银行承兑汇票筹资。
1.5 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 筹资记录错误，账实不符。
2.2 不能正确核算，造成投资成本或财务费用不实。
3 合规风险3.1 筹资过程中发生不符合国家金融法律、法规的行为导致损失。
3.2 借款合同、融资租赁合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，导致损失。
三、业务流程步骤与控制点1 确定筹资计划1.1 财务部每年末根据股份公司下年度的利润预算、投资计划及有关资金安排，预测股份公司的自有资金和长短期融资规模，编制资金预算，按规定权限报批后执行。
1.2 分（子）公司按照股份公司下达的经营计划和预计投资规模并按照资产负债率控制要求编制年度资金预算，分公司、全资子公司经总会计师审核后报财务部，控股子公司按照公司章程和制度规定的职责权限审核后报财务部。
分（子）公司财务部门根据年度资金预算，结合生产经营情况及投资计划的项目进度编制月度资金预算上报财务部，财务部结合年度资金预算执行情况确定月度资金预算。
1.3 股份公司《短期综合授信额度协议》由董事长或经其授权的委托代理人与相关金融机构签署。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
长期股权投资指股份公司投资设立的控股子公司、参股子公司（被投资子公司），包括中外合资（合 作）公司、有限责任公司、股份有限公司（上市及非上市）。
一、 业务目标 1
经营目标 1.1 规范长期股权投资管理，降低投资风险，保证投资安全，
及时收取和提高投资回报。
2
财务目标 2.1 保证长期股权投资账面价值的真实、 准确、完整， 及时
收 取投资回报。
3
合规目标 3.1
投资、管理方式及操作符合国家有关法律法规。
3.2 二、 股权投资和转让合同符合合同法等国家法律、 法规和股
份 公司内部规章制度。
业务风险
1
经营风险 1.1 长期股权投资方向不正确， 导致投资低回报、 无回报或
投 资权益损失。
1.2
管理不严使投资控制能力减弱，造成投资损失。
1.3 投资股权不清晰，造成投资权益损失、投资收益不能足
额按时收回。
①
7.3 长期股权投资管理业务流程
1.4 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务的条款，
导致损害股份公司权利。
2财务风险
2.1会计核算遗漏，造成信息不完整。
2.2会计核算不规范，高估或低估长期股权投资价值,造成财
务信息不真实。
3合规风险
3.1投资、管理方式及操作不符合国家有关法律法规，受到处
罚或造成损失。
3.2股权投资和转让合同不符合合同法等国家法律、法规和股
份公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点
1长期股权投资的出资
1.1股份公司直接出资的项目，财务部根据法律事务部出具的
公司形式的法律意见书、审定的合资合同及公司章程、
发展计划部的立项文件等办理权益管理手续，落实资金。
1.2分公司、全资子公司的财务部门根据股份公司授权委托
书、发展计划部的立项文件、同级法律事务部门出具的公
司形式的法律意见书等办理权益管理手续，落实资金。
控
股子公司的财务部门根据发展计划部、财务部、法律事务
部等部门的书面意见，履行内部审批程序，办理权益管
理手续，落实资金。
1.3股份公司直接或委托的投资项目，提名出任被投资子公司
的董事、监事的人选须按照各级人事部门的文件执行。
2建立长期股权投资账表
2.1各级投资管理部门根据长期股权投资授权文件及投资协议
等，建立并完善长期股权投资管理台账、财务投资项目
明细账表，妥善保管投资协议、合同、股票、出资证明书
等股权证明。
长期股权投资明细账表须经财务部门负责人
审核。
法律事务部负责管理有关子公司的工商登记台账。
3长期股权投资管理
3.1被投资的子公司应建立规范的法人治理结构，股份公司委
托的股东授权代理人、提名的董事、监事按照公司章程，
履行相应的权利义务，及时报告有关会议决议或记录。
3.2各级投资管理部门负责收集被投资子公司经审计后的财务
报表、每月会计报表及投资项目分析等有关资料，供有
关部门实施管理。
财务部及分（子）公司投资管理部门、
财务部门根据管理的需要，定期对被投资子公司进行项目
分析和监控。
3.3被投资子公司对股权、资产处置事项形成议案前，由股份
公司委托的股东授权代理人、委派的董事将有关情况上报
股份公司财务部，财务部会同法律事务部等有关部门审核
提出处理意见，并按照规定权限逐级上报审定后，由委
托的股东授权代理人、委派的董事执行表决权。
董事会
秘书局、法律事务部为股份公司提名并出任的被投资子
公司股东授权代理人、董事、监事的日常联系机构。
董事
会秘书局承担对上市子公司的股东授权代理人、董事、监
事的服务职能；法律事务部承担对非上市子公司的股东
授权代理人、董事、监事的服务职能。
3.4各级投资管理部门加强长期股权投资经济可行性的后评价
工作，检查分析投资期间经营行为是否合规，每年应对
被投资子公司进行绩效评价，形成绩效评价报告报财务
部审核。
财务部对经济绩效极差、资不抵债的被投资
子公司核实后提出处理意见，专题报总裁班子成员。
3.5各级财务、审计及有关部门发现被投资子公司或项目存在
违规投资、违规进行股权运作等重大问题，或在生产经
营管理中出现重大失误等，发生投资损失的要及时上报
财务部。
财务部会同法律事务部、审计部和监察部等有
关部门审核，提出处理意见，按照规定权限逐级上报审
批后批复，各分（子）公司应按批复的意见整改。
4长期股权投资项目清查
4.1各级财务部门会同法律、投资管理、董事会秘书等部门
每半年清查长期股权投资项目，重点清查被投资子公司
的股权证明，核对股权权属变动，核对账表数据和股权
份额，清查不良投资及其形成的原因，将清查结果汇总
造册，经总会计师审核后，报分（子）公司经理审定。
4.2对股权权属不明确的，各级法律事务部门、投资管理部
门要按照法定程序和国家有关部门颁布的产、股权界定
标准，确定股权权属，及时办理权属证明，并由财务
部门登记账表；发生股权纠纷的事项应报法律事务部和
财务部界
4.3投资账表与权属不一致的，各级法律事务部门（董事会
秘书部门）应按照原投资主体、股权变更主体的有关协
议，更正或取得权属证明，报部门负责人审核。
财务
部门及有关部门按照原投资主体、股权变更主体的有关
协议，更正或取得账表，报部门负责人审核。
5长期股权投资处置
5.1被投资子公司发生清算行为时，各级投资管理部门和财务
部门会同法律、审计、纪检监察等有关部门核实被投资
子公司净资产，提出处理意见，经分（子）公司经理审
核后报主管事业部。
主管事业部提出审核意见后报财务
部，财务部会同法律事务部、审计部和监察部等有关
部门提出处理意见，按规定权限逐级报批后处置。
5.2转让、出售长期股权、收购其他股权等资本运作行为，
有关责任部门要及时将相关材料送同级财务、法律、审
计、纪检监察等部门审核，提出处理意见，经分（子）
公司经理审核后报主管事业部。
主管事业部提出审核意
见后报财务部，财务部会同法律事务部、审计部和监
察部等有关部门提出处理意见，按照规定权限逐级报批
后，签订股权交易协议，办理股权变更手续。
5.3股权交易行为应进行评估。
财务部确定中介机构，评估
报告由股权所属单位盖章。
由股份公司管理的长期股权
评估结果，财务部负责出具审定意见；由分（子）公司管理的长期股权投资评估结果，分（子）公司财务部门提出初审
2 意见，报财务部审定，财务部办理评估备案手续 长期股权投资核算
值分析， 需计提减值准备的及时进行账务处理。
减值准备 数额上报财务部会同事业部审核， 按规定权限审批后， 分
（子）公司按批复数进行调整。
各级法律事务部门根据
发生股权变动的事项， 按照股权交 易协议及被投资子公
司股东会决议、 董事会决议等有关法
律文件，办理权属变更登记手续。
各级财务部门按照股份公司内部会计制度及有关股权变 动凭证，调整长期股权投资有关项目，及时更新长期股权 投资增减变动记录。
财务部门负责人对更新后的账目及权 属进行审核。
财务部按照协议要求对股权转让款项收回情 况进行监督。
相关制度目录 （ 制度后标号为《内控手册配套规章制度
汇编》目录索引号 ） 关于印发《中国石油化工股份有限公司资产处置若干规 定》的通知（石化股份财
6
6.各级财务部门按照股份公司内部会计制度规定核算投资
权益，应对控股子公司合并会计报表， 反映投资股权及收 益情况， 并按时、 足额收取投资收益。
财务部门负责人审 核报表并监督收益是否足额、及时收回
6.2
各级财务部门根据投资项目清查情况， 至少每半年进行减
6.3 四、 1
[2007]358 号）关于印发《中国石油化工股份有限公司内部会计制度
（2006 ）》的通知（石化股份财[2006]508 号）3 关于印发《中国石油化工股份有限公司合同管理实施细则
（试行）》的通知（石化股份法[2003] 419 号）
- 1.12.1。