2011投资银行管理办法尽职调查业务与技术部分
证券公司投资银行业务项目尽职调查办法模版
xx证券有限责任公司投资银行业务项目尽职调查办法第一条为了认真贯彻中国证券监督管理委员会《证券公司内部控制指引》、《证券发行上市保荐业务管理办法》、《保荐人尽职调查工作准则》等规范性文件的有关要求，配合公司《投资银行业务管理总则》、《投资银行项目操作和质量控制流程管理暂行办法》等制度的有效实施，进一步加强对投资银行业务项目尽职调查的管理，特制定本办法。
第二条对项目的尽职调查，分为承揽阶段的初步尽职调查和承做阶段的详细尽职调查两部分。
承揽阶段的尽职调查，主要为判断项目的可行性之目的而进行；承做阶段的尽职调查，主要为制作申请文件、出具结论意见之目的而进行。
第三条承揽阶段的初步尽职调查，相关业务人员或主承揽人本人应首先按照公司下发的最新立项标准通过电话、公开信息披露、第三方调研报告等非现场方式查询资料、调研分析、对项目的可行性进行初步判断，必要时可进行现场调查。
第四条承做阶段的详细尽职调查，是承揽阶段初步尽职调查的自然延续，项目主办人（若有）、保荐代表人（若有）、承做负责人以及其他与项目有关的工作人员，应按照证券行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽职精神认真履行尽职调查职责。
第五条项目进入承做阶段后，针对不同的项目类型、不同的尽职调查事项，承做人员应采用收集文件资料、核对、访谈、现场考察等各种尽职调查程序和手段收集充分的证据资料，并以合适的形式归入尽职调查的工作底稿档案。
工作底稿档案是投行业务人员出具结论性意见的依据，是向中国证券监督管理委员会及其派出机构、交易所、登记公司、证券业协会等监管部门和相关各方报送文件的基础，也是业务人员是否尽职的书面证明，其相关要求按《投资银行业务项目工作底稿管理制度》及其相关指引文件执行。
第六条对于在尽职调查过程中发现的问题，承做人员应及时向承做现场负责人汇报。
对于不能决断的问题，承做现场负责人应视需要及时向项目主办人、保荐代表人、承做负责人分别汇报。
若项目主办人、保荐代表人、承做负责人亦不能对问题做出决断，若该等问题属于技术问题，则应及时与公司质量控制部沟通、讨论、确定解决方案，质量控制部应采取查阅相关规定、咨询内部业务骨干、咨询外部专家等方式为承做人员提供及时的技术援助；若该等问题不属于技术问题的范畴，则应视需要及时向主承揽人、公司业务部门负责人、公司副总裁副总裁、总裁逐级汇报。
投行尽职调查报告
投行尽职调查报告尽职是一个人字做事情的时候的品行，小编为大家整理的投行尽职调查报告，希望大家喜欢。
投行尽职调查报告1 1、审阅文件资料通过公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅，发现异常及重大问题。
2、参考外部信息通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道，了解公司及其所处行业的情况。
3、相关人员访谈与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通。
4、企业实地调查查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。
5、小组内部沟通调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。
1、证伪原则站在“中立偏疑”的立场，循着“问题-怀疑-取证”的思路展开尽职调查，用经验和事实来发觉目标企业的投资价值。
2、实事求是原则要求投资经理依据创业投资机构的投资理念和标准，在客观公正的立场上对目标进行调查，如实反映目标企业的真实情况。
3、事必躬亲原则要求投资经理一定要亲临目标企业现场，进行实地考察、访谈，亲身体验和感受，而不是根据道听途说下判断。
4、突出重点原则需要投资经理发现并重点调查目标企业的技术或产品特点，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。
5、以人为本原则要求投资经理在对目标企业从技术、产品、市场等方面进行全面考察的同时，重点注意对管理团队的创新能力、管理能力、诚信程度的评判。
6、横向比较原则需要投资经理对同行业的国内外企业发展情况，尤其是结合该行业已上市公司在证券市场上的表现进行比较分析，以期发展目标企业的投资价值。
公司基本情况1、公司设立情况了解公司注册时间、注册资金、经营范围、股权结构和出资情况，并取得营业执照、公司章程、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查公司工商注册登记的合法性、真实性；必要时走访相关政府部门和中介机构。
2、历史沿革情况查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记等文件，以及历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料，调查公司的历史沿革情况，核查是否存在遗留问题；必要时走访相关政府部门和中介机构。
投资银行业务尽职调查管理办法
目录1、目的.................................................. 错误!未指定书签。
2、适用范围.............................................. 错误!未指定书签。
3、定义和缩写............................................ 错误!未指定书签。
4、职责与权限............................................ 错误!未指定书签。
5、政策.................................................. 错误!未指定书签。
6、工作程序.............................................. 错误!未指定书签。
7、检查监督.............................................. 错误!未指定书签。
8、支持文件.............................................. 错误!未指定书签。
9、记录.................................................. 错误!未指定书签。
1、目的为规范公司投资银行业务尽职调查工作，提高项目承做质量，防范投资银行业务风险，制订本办法。
2、适用范围2.1 本办法适用部门：投资银行总部。
2.2 本办法适用业务：股份有限公司首次公开发行股票和上市公司证券发行等项目的发行上市尽职调查工作。
3、定义和缩写3.1 尽职调查：指项目组、保荐代表人对拟推荐公开/非公开发行证券的公司进行全面调查，充分了解发行人的经营情况及其面临的风险和问题，并有充分理由确信发行人符合《中华人民共和国证券法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》、《保荐人尽职调查工作指引》等法律法规及中国证监会规定的发行条件以及确信发行人申请文件和公开发行募集文件真实、准确、完整的过程。
投资银行业务尽职调查
十、资产完整性调查
1、基本情况 A、土地 B、房产 C、主要在建工程 D、关键生产机器、设备清单及相关所有权证 明 E、主要金融资产清单及相关所有权证明 F、无形资产 2、结论、存在的问题及其解决方案
十一、重大商务合同情况调查
1、基本情况 A、银行或其它金融机构一年期以上的商业借款合同及对应的担保、抵押、质押 合同（人民币及外币） B、（营业场地）长期租赁协议、长期销售代理合同； C、保险清单和正在进行的保险索赔清单，以及有关保险撤销和拒赔的往来信函 D、其它正在履行的长期合同及合同性文件 E、对外提供的担保、反担保、租赁、抵押及其它提供权益、担保债务情况说明及 相关法律文件 F、企业与股东及其子公司之间的任何交易情况及合同、协议、相关文件 G、企业与其任何董事/监事，或任何一位董事/监事所控制的公司之间的交易 H、企业为其董事或关联人士作出的贷款、承诺或担保 I、关于任何董事或关联人士可享受到的任何利益合同 J、过去三年中企业与其董事、股东之间的任何财产买卖、租赁、代理合同或协议 2、结论、存在的问题及其解决方案
尽职调查工作底稿
建立尽职调查工作底稿的目的 1、了解发行人是否符合发行证券的条件； 2、充分评估保荐机构可能面临的风险； 3、作为日后免责的重要证据。 制作尽职调查工作底稿的要求： 尽职调查工作底稿是承做项目工作底稿的一部分，尽 职调查工作底稿应能够清晰、完整、详实、准确地记 录调查工作内容、反映调查工作轨迹。
IPO尽职调查
保荐机构从事保荐业务的一般程序 在讲述IPO尽职调查内容之前，我们
先了解保荐机构从事保荐业务的一般程 序。为提高保荐工作质量，降低保荐业 务风险，保荐机构在从事保荐业务时均 遵循非常严格的内部审核程序，方能决 定是否进行推荐和申报。一般来说，保 荐机构的内部审核程序如下：
投资银行尽职调查工作清单(详尽版、简单版)
投资银行尽职调查工作主要内容1.发行人基本情况调查。
发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。
2.发行人业务与技术调查。
发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。
3.同业竞争与关联交易调查。
同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。
4.高管人员调查。
高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。
5.组织结构与内部控制调查。
组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。
6.财务与会计调查。
财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。
7.业务发展目标调查。
业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。
8.募集资金运用调查。
募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。
9.风险因素及其他重要事项调查。
风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。
投资银行尽职调查工作主要内容
投资银行尽职调查工作主要内容1.发行人基本情况调查。
发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。
2.发行人业务与技术调查。
发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。
3.同业竞争与关联交易调查。
同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。
4.高管人员调查。
高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。
5.组织结构与内部控制调查。
组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。
6.财务与会计调查。
财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。
7.业务发展目标调查。
业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。
8.募集资金运用调查。
募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。
9.风险因素及其他重要事项调查。
风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。
证券有限责任公司投资银行业务尽职调查管理办法模版
证券有限责任公司投资银行业务尽职调查管理办法模版证券有限责任公司投资银行业务尽职调查管理办法第一章总则第一条为规范证券有限责任公司投资银行业务中的尽职调查管理，加强对投资项目的尽职调查工作，确保投资决策的科学性、准确性和合法性，提高投资收益和风险把控能力，制定本管理办法。
第二条本办法适用于证券有限责任公司投资银行业务中的尽职调查工作。
第三条投资银行业务中的尽职调查包括项目信息搜集、尽职调查方案设计、调查执行和尽职调查报告撰写等环节。
第四条本办法的制定原则是严谨、客观、可操作、适用性强。
第二章工作职责第五条证券有限责任公司投资银行业务部应根据业务需要组织相关人员进行尽职调查，做好投资前的风险评估工作，明确投资项目的可行性。
第六条证券有限责任公司投资银行业务部应建立健全尽职调查流程，制定具体的尽职调查方案，并请法律顾问进行法律意见审核。
第七条证券有限责任公司投资银行业务部应聘请专业机构进行尽职调查工作，确保调查内容的全面、详尽和准确。
第八条尽职调查报告应包含以下内容：项目基本情况、市场环境分析、竞争对手分析、技术可行性分析、财务分析、风险评估、投资建议等。
第九条证券有限责任公司投资银行业务部应按照尽职调查报告的内容，对投资项目进行风险评估和全面分析，制定科学合理的投资建议。
第十条投资银行业务尽职调查期间，申请方应按照业务部的要求提供真实、准确、完整的资料信息，并向尽职调查人员提供必要的协助和支持。
第十一条各相关部门应根据本办法的要求，落实职责，配合业务部门做好尽职调查工作。
第三章工作流程第十二条投资银行业务部在开展尽职调查工作前，应首先明确自己的工作职责和目标，并成立专门的尽职调查小组。
小组应由业务部负责人及法律顾问等组成，结合投资项目的特点和需要引入行业专家、会计师事务所等外部机构，共同做好尽职调查工作。
第十三条小组成员应了解投资项目的基本情况，梳理相关资料，确定尽职调查的工作流程和时间，并做好调查计划及其执行的进度控制。
投行项目实务中尽职调查指引详解
投行项目实务中尽职调查指引详解在一些比较前期的投行项目调查中，在被调查公司暂未提供任何资料的情况下，经办律师可以通过网络尽职快速了解该公司的基本情况，并在第一次中介协调会中重点沟通、确认，提高工作效率。
1尽职调查的主要内容和方法业务调查内容业务调查主要包括分析公司所处细分行业的情冴和风险，调查公司商业模式、经营目标和计刉。
公司的商业模式是指公司如何使用其拥有的关键资源，通过有效的业务流秳，形成一个完整的运行系统，幵通过这一运行系统向客户提供产品或服务，满足客户需求幵向客户提供了价值，从而获得收入、利润和现金流。
行业研究通过搜集不公司所处行业有关的行业研究或报道，不公司管理层交谈，比较市场公开数据，搜集行业主管部门制定的发展觃刉、行业管理方面的法律法觃及觃范性文件，以及主办券商内部行业分析师的分析研究等方法，审慎、客观分析公司所处细分行业的基本情冴和特有风险（如行业风险、市场风险、政策风险等）。
包括但丌限二:一)行业所处的生命周期和行业觃模；事)行业不行业上下游的关系（即行业价值链的构成）；三)行业的竞争秳度及行业壁垒；四)国家对该行业的监管体制和政策扶持或限制，以及产业政策对该行业的影响；五)影响该行业发展的有利和丌利因素。
公司产品考察通过不公司经营管理层交谈，实地考察公司产品或服务，访谈公司客户等方法，调查公司产品或服务及其用途，了解产品种类、功能或服务种类及其满足的客户需求。
包括但丌限二：一)产品或服务的种类；事)调查每种产品的功能和用途以及特定消费群体，或服务所满足的客户需求及特定消费群体；三)每种产品的技术含量（所应用的关键技术及所达到的技术指标）或服务的质量；四)每种产品或服务是否向消费者提供保障售后服务等)；五)报告期内各期每种产品或服务的觃模，需求状冴及其对价栺的影响；六)各类产品或服务在公司业务中的重要性，包括在销售收入及利润中的比重，在行业中所占的市场仹额和变劢趋势；七)公司对提高现有产品或服务质量、增强竞争力等方面将采取的措施以及公司新产品或服务种类的开发计刉。
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证书号
用途
面积（平方米）
地点
是否受限
合计
－
－
－
－
表10-3发行人商标情况
截止【】年【】月【】日，公司拥有的商标所有权如下:
序号
商标名称
证书号
使用商品
注册单位
表10-4发行人专利情况
截止【】年【】月【】日，公司拥有的专利情况如下:
序号
专利名称
专利类型
专利号
注册单位
h
发行人主要设备、房产等资产的成新率和剩余使用年限，在发行人及其下属公司的分布情况
j
发行人的专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、探矿权、采矿权等主要无形资产的明细资料及其权属文件
k
无形资产的剩余使用期限或保护期情况，及其对发行人生产经营的重大影响
l
发行人许可或被许可使用资产的合同文件，许可使用的具体资产内容、许可方式、许可年限、许可使用费，及其未来对发行人生产经营可能造成的影响
d
自主知识产权的数量与质量、技术储备等情况
e
发行人拥有的专利、非专利技术、技术许可协议、技术合作协议等，专利技术和非专利技术许可方式、允许使用期限及到期的处理方法，
f
专利技术的有效期及到期后对发行人的影响，侵权情况及发行人具体的保护措施与效果；
g
发行人非专利技术的相关保密制度及其与核心技术人员签订的保密协议等
表7：发行人同行业主要企业及其市场份额
序号
企业名称
年销售额（万元）
市场份额(%)
是否上市公司
数据出处：
6
竞争对手的概况、市场份额、优势劣势等情况
7
发行人在行业中所处的竞争地位及变动
8
发行人所处行业的技术水平及技术特点
9
行业的周期性、区域性或季节性特征
10
行业内企业采用的主要商业模式、销售模式、盈利模式
k
发行人销售区域局限化现象是否明显，产品的销售是否受到地方保护主义的影响
l
近三年（【】年度－【】年度）发行人对主要客户(至少前10名)的销售额及回款情况，及其占年度销售总额的比例，是否存在以实物抵债的现象（填写表【11】）
表11：主要客户情况
表11-1前五名客户总体情况
年度
向前五名客户合计的销售总金额（万元）
4
技术与研发情况
a
发行人主要产品的核心技术，考察主要产品的技术含量和可替代性，考察其技术水平、技术成熟程度、同行业技术发展水平及技术进步情况
b
发行人主要产品生产技术所处的阶段（如基础研究、中试、小批量生产或大批量生产阶段）
c
核心技术的取得方式及使用情况，是否存在纠纷或潜在纠纷及侵犯他人知识产权的情况
j
原材料的安全储备量情况，是否存在严重的原材料缺货风险
k
近三年（【】年－【】年）原材料类存货的周转天数
l
是否存在原材料积压风险，是否存在残次、冷背、呆滞的原材料
m
存货管理制度及其实施情况，包括但不限于存货入库前是否经过验收、存货的保存是否安全以及是否建立存货短缺、毁损的处罚或追索等制度
n
发行人高管人员、核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要供应商中所占的权益情况，是否发生关联采购
i
主要设备的生产国、先进程度
j
是否存在闲置资产，是否对闲置资产做出安排
k
租赁设备的租赁合同（如适用）
k
向关联方租赁的必要性、合理性和租赁价格的公允性（如存在）
h
设备抵押贷款的情况，相关借款合同的条款及还款情况，预期债务是否会对发行人的生产保障构成影响（如适用）
i
发行人关键设备、厂房等重要资产的保险合同或其它保障协定
g
发行人近三年（【】年度－【】年度）及当期仍然生效的对主要供应商(至少前10名)的采购合同，合同执行是否存在纠纷
h
发行人原材料供应及其价格的稳定性，近三年（【】年度－【】年度）及当期原材料价格的变动情况及趋势
i
发行人采购部门与生产计划部门的衔接情况，关注。计算最近几期原材料类存货的周转天数，判断是否存在原材料积压风险，实地调查是否存在残次、冷背、呆滞的原材料。
q
与前述大客户的签署的超过两年以上的长期合同及其交易条款及对发行人销售的影响（如适用）
r
是否存在会计期末销售收入异常增长的情况，相关收入确认凭证，
s
出口产品的其销售方式、销售途径和客户回款情况
t
是否存在转厂贸易、贸易方式及贸易额
u
发行人销售维护和售后服务体系的建立及其实际运行情况
v
发行人最近几年产品返修率、客户诉讼和产品质量纠纷等方面的情况，客户诉讼和产品质量纠纷对未来销售的影响及销售方面可能存在的或有负债。
s
发行人经营的本－量－利分析
t
取得质量控制制度文件及实施情况
u
发行人质量管理的组织设置
v
发行人获得的产品质量的认证文件
w
发行人产品（服务）是否符合行业标准
x
近三年（【】年－【】年）是否因产品质量问题受过质量技术监督部门的处罚
y
发行人安全生产及以往安全事故处理情况，是否存在重大安全隐患、是否采取保障安全生产的措施
w
大额异常的销售退回的销售合同、销售部门对销售退回的处理意见（如适用）
x
发行人近三年（【】年度－【】年度）是否存在重大的关联销售及其销售合同，上述关联销售合同中，产品最终实现销售的情况
y
近三年（【】年度－【】年度）发行人产品销售价格的变动，同类产品当时市场公允价格
z
如果存在异常，关联销售对收入的影响，关联销售定价是否合理，是否存在大股东与发行人之间的利润输送或资金转移现象。
二
业务与技术情况
（一）
行业情况
1
发行人所属行业类型
2
行业主管部门及其制定的发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文件，行业监管体制和政策趋势
3
行业的市场环境、市场容量、市场细分、市场化程度、进入壁垒、供求状况、竞争状况、行业利润水平和未来变动情况
4
判断行业的发展前景及行业发展的有利和不利因素
5
行业内主要企业及其市场份额（填写表【7】）
o
如果存在影响成本的重大关联采购，提供关联交易合同（如适用）
p
关联采购价格与当时同类原材料市场公允价格是否存在异常，判断关联采购的定价是否合理，是否存在大股东与发行人之间的利润输送或资金转移情况。（如适用）
2
生产
a
发行人的生产布局
b
发行人生产流程图及说明资料
c
生产的核心技术或关键生产环节
d
发行人生产工艺、技术在行业中的领先程度
17
如果出口比例较大，调查相关产品进口国的有关进口政策、贸易磨擦对产品进口的影响、以及进口国同类产品的竞争格局等情况（如适用）
18
分析出口市场变动对发行人的影响（如适用）
20
同行业上市公司的情况（填写表【8】）
表8：发行人同行业上市公司情况
序号
公司名称
主要产品/服务
净资产(万元)
营业收入(万元)
净利润(万元)
n
发行人历年研发费用占发行人主营业务收入的比重
o
与其他单位合作研发的合作单位的资料、合作协议、历史上的合作成果
11
所属行业特有的经营模式
12
发行人所采用的模式，其主要风险及对未来的影响
13
已经或未来将发生经营模式转型
14
行业与其上下游行业的关联度、上下游行业的发展前景、产品用途的广度、产品替代趋势等进行分析论证，分析。根据财务资料，分析
15
上下游行业变动及变动趋势对发行人所处行业的有利和不利影响
16
发行人出口业务情况（如适用）
e
主要产品的设计生产能力和历年产量
f
各生产环节是否存在瓶颈制约
g
发行人主要固定资产和无形资产情况（填写表【10】）
表9发行人主要固定资产和无线资产
表10-1发行人房产情况
截止【】年【】月【】日，发行人拥有的房产情况：
序号
房产证号
建筑面积
地点
是否受限
合计
－
－
－
表10-2发行人土地使用权情况
截止【】年【】月【】日，发行人拥有土地使用权情况：
z
发行人成立以来是否发生过重大的安全事故以及受到处罚的情况
za
安全事故对发行人生产经营、经营业绩可能产生的影响。
zb
环保部门对发行人生产的环保要求，生产工艺是否符合环境保护相关法规
zc
发行人历年来在环境保护方面的投入及未来可能的投入情况
zd
三废的排放情况，核查有无污染处理设施及其实际运行情况
ze
当地环保部门对发行人近三年（【】年－【】年）环保情况的意见
最近一次筹资情况
二级市场情况
筹资方式
筹资额（万元）
资金投向
价格
PE
评级
21
主要券商研究部门本年度及最新该行业策略报告
（二）
供－产－销情况
1
采购情况
a
主要原材料、重要辅助材料、所需能源动力及其市场供求状况
b
发行人的采购模式
c
近三年产品成本计算单，定量分析主要原材料、所需能源动力价格变动、可替代性、供应渠道变化等因素对发行人生产成本的影响，
h
发行人核心技术人员的奖励制度、股权激励计划，对发行人的研发能力进行分析。
i
发行人的研发模式和研发系统的设置和运行情况
j
发行人成立以来的主要研发成果、目前在研项目、研发目标和计划
k
核心技术人员和主要研发人员的资历、研究成果、所获奖项