部门费用预算管理规定
费用管理制度法规
费用管理制度法规第一章总则第一条为规范和加强单位费用管理，维护单位财产安全和实施经济财务监督，根据《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国国有资产法》等相关法律法规，制定本法规。
第二条本法规适用于单位内部各项费用的管理和监督。
第三条单位应建立健全费用管理制度，加强费用管理，节约开支，保障财产安全，提高经济效益。
第四条单位负责人应当对本单位的费用管理负总责。
第五条本法规所称费用是指单位为完成工作任务所发生的各种必要开支，包括但不限于人员工资、办公费、差旅费、交通费、通讯费等。
第二章费用编制第六条单位应当根据工作任务和经济情况，合理编制费用预算，提高经费利用效率。
第七条费用预算应当经过单位财务部门和相关部门审核，并报领导审核批准后方可执行。
第八条费用预算的变更应当按照规定的程序和权限进行，必须经过财务部门和相关部门审核，并报领导批准后方可执行。
第九条单位应当建立费用预算执行的监督和考核制度，对费用预算执行情况进行定期检查和评估。
第十条单位应当建立货币和非货币物资的购买审批程序，并严格执行。
第三章费用支付第十一条单位应当根据预算和实际情况，合理安排费用支付时间和方式。
第十二条费用支付应当按照相关财务制度和程序进行，确保资金安全和支付准确性。
第十三条单位应当制定严格的费用发放和报销制度，对费用发放和报销项目进行审核和核实，做到公平、公正、公开。
第十四条费用支付应当通过正规的支付渠道进行，不得私自转账或者私自使用公款。
第四章费用监督第十五条单位应当建立健全费用监督制度，对费用执行情况进行监督检查。
第十六条单位应当加强对费用申请、报销和发放流程的监督和审批，防止出现违规操作和贪污腐败行为。
第十七条单位应当建立健全内部控制机制，对各个环节的费用执行情况进行内部审核和监督。
第十八条单位应当建立健全费用监督举报制度，对举报案件及时处理并保护举报人的合法权益。
第五章处罚和奖励第十九条对于违反本法规的单位及相关人员，将根据《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国国有资产法》等法律法规进行处理。
经费使用与预算控制规定
经费使用与预算控制规定1. 引言本文旨在明确经费使用与预算控制的规定，以保障各部门的经费合理使用与控制，确保资金的高效利用和预算的准确执行。
2. 经费使用原则2.1 合理性原则经费使用应遵循经济、合理、公正和效益的原则。
各部门在使用经费时，应确保所采取的措施经济合理，既能满足需求，又能最大限度地节约开支。
2.2 依法合规原则经费使用应依法合规，遵守国家法律法规和财务制度。
使用经费时应遵守相关的财务纪律，确保合规性和透明度。
2.3 公开透明原则经费使用应具有公开透明的特点，各部门在使用经费时应及时向相关单位和人员公开相关信息，接受监督，确保经费使用的公正性和公开性。
3. 经费使用程序3.1 预算编制每个部门在经费使用前，应制定相应的预算计划。
预算计划应包括各项费用的金额和用途，并经相关负责人审核和批准。
3.2 经费申请部门经费使用时，应向负责财务的人员提交经费申请。
经费申请应包括经费预算、使用事由、具体金额等内容，并附上相关证明材料。
3.3 经费审批负责财务的人员收到经费申请后，应进行审批。
审批流程应包括初审和终审，验收人员应审核申请合理性，并向申请人提出审批意见。
3.4 经费使用经费申请获得审批后，部门可按照预算计划使用经费。
在使用经费过程中，部门应确保实际支出符合预算计划，并在支出后及时备案。
3.5 经费结算经费使用完毕后，部门应及时进行结算。
负责财务的人员根据实际支出情况，将经费结算并报相关单位备案。
4. 经费预算控制4.1 预算限额每个部门在年度预算中分配到的经费限额为该部门的经费预算总额。
各部门在使用经费时应严格控制在预算限额范围内，并将实际支出情况及时报告给相关财务人员。
4.2 预算执行各部门在执行经费预算时，应按照预算计划的安排，合理调配和使用经费，并且定期向负责财务的人员报告预算执行情况。
4.3 预算调整如遇特殊情况，需要对经费预算进行调整的，部门应及时向上级提出调整申请，并给予充分的理由和依据。
经费预算与管理规定
经费预算与管理规定一、引言经费预算和管理是组织内部财务管理的重要方面，它有助于确保资源的合理分配和有效利用。
本文将介绍经费预算与管理的规定。
二、经费预算1.预算编制经费预算的编制应遵循科学、公正、合理和透明的原则。
各部门应根据实际工作需求，制定详细的预算计划，包括经费来源、用途、数量等。
2.预算审核预算审核应由专门的财务部门进行，确保预算计划的真实性和可行性。
审核过程中，应对各项支出进行评估，并提出合理的建议。
3.预算执行预算执行是各部门按照预算计划进行经费支出的过程。
执行过程中，应注意控制经费的使用，在预算范围内进行开支，并及时记录和报告经费使用情况。
三、经费管理1.经费使用经费的使用应符合相关法律法规和组织规定。
各部门在使用经费时，应确保经费用于合理用途，防止浪费和滥用。
2.经费监督经费的监督是保障经费使用规范和合理的重要环节。
监督机构应对经费支出情况进行定期检查和审计，确保经费使用符合预算计划和规定。
3.经费记录与报告为了监督和控制经费使用情况，各部门应建立健全的经费记录和报告制度。
记录应包括经费流向、收支明细等，报告应按规定时限提交给上级部门或财务部门。
四、经费调整1.预算调整在实际工作中，预算可能需要进行调整。
调整时，应根据实际情况提出合理的修改计划，并经过审核和批准后方可执行。
2.预算解决如果在预算执行过程中发现预算不足或超出的情况，应及时与上级部门或财务部门沟通，寻求解决方案。
五、经费追溯与问责对于经费使用中的违规行为，应进行追溯和问责。
追溯过程中应查明事实、调查证据，并根据规定对相关责任人进行相应处理。
六、结论经费预算与管理规定是保障经费使用的重要措施，它有助于确保经费合理分配和有效利用。
各组织应遵循相关规定，加强经费预算与管理的工作，提高财务管理水平。
注：本文参考了财务管理相关规定，并根据题目自行判断采用了文章格式进行书写。
费用预算控制管理规定
费用预算控制管理办法暂行第一章总则第一条为加强公司费用预算控制,建立健全内部约束机制,规范公司费用支出,降低公司运行成本,根据XXX的文件规定,结合公司实际,制定本办法;第二条公司费用预算控制范围为公司各部门为履行工作职责而发生,纳入全年财务收支预算的各项费用支出的控制;包括办公费、差旅费、因公临时出国境费用、会务费、董事会工作费、业务招待费、车辆运行费、聘请中介机构费、宣传费、党群工作费、职工薪酬、各项税费及其他费用等支出;第三条公司费用预算控制遵循以下原则：1.从严从简;严格界定费用列支范围,不得随意扩大;各项办公及商务活动要力求精简、高效;2.厉行节约;坚持勤俭节约办企业的原则,坚决杜绝奢侈、铺张浪费现象;3.责任明确;公司费用预算分解到各部门各业务板块,各部门各业务板块分解到各岗位,形成全方位的预算执行责任体系;4.严格执行;按年度费用预算根据各部门工作开展情况预算月度费用,部门费用超预算当月不予以报销;第四条公司费用实行预算管理,根据业务收入情况确定费用列支额度,预算费用原则上不得突破,在预算总额内分项可调剂使用;各部门各业务板块按照年度公司费用预算计划,结合工作实际编制月度费用、收入、回款、用款预算,经公司批准后执行,月度公司费用及用款预算一经批准,未纳入月度公司预算范围内的费用和款项原则上不得列支和支付;第二章管理部门及责任人第五条公司费用实行部门业务板块管理,各部门业务板块须制定本部门业务板块管理办法,对费用列支的范围、标准等进行管理和控制;第六条各部门业务板块负责人是本部门费用预算控制的直接责任人,对本部门业务板块费用预算执行结果负总责;第三章预算分项管理实施细则第七条各部门业务板块根据业务开展情况进行费用预算;第八条各费用管理细则一职工薪酬1.工资性薪酬;是指纳入工资总额预算,以货币形式直接支付给员工的劳动报酬;包括各种工资、绩效、津贴和补贴含误餐、交通、通讯补贴;工资性薪酬按照财务会计制度规定,全部纳入工资总额核算,杜绝在工资总额之外列支任何工资性薪酬;工资性薪酬按以下办法发放：1基本工资根据员工个人出勤情况考核发放;2岗位工资每月根据盘江控股公司审批工资总额、公司经济效益和员工履职情况进行考核发放,每半年根据员工履职情况可进行岗级调整;①发放基数a.公司亏损月份,以岗级标准的60%为发放基数；b.公司当月未亏损但未完成股东、董事会确定的年度经营目标的月平均计划,以岗级标准的80%为发放基数；c.完成股东、董事会确定的年度经营目标的月平均计划,以岗级标准全额为发放基数；d.累计完成股东、董事会确定的年度经营目标累计计划,补发以前月份考核扣发的岗位工资;②考核发放原则a.员工违返劳动纪律按公司规定进行扣罚；b.对日常消极怠工、效率低下、不能按时、保质完成工作任务的,扣罚岗位工资的5%；c.对安排工作拖延不办的,扣罚岗位工资的10%；d.对不服从工作安排的,视情况扣减20%及以上的岗位工资,至扣完为止；e.对连续3个月无工作业绩的,由部门提出,公司可作辞退处理；f.公司每月按规定核定部门岗位工资总额,部门根据员工履职情况可进行再分配,报公司计算发放;3津补贴按公司工资性薪酬和福利管理暂行办法执行;4绩效工资根据公司费用包干和绩效考核办法执行;2.福利性薪酬按以下办法发放;1住房公积金,按XXX住房公积金管理中心相关规定执行;2住房增量补贴、冬季取暖费、夏季降温费按公司工资性薪酬和福利管理暂行办法执行;3.社会保险费包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险,严格按照XXXX社保局政策规定计提和缴纳;4.工会经费、员工教育经费及其他薪酬项目严格按照上级和公司的管理规定计提和使用;二办公费1.办公费是指公司各部门业务板块在处理日常业务过程中发生的文具、纸张、印刷品、邮电、通信、传真打印耗材等各项费用;2.办公物品原则上统一由公司综合部负责按需采购,各部门不得擅自采购,各部门确需自行购买急需或特殊办公物品的,需经公司分管领导批准,金额超过分管领导权限的要经公司主要领导批准;3.综合部根据各部门业务板块采购需求,每月编制采购计划,经审批后方可进行采购;4.综合部发放办公用品时要进行登记,且每月要对领用情况进行汇总,核算费用计入各部门业务板块;三差旅费1.差旅费指公司员工因公出差的住宿费、交通费、伙食补助费、公杂费等支出;2.差旅费年度预算由公司根据以前年度实际发生情况结合公司实际业务需要进行编制;3.各部门业务板块要本着勤俭节约的原则,严格控制出差人数及出差时间;4.差旅费报销须在XXX规定的标准范围内,根据工作实际执行;四业务招待费1.业务招待费包括各类公务、商务、内部接待所发生的餐费、烟、酒、茶、礼品等费用;2.业务招待按照XXX的要求进行,从严控制;五车辆运行费1.车辆运行费用指车辆的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、保养费等费用;2.公司车辆统一由公司综合部负责管理,业务部门板块用车严格按XXX执行；管理服务部门用车实行审批制度,市区内由分管领导审批,市区以外由公司主要领导审批；外单位借用车辆须经公司主要领导批准方可派车;若未经分管领导或主要领导批准擅自派车的,发生的一切费用和相关责任由派车人员承担;3.车辆要严格执行定点保险、定点维修制度,原则上不能用现金加油,尽量自己擦洗车辆,最大限度降低运行成本;六会务费1.召开会议须符合精简会议、改进会风的要求,严格执行国家和盘江控股公司的相关规定;2.会务费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、办公用品费、资料印刷费等费用;会务费实行预算管理,预算要细化到具体会议项目,执行中不得突破;3.会务费应纳入年度经费预算,并单独列支;年度会议预算内容包含但不限于：会议名称、内容、时间、地点、与会人数、会议费用预算等;4.公司综合部要研究制定会务费综合定额标准,积极推行综合定额标准控制制度;七董事会经费1.董事会经费包括公司召开董事会会务费用、董事履职所需工作费用、董事学习、培训、考察、调研等费用,以及以董事会名义组织的各项活动所发生的费用;2.公司董事会办公室负责拟定年度经费预算和使用计划,纳入公司年度费用预算;八中介机构费1.中介机构费包括聘请中介机构对公司进行审计、评估、业务咨询等发生的费用;2.中介机构费预算由公司财务根据以前年度费用发生水平和本年业务需要进行测算,中介机构费预算一经批准,严格执行,原则上不得突破;3.聘请中介机构必须遵循XX公司有关规定和公司章程规定,聘请的审计、评估机构必须是进入XXX每年公布的备选库中的机构;4.聘请中介机构应遵循业务配比原则,综合考虑中介机构的资质、服务质量、社会信誉和业务定价,合理签订服务协议;九宣传费1.宣传费是指公司开展业务宣传活动、塑造企业形象等所发生的费用,包括设计制作宣传栏、宣传牌、会标横幅、宣传画册、电视专题片,购置摄影摄像器材,冲洗照片,购买宣传用品、公司网站维护更新等费用;2.宣传费预算和使用计划由公司综合部根据合理需要和节约原则进行编制;宣传费预算一经批准,应严格执行,原则上不得突破;十一党群工作费党群工作费为公司开展党务、工团等工作所发生的各种费用,由公司综合部负责拟定年度经费预算,纳入公司年度费用预算;十二项目合作费项目合作费原则上在包干费用内列支;十三各项税费1.各项税费包括企业所得税、流转税营业税、增值税、消费税及其附加税、房产税、土地使用税、车船税、印花税、土地增值税、其他政府性基金等;2.年度各项税费预算由公司财务按照公司经营状况,年度发生的业务收入和资产增减情况,按税收法律法规及政策规定的税率进行测算,并协同业务部门做好税务筹划;十四因公临时出国境费用1.因公临时出国境费用包括国际差旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食补助费、公杂费及其他费用;2.因公临时出国境费用年度预算不单列,根据工作需要,履行审批手续后以实际发生为准;3.因公临时出国境由公司综合部统一办理,严格按照中共中央、国务院印发的党政机关厉行节约反对浪费条例及贵州省委、省政府印发的党政机关厉行节约反对浪费条例实施细则执行;十五其他费用1.其他费用是指除上述项目以外的其他管理、业务费用;2.其他费用根据相关政策规定或合同协议约定经公司研究后列支;第九条大额费用1.大额费用是指上述费用中单笔金额超过10000元的费用;2.加强大额费用审批管理;大额费用支出事前须经公司总经理和董事长批准,费用须经公司总经理和董事长签字方可报销；需要签订合同或协议的,要严格按照合同法和其他相关法律法规、以及公司合同管理办法审批权限等规定签订合同或协议;第四章监督检查第十条公司综合部要加强费用预算执行情况的审计监督和检查,定期对费用支出的真实性、合法性、合规性进行审计和检查;对发现的问题下达整改意见并督促整改,对违反本办法的,按照有关规定进行处理;第十一条公司费用支出要严格执行公司相关管理制度规定,并符合财务制度规定;公司财务管理部门要严格报销审核,在批准的预算范围内,严格按照企业会计制度规定办理报销业务,不得报销超范围、超标准以及与履职无关的费用支出;要建立台账管理制度,详细记录各部门费用支出情况,为开展监督检查预算执行情况提供真实准确的信息;第五章附则第十二条本办法由公司负责解释;第十三条本办法自三月一日起执行;。
费用管理规定1
费用管理规定一、费用开支原则费用开支总体实行预算管理，超预算定额和无预算定额的费用原则上不予支出，特殊情况报总经理批准后方可支出。
坚决杜绝铺张浪费，杜绝与生产经营活动无关的费用开支，杜绝一切不合理开支。
二、费用预算管理1、公司整体费用开支及具体到各部门费用开支实行预算制，严格控制在预算范围内开支。
2、每年10月底前公司需制定下一年度的费用开支预算，经公司董事会审批后执行。
三、费用报销规定（一）差旅费（1）差旅费报销标准（2）差旅费报销说明1）除差旅补助外，其他差旅费用报销必须凭正式发票在规定标准范围内据实报销，超过规定的，需提出理由并经总经理批准后方可报销。
2）随上级人员出差，交通费和住宿费按上级人员标准执行。
3）出差人员出差补助费一律按出差天数计算，不分途中和住勤。
出差期间有休假日，只发出差补助，不再另行补休。
4）出差天数超过10天的，前10天补助按10天内的标准执行，超过10天的部分按10天以上的标准执行。
5）一类城市包括北京、上海、深圳、广州四个城市，除此外统一归为其他城市。
6）当天来回的出差不予报销出差补助，省内出差超过6小时不足一天的按20元/次给予误餐补助。
7）按级别不能乘坐飞机的员工，如因工作需要，经领导批准可以乘坐飞机。
乘坐飞机的批准权为总经理。
8）利用出差期间游览或非工作性的参观而开支的一切费用，均由个人自理。
9）凡由各行各业召开的会议，已交会务费（附上会议通知），已经由会议包食宿的则不再报销住宿费及出差补助。
主办单位未提供的，按差旅费规定办理。
10）省内出差原则上只乘坐汽车、火车座位，特殊情况经批准后可以改乘其他交通工具。
11）一次出差费用必须集中报销，方能领取出差补助。
严禁拆单分次报销差旅费领取补助，一经发现，退回补助款，处以1000元罚款并通报批评。
12）公司或住宿地至火车站、码头、机场等，因出差而乘坐出租车可报销。
13）员工出差交通费补助按上表执行，出差地交通费不可另行报销。
公司部门经费怎样管理制度
公司部门经费怎样管理制度一、经费管理原则1. 合规性原则：所有经费的使用必须遵守国家法律法规及公司内部的财务管理规定。
2. 预算控制原则：部门经费的使用应严格按照预算执行，非经批准不得超支。
3. 经济性原则：在确保业务需求的前提下，注重成本效益分析，力求节约资源，减少不必要的开支。
4. 公开透明原则：经费的使用情况应定期向公司内部公开，接受监督。
二、经费预算编制1. 各部门应根据年度工作计划，合理预估所需经费，编制详细的经费预算。
2. 预算编制应包括人员工资、日常运营、项目投入、设备采购等各项费用。
3. 预算草案需提交至财务部门审核，并经公司管理层批准后方可执行。
三、经费审批流程1. 经费使用前，需填写经费申请表，明确用途、金额、预期效果等信息。
2. 申请表应逐级上报，由部门负责人、财务部门及相关管理层审批。
3. 对于超出预算或特殊性质的支出，需提供详细的支出计划和论证报告。
四、经费使用与监督1. 经费使用应严格按照审批后的预算执行，任何个人或部门不得擅自改变经费用途。
2. 财务部门负责监督经费使用情况，定期进行财务审计，确保资金使用的合规性和效率。
3. 鼓励员工参与经费管理，对于浪费和不当使用经费的行为，应及时提出并采取措施纠正。
五、经费结算与报告1. 各部门应于每月底前，将当月的经费使用情况进行汇总，形成经费报告。
2. 经费报告应详细反映实际支出情况，并与预算进行对比分析。
3. 财务部门应对经费报告进行审核，并将审核结果报告给公司管理层。
六、经费绩效评估1. 建立经费使用绩效评估机制，对部门经费使用的效率和效果进行评价。
2. 绩效评估结果作为部门绩效考核的一部分，与部门负责人和相关员工的奖惩挂钩。
3. 对于经费使用效果好、节约成本的部门和个人，给予表彰和奖励。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 如有特殊情况需要调整经费管理制度的，应经过公司管理层审议通过后实施。
部门费用管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强本部门财务管理工作，规范费用开支行为，提高资金使用效率，根据国家有关财务管理制度和本部门实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于本部门所有预算内、预算外及自筹资金的支出管理。
第三条本部门费用管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保费用支出合法合规。
2. 实事求是：根据实际工作需要合理确定费用支出，确保资金使用的真实性、合理性和效益性。
3. 严谨审批：严格执行费用审批程序，确保费用支出透明、公开。
4. 节约高效：加强费用控制，提高资金使用效率，降低成本。
第二章费用分类及标准第四条本部门费用分为以下几类：1. 办公费：包括办公用品、办公设备购置、维修、租赁等费用。
2. 业务费：包括业务招待、差旅、会议、培训等费用。
3. 工资及福利费：包括员工工资、奖金、福利等费用。
4. 财务费用：包括银行手续费、汇兑损益、利息支出等费用。
5. 其他费用：包括不属于以上类别的其他费用。
第五条各类费用开支标准如下：1. 办公费：- 办公用品：根据实际工作需要购置，严格控制数量和金额。
- 办公设备：按照国家规定和部门实际情况购置，严格审批程序。
- 维修、租赁：根据设备使用情况和实际需求，合理确定费用。
2. 业务费：- 业务招待：按照国家规定和部门实际情况，严格控制招待标准和次数。
- 差旅：按照国家规定和部门差旅费管理办法执行。
- 会议、培训：根据工作需要和预算安排，合理确定会议、培训费用。
3. 工资及福利费：- 工资：按照国家规定和部门工资制度执行。
- 奖金：根据部门业绩和员工贡献，合理确定奖金发放标准。
- 福利：按照国家规定和部门福利制度执行。
4. 财务费用：- 银行手续费：按照实际发生金额报销。
- 汇兑损益：按照国家规定和部门财务制度处理。
- 利息支出：按照实际发生金额报销。
5. 其他费用：- 按照国家规定和部门实际情况，合理确定其他费用。
第三章费用报销及审批第六条费用报销程序：1. 填写费用报销单，注明费用用途、金额、日期等。
公司职能部门费用管理办法实施细则
公司职能部门费用管理办法实施细则一、背景为了更好地管理公司的职能部门费用，提高预算编制和执行的科学性和有效性，公司决定制定《公司职能部门费用管理办法实施细则》（以下简称《细则》）。
本《细则》旨在规范职能部门费用的编制、执行和监管，确保职能部门费用的科学化、合规化和透明化。
二、职能部门费用编制1.职能部门包括但不限于人事行政部门、财务部门、市场研究部门等。
每个职能部门都应根据其职责范围和工作特点编制相应的费用预算。
2.职能部门费用预算应根据公司整体战略和部门工作计划进行合理分配。
预算编制要考虑经济、合理、效益等原则，切实控制费用总量，避免因财务开支超预算给公司带来不必要的经济压力。
3.职能部门负责人应在每年初的预算编制期进行预算编制。
预算编制要结合实际情况，周密考虑各项支出，合理分配预算。
预算编制完成后，应提交给财务部门审核、批准。
三、职能部门费用执行1.职能部门负责人应按照预算和支出计划，严格执行预算和支出计划，确保费用在预算范围内使用。
如确需调整预算或支出计划，需承办部门提出书面申请，经过财务部门审核后方可实施。
2.各职能部门在使用经费时应严格按照财务部门制定的支出管理制度执行，杜绝一切违规开支。
3.财务部门应严格控制职能部门的支出情况，对超预算的支出进行纠正和补救。
四、职能部门费用监督1.财务部门应建立完善的费用管理和监督体系，确保费用的合规合法性和透明性。
对职能部门的费用支出进行真实、准确、完整的记录和核算，同时对存在的问题及时进行纠正和改正。
2.财务部门应在每个季度结束后，对每个职能部门的支出情况进行评估和总结。
对存在问题的部门，应及时跟进并采取相应措施，确保职能部门的预算足够、合计和明细正确，支出计划和清单的审核、结算、支付、报销及时、准确地完成。
3.财务部门应定期（至少每年一次）向公司领导汇报职能部门的费用预算完成情况及存在的问题。
公司领导应对问题提出处理意见和整改建议，加强对职能部门的监管。
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部门费用预算管理规定文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）
职能部门费用预算管理制度1目的
职能部门费用预算管理是在历史数据和部门管理活动计划的基础上，以货币形式预测未来的费用支出，并以此对未来开展活动时产生的相应费用进行有效的预计、控制、协调与管理。
加强对各职能部门费用预算的管理，确保控股公司年度经营计划顺利完成，特制定本规定。
通过部门费用预算的编制，使各职能部门及上级管理者可以预测未来开展管理活动时产生的各项费用：经过核定，汇总，预测年度总公司的管理费用将达到的规模。
部门费用的编制、核定过程有利于公司资源（费用支出也是资源占用的一种形式）的合理分配。
部门费用预算是控制、调整年度管理费用支出的依据。
2范围
本制度适用于“冠群驰骋投资管理（北京）有限公司”参与预算管理的所有职能部门。
3职责
财务部负责汇总各职能部门上报的年度预算数据。
各职能部门负责确定本部门2016年度有可能预计产生的费用支出，根据下年度工作计划同比上年度总费用支出，制定2016年年度预算。
各职能部门以季度为单位，编制2016年每个季度的费用预算表。
4内容与要求
公司预算内管理费用分为部门可控费用和部门不可控但归口管理的费用两类。
部门可控包括差旅费、公务出租车费、邮电公杂费、书报资料费、部门专业会议费、业务招待费、招聘费（仅限人力资源部）印刷费，通讯费用，公司宣传费（仅限宣传部）、办公用品费、车辆综合管理费（仅限行政管理部）、除车辆外的其他资产修理费、公司礼品费、软件购置费、信息费/协会费、政府关系费。
经批准因公出国的相关费用，计入各职能部门可控费用中核算。
部门不可控但归口管理的费用包括由行政管理部归口管理的：办公电话费；由财务管理部归口管理的：财产保险费、税金、固定资产折旧、低耗摊销费、福利费、工会经费、教育经费、总部房租、物管费、空房补贴、供暖费、审计费及评估费、水电费；
由人力资源部归口管理的：劳动保险费、工资及奖金；由董事会秘书处归口管理的：易所服务费、公告费、董事经费；由法务部归口管理的：法律顾问费、涉诉、往来清理律师费及诉讼保全费：其他（绿植费、税费、上网费等）。
编制与审批
部门费用预算以公司各职能部门为编制单位，部门费用预算编制期间以每季度为单位，一年为一个期间。
当年部门费用预算的编制和审批，原则上应该在年度的1-2月份完成。
各职能部门在历史数据及年度计划的基础上，参考国家相关统计数据，确定物价指数及公司总体发展的战略目标，编制新年度的相关费用预算，并附各项费用编制依据的文字说明。
各职能部门费用预算审批流程：各职能部门负责人-财务经理-总经理-副总裁-董事长。
各职能部门预算由董事长批准后，交公司各职能部们执行、控制，财务部核算、汇总。
预算内费用的支出与报销
预算内费用的支出与报销审批，参照公司现行的费用管理制度授权执行。
预算外费用支出的审批
各职能部门在预计将发生预算外费用支出前，应根据相应的审批程序进行报批，并对超预算费用需附详细的分析说明。
经批准后，财务部予以追加预算并支出。
费用预算的管理
各职能部门为费用预算的执行、控制部门，公司财务部为费用预算的核算、汇总、协调、分析、管理部门。
年度期间，财务管理部每月终止后10日内向董事长、总裁、财务经理及各职能部门报告各部门各项费用实际支出情况，及占年度费用预算指标的比例。
各部门负责人根据预算及每月实际及累计支出情况控制本部门费用支出。
财务部在未得到相关领导的审批前有权拒绝支付预算外的各项费用支出。