第二节信用证的种类

2、凭着原始信用证开立背对 背信用证，两证同时存在。
2、可转让信用证的全部或部分权 利转让出去，该证就失去那部分金额 之存在。
3、背对背信用证的第二受益人得
3、可转让信用证的第二受益人可
不到原始信用证的付款保证。
以得到开证行的付款保证。
4、开立背对背信用证的银行就是ห้องสมุดไป่ตู้该证的开证行。
4、转让行按照第一受益人的指示开 立变更条款的新的可转让信用证，通知第 二受益人，该转让行地位不变，仍然是转 让行。
• 保兑信用证
– 通常是通知行作保兑行 – 保兑行承担第一性的付款责任,相当于本身开证 – 受益人负担保兑费 – This credit is confirmed by us – We hereby added our confirmation – This credit bear our confirmation and we undertake that
第二节 信用证的种类
一、是否以附带商业单据为付款条件：
– 光票信用证
• 仅凭汇票而不附带任何商业单据付款的信用证。 可用于非贸易结算中，如旅游信用证。
– 跟单信用证
• 凭汇票及商业单据付款或仅凭商业单据付款的信 用证。多在国际贸易结算中使用。
二、按信用证的性质分：
• 可撤销信用证（Revocable Credit）
• 按时间循环和按金额循环 • 适用于双方订立长期购销合同。 • 节省开证手续费和保证金。
九、备用信用证(standby letter of credit)
• 以信用证形式出具的担保。当开证申请 人不履行规定义务时，只要受益人提交 单单相符、单证相符的单据或文件，就 会得到一定金额补偿。
案例：为何不用对开证？
– 假远期信用证:
• This usance drafts are payable on a sight-basis, discount charges and acceptance commission are for buyer’s account.
• 议付信用证(negotiation credit)
• 红/绿条款信用证 • We hereby authorize you at your discretion
to grant to the beneficiary an advance or advance to the extent (amount)
六、可转让信用证与对背信用证
• 可转让信用证(Transferable Credit) – 受益人将信用证上的权利转让给第二受益人。 – 开证行必须明确“可转让”信用证 – 第一受益人向转让行支付转让费
① 第一受益人
④
⑤
② 指定的 转让行 ③
⑥
开证行
第二受益人
• 对背信用证(Back to Back Credit)
– 中间商以原证为抵押向某银行申请开出以供货 商为受益人的新信用证。
– 可转让信用证只有一个开证行，而对背信用证 有两个独立的开证行。
– 优点：将进口商与供货商隔绝，对中间商有利。
第二受益人 ③
• 承兑信用证(acceptance credit)
– 付款为远期，且开立远期汇票的信用证 – 开证申请人不得作为承兑人，而仅限于银行
– This credit is available with issuing bank by acceptance against beneficiary’s draft at 30 days sight drawn upon issuing bank and the documents detailed herein.
– 付款期限为远期，但不开远期汇票或根本不须汇 票
– 为合理避税创造的，多见于欧洲大陆银行。
– This credit is available with advising bank by deferred payment at 30 days after date of bill of lading against the documents detailed herein.
–是指信用证的开证行有权在信用证开立后无须经受 益人的同意，随时可以撤销或修改的信用证。
–应当注明可撤销字样，否则视为不可撤销。This credit is subject to cancellation or amendment at any time without prior notice to you.
– 开证行指定某一家银行买入受益人提交的相符单据 的信用证
– 公开议付和限制性议付(this credit is available with ..bank by negotiation)
五、预支信用证(anticipatory credit)
• 受益人收到信用证后可立即签发光票取 款的信用证。
• 供受益人收购及包装货物，故称打包放 款信用证(packing letter of credit)。
第二通知行
第一受益人
①
②
第二开证行
背对背信用证和可转让信用证比较
背对背信用证
可转让信用证
1、背对背信用证的开立，并非原 始信用证申请人和开证行的意旨，而 是受益人的意旨，申请人和开证行与 背对背信用证无关。
1、可转让信用证的开立是申请人 的意旨，开证行同意，并在信用证加 列“transferable”字样
八、循环信用证(revolving credit)
• The amount of this credit is revolving on a monthly basis for the first time in ..,for the last time in ..
• 信用证的部分或全部金额被使用后可恢 复原金额再次利用的信用证。
documents pressed for payment in conformity with terms of this credit will be duly paid on presentation
四、按UCP500以付款方式的不同分：
• 即期付款信用证(sight payment credit)
–撤销必须赶在议付行议付之前，否则无效。 –我国规定银行不接受、不开立这类信用证。
• 不可撤销信用证(Irrevocable Credit)
– 一经开出，若未征得受益人或保兑行同意，就不能 单方面修改或撤销信用证。
三、是否加具保兑划分：
• 未加保兑信用证
– This is merely an advice of credit issued by the above mentioned bank which conveys no engagement on the part of this bank.
– 提交信用证相符的单据后立即付款 – 一般不出具汇票
– This credit is available with advising bank by sight payment against the documents detailed herein.
• 延期付款信用证(deferred payment credit)
• 1996年扬州某公司与美国文具公司签订 加工贸易合同。我方购料，一年后交货。 购料款采用即期信用证结算，到加工完 毕交货时对方承诺再开信用证支付。
• 我方先申请开证，结果收到一堆废料。 与对方交涉，才发现该公司已然倒闭。
七、对开信用证(reciprocal credit)
• 适用于易货贸易或补偿贸易 • 买卖双方扮演双重角色 • “This is a reciprocal credit against ×bank
credit No. × favoring×covering shipment of ×.” • 作用：防范风险＊