建筑企业控制税负的7大对策
建筑业税收存在的问题及建议
建筑业税收存在的问题及建议1. 引言大家好，今天我们聊聊建筑业税收这个话题。
说到税收，很多人可能会觉得这就是个无趣的数字游戏，搞不好还要抓狂！但是，建筑业的税收可不简单，它关乎着我们每一个人的生活。
无论是你家旁边那栋新楼的建设，还是你想装修的那间小窝，税收都是在背后默默支持着的。
然而，这里面却藏着不少问题，像是老鼠过街，大家都想躲。
今天，就让我们一起揭开这个“神秘面纱”，看看有什么问题，然后想想有什么好建议，搞得好就能让建筑业顺风顺水，大家都有好处，哈哈！2. 建筑业税收的问题2.1 税收不明确首先，咱们得说说税收本身。
有时候，这些就像迷雾重重的山路，让人摸不着头脑。
你说，你一进税务局就感觉像在解谜游戏，左看看右瞧瞧，最后还是没搞明白。
比如说，有些地区的建筑企业可以享受税收优惠，可是各地的标准却不一样，真的是让人头疼。
你说公平不公平？一会儿优惠一会儿加税，这可把小企业折腾得够呛，有的干脆就撂挑子不干了，真是“没事找事”！2.2 税收征收不合理其次，咱们再看看税收征收的方式。
很多企业表示，这种征收就像是老虎下山，来得猛，去得也快，根本没给人留时间缓冲。
比如说，有些企业在拿到工程款的时候，税务部门就开始催缴税款，搞得他们连米都买不起，真的是“税到人愁”。
而且，有的地方的税务人员，可能为了完成任务，像是老鹰捉小鸡一样，抓得特别严，结果把企业折磨得无奈。
这种情况，大家都知道，是不太科学的，容易把企业逼到悬崖边缘。
3. 建筑业税收的建议3.1 优化税收好啦，咱们说了这么多问题，接下来就要来点干货，给出一些建议啦！首先，建议相关部门能优化税收，制定统一的标准，让每个地方都能公平公正。
这样一来，企业在算账的时候就不会像是在算命一样，心里有底儿。
尤其是对小微企业，要多一些支持，给他们提供更大的发展空间。
毕竟，谁都希望自己的家能住得更好，企业也希望能在这片土地上扎根。
3.2 加强税务服务再者，税务部门的服务也得跟上节奏。
建筑行业税务管控方案
建筑行业税务管控方案建筑行业税务管控方案为了加强对建筑行业税务的管理和监管，保障税收的正常征收和使用，制定以下建筑行业税务管控方案。
1.建立全面准确的税务登记制度在建筑行业中，各企业应按照相关法律法规的要求进行税务登记，准确报备企业经营情况和纳税信息，确保建筑行业税收的全面统计和准确征纳。
2.加强税务宣传和培训针对建筑行业企业的税收政策和法规，在各级税务部门进行宣传和培训，提高企业对税务管理的知晓程度，使企业能够主动遵守税收法规，避免出现漏税、逃税等行为。
3.建立健全税务风险防控机制税务部门应建立健全税务风险防控机制，对建筑行业企业的纳税行为进行定期检查和抽查，发现问题及时纠正，加强对建筑行业企业的税务风险防范和监管。
4.加强对建筑行业违法行为的打击力度针对建筑行业中的虚开、偷税漏税等违法行为，税务部门应加大打击力度，采取措施进行严肃查处，维护建筑行业的税收秩序，确保税收的正常征收。
5.加强税务执法能力建设税务部门应加强对建筑行业税务执法人员的培训和能力建设，提高执法水平和效率，确保税务执法工作的顺利进行，对违法行为进行及时查处，维护税收的合法权益。
6.推进信息化税务管理利用信息化手段，建立建筑行业税务管理信息系统，实现税务管理的全面覆盖和信息化管理，提高税务部门的管理效率和准确性，规范建筑行业的纳税行为。
7.加强与其他部门的协作税务部门应加强与其他部门的协作，建立建筑行业税收监管的联动机制，分享信息资源，共同打击税收违法行为，实现税务政策的综合协同管理。
8.加强税收奖惩机制针对建筑行业中遵纳税收法规和违法行为的企业，建立健全的税收奖惩机制，对遵纳法规的企业给予奖励，对违规企业进行罚款处罚等措施，激励企业守法纳税。
总结：以上建筑行业税务管控方案，将有助于加强对建筑行业税务的管理和监管，提高税收的征收效率，确保税收的正常征用和合理使用。
同时，也能有效打击建筑行业中的违法行为，维护税收的正常秩序，促进建筑行业的健康发展。
分析建筑企业财务管理中的税务筹划的问题及对策
分析建筑企业财务管理中的税务筹划的问题及对策随着建筑行业的不断发展壮大，建筑企业的财务管理也变得日益复杂。
税务筹划作为财务管理的重要组成部分，也成为了建筑企业面临的一个重要问题。
税务筹划不仅涉及到企业的税收成本，更关乎企业的合规经营和长期发展。
本文将从建筑企业税务筹划的问题出发，分析问题所在，并提出相应的对策。
一、税务筹划存在的问题1. 税收成本高建筑企业通常需要承担较高的税收成本，主要原因包括企业盈利水平高、所得税税率高等。
尤其是在房地产开发这样的大项目中，所得税占比较大，成为企业财务管理中的一大负担。
2. 税收合规难度大由于建筑企业通常业务范围广泛，涉及到土地开发、房屋建设、物业管理等多个环节，税收合规难度相对较大。
企业需要花费大量的人力、物力去管理税收合规事务，且容易出现疏漏和错误，导致税务风险增加。
3. 税务政策变动频繁随着国家税收政策的不断调整，建筑企业需要不断适应新政策，并做出相应的筹划调整。
这对企业财务管理带来了不小的挑战，需要企业财务人员具备较高的政策敏感度和应变能力。
1. 进行税务规划建筑企业应积极进行税务规划，通过合理的税务筹划来降低税收成本。
可以通过合理利用税收优惠政策、减少不必要的税务开支等方式来实现税务规划。
在土地开发和房屋建设过程中，可以合理利用土地增值税优惠政策，减少税负；在物业管理环节，可以通过合理设计业务结构，降低企业所得税开支。
2. 强化税收合规管理企业需要建立健全的税收合规管理制度，加强对税收合规事务的监督和管理。
可通过建立专门的税务筹划团队和使用税收软件等方式，提高税收合规管理的效率和准确性。
通过加强员工培训，提高员工对税收合规事务的重视和管理水平，避免出现疏漏和错误。
3. 加强政策跟踪建筑企业需要加强对税收政策变动的跟踪和分析，及时调整企业的税务筹划政策。
可以通过订阅税务法律法规的相关信息、参与税务政策宣讲会等方式来获取最新的政策信息，并根据所掌握的信息进行企业税务筹划的调整。
建筑企业税务管理措施
建筑企业税务管理措施
建筑企业税务管理的措施可以包括以下几个方面：
1. 完善内部管理：建立健全企业的内部税务管理制度，明确各岗位的职责和权限，确
保税收相关事项能够得到及时、准确的处理。
2. 加强财务会计管理：建立规范的财务会计制度，确保企业财务报表的准确性和完整性，防止偷逃税款。
3. 注重记录和报告：建立完善的税务账册和纳税申报表，及时准确地记录企业的收入、支出和税金缴纳情况，并按规定的期限报送税务部门。
4. 加强税收核算：建立完善的税收核算制度，定期对企业的纳税情况进行核对和分析，确保税款的合规缴纳。
5. 加强内部培训：定期组织税法、税收政策等方面的培训，提高全体员工对税务管理
的认识和理解，增强他们的纳税意识和合规意识。
6. 积极配合税务部门：与税务部门建立良好的沟通和合作关系，及时回应税务部门的
调查和审核要求，主动配合税务部门的税收核查与税务稽查工作。
7. 税务风险管理：建立健全的税务风险管理机制，及时掌握相关税收政策的变化和影响，制定相应的风险防范措施，降低企业的税务风险。
通过这些措施的实施，建筑企业可以提高税务管理的效率和质量，保证税收的合规缴纳，避免税务风险，同时也能够维护企业的良好声誉和可持续发展。
工程合理避税12种方法
工程合理避税12种方法1. 合理规划项目结构在建设工程中，合理的项目结构是可以减税的一种有效方式。
例如，将原本可以单独建设、单独计税的小项目合并为一个项目，可以减少不必要的税收负担。
同时，将一些不可避免的高税率项目拆分为多个低税率项目，则可以有效避免税收高峰。
2. 合理计提折旧工程项目在建设过程中要使用一些长期投资设备，这些设备在使用过程中需要计提折旧。
合理的计提折旧可以降低其对税收的影响。
3. 合理结构资金安排在工程建设中，合理的资金安排也是可以减税的一种方式。
例如，在高税率时期尽量避免大笔现金支出，或者合理利用融资渠道等等。
4. 合理选择公司类型不同公司类型的税收负担也有所不同，因此选择合适的公司类型很重要。
例如，有的公司享受所得税免征的特殊政策，因此要有选择性地申请，5. 合理使用税收优惠政策工程建设过程中，有许多优惠政策可以利用，例如产业政策、上市政策等等。
因此，工程项目经理应该充分了解并利用相关政策来减税。
6. 合理控制成本成本控制是避税的重要步骤，通过合理的预算、费用控制等等，可以减少税收负担。
7. 合理利用会计原则会计原则也是减税的重要手段之一，例如合理计提坏账、减值损失等等，将会大大降低税收负担。
8. 合理运用车辆使用费在工程项目中，车辆使用费是不可避免的支出。
因此，合理利用车辆使用费也是减税的手段之一，例如利用税收优惠政策等等。
9. 合理利用税前扣除税前扣除也是一种有效避税方式，例如合理利用养老保险、住房公积金等等，可以有效减少税收负担。
10. 合理选择投资项目投资项目选择也是一个关键因素，例如选择低税率的投资项目，或者选择享受税收优惠的特殊产业等等。
11. 合理控制工期在工程建设过程中，工期控制也是减税的重要因素之一。
通过合理的安排和协调，可以减少工程建设时间和费用。
12. 合理申报报税报税申报是减税的关键步骤，因此应该根据当前税收政策和项目状态等因素做出合理的申报计划，避免不必要的税收负担。
工程建筑公司避税方案
工程建筑公司避税方案工程建筑公司避税方案税收是国家财政收入的重要来源之一，但对于企业而言，高额税收会给经营带来一定的负担。
为了降低税负、提高企业盈利能力，很多企业开始寻找合法的避税方案。
下面，本文将为工程建筑公司提供一些可能的避税方案，以帮助他们在遵守法律的前提下降低税负。
第一，合理规划工程结算方式和时间。
工程建筑公司在项目结算时可将项目分拆成几个阶段进行，将利润分散到不同的时间节点，并根据合同约定的方式进行结算。
这样做可以减少企业的合同进度款，从而减少应纳税所得额。
第二，合理使用减税优惠政策。
根据国家税收法规定，工程建筑公司可以享受一些减免税政策。
例如，对于新建产权住房项目，公司可以申请按照政府规定的免税比例支付增值税。
第三，灵活运用税收筹划手段。
工程建筑公司可以利用税收筹划手段，通过调整成本计算、减少直接税纳税基数、合理选择税务核定办法等方式来降低企业税负。
例如，可以通过购买设备、纳入固定资产范围，以享受税收抵扣等优惠政策，减少企业应缴纳的税款。
第四，合理设置企业架构。
工程建筑公司可以通过适当调整企业组织架构，将利润分配给不同的子公司或分支机构，以利用产业政策或税收政策的差别，达到减少税负的目的。
第五，合规开展跨区域业务。
工程建筑公司在拓展业务时，可以选择在税负较低的地区建立分支机构，将利润从高税负地区转移至低税负地区，以降低企业税负。
第六，加强税务合规管理。
工程建筑公司应注重完善税务合规管理，及时了解并遵守税收法规，确保企业的纳税行为符合法律法规的要求，避免因违规而引发的不必要的税务风险。
总之，工程建筑公司通过合理规划工程结算方式和时间、合理使用减税优惠政策、灵活运用税收筹划手段、合理设置企业架构、合规开展跨区域业务等方式，可以在遵守法律的前提下有效降低税负。
同时，企业还应注重加强税务合规管理，保证纳税行为合法合规，避免税务风险。
希望以上方案能为工程建筑公司提供一些参考，使其能更好地进行税收规划，实现企业的可持续发展。
建筑施工企业税务筹划问题与对策
建筑施工企业税务筹划问题与对策随着中国建筑市场的不断发展，建筑施工企业在国民经济中所占的比重也越来越大。
随之而来的税务问题也日益凸显，给建筑施工企业的经营和发展带来了一定的挑战。
建筑施工企业税务筹划问题与对策显得尤为重要。
一、税务筹划问题1.税收政策不确定性税收政策是国家宏观经济政策的重要组成部分，也是影响企业税务筹划的重要因素之一。
建筑施工企业需要根据税收政策变化来调整自己的税务筹划方案，而税收政策的不确定性会给企业带来一定的困扰。
2.税负过重建筑施工企业在经营过程中需要购买大量的原材料和设备，在支付工资和福利待遇方面也需要投入大量的资金。
这些成本的增加会导致税负过重，影响企业的经营和发展。
3.税收优惠政策不明确国家针对建筑施工企业的税收优惠政策并不明确，不同地区、不同企业可能享受的税收优惠政策也不尽相同。
企业往往难以确定自己的税收优惠政策，导致无法充分享受相关政策的利好。
二、对策1.及时了解税收政策变化建筑施工企业需要密切关注国家税收政策的变化，及时调整自己的税务筹划方案。
可以通过阅读税收法规、参加税收培训、咨询税务专业人士等途径，加强对税收政策的了解，确保自己的税务筹划方案与国家政策相适应。
2.合理规划资金运作建筑施工企业应该合理规划资金运作，降低税负。
可以通过合理的资金结构安排、灵活运用资金、合理控制成本等手段，降低企业的税负，提高企业利润。
3.寻求专业税务咨询建筑施工企业可以寻求专业税务咨询机构的帮助，帮助企业合理筹划税务方案，优化税收结构。
税务专业人士会根据企业的实际情况，结合国家税收政策，为企业量身定制税务筹划方案，帮助企业合理避税、减税，降低税务风险。
4.积极争取税收优惠政策建筑施工企业可以积极争取享受税收优惠政策。
可以通过与相关政府部门协商、积极申报、提供相关证据资料等手段，为企业争取到更多的税收优惠政策，降低企业的税收负担。
建筑施工企业税务筹划问题与对策需要企业高度重视。
企业应该密切关注国家税收政策的变化，合理规划资金运作，寻求专业税务咨询，并积极争取税收优惠政策，从而降低自身的税务风险，提高企业的经营效益。
建筑施工企业税务风险控制对策
建筑施工企业税务风险控制对策建筑施工企业在进行税务管理时存在一定的风险，需要采取一系列的对策来进行风险控制。
以下是建筑施工企业税务风险控制对策的具体措施：1. 加强内部控制制度建设：建立健全完善的内部控制体系，明确责任分工、审批权限，规范企业各项税收管理流程，确保税务操作与法规规定的一致性。
2. 建立风险预警机制：通过建立税务风险预警机制，及时发现和防范潜在风险，减少税务风险的发生。
可以利用信息技术手段实现对企业税务风险的监控和预警。
3. 加强人员培训和教育：加强员工对税务法律法规的培训和教育，提高员工的税务法律法规意识和纳税义务意识，使员工在日常工作中能够主动遵守税务法规，防范税务风险。
4. 定期进行风险评估：建筑施工企业应定期组织税务风险评估，对企业的税务风险进行识别、评估和管理，及时发现和解决潜在的税务风险问题，保持企业的良好纳税记录。
5. 正确执行税务筹划：根据税收优惠政策和法律法规的规定，合法进行税务筹划，减少税务风险的发生。
但要遵循税收优惠政策的规定，不得采取违法行为，避免出现税务风险。
6. 主动配合税务机关的检查和调查：建筑施工企业应当保持与税务机关的良好沟通，主动配合税务机关的检查和调查工作，及时提供相关的纳税记录和报表，避免税务机关的执法行为对企业造成不利影响。
7. 遵守税收合规原则：建筑施工企业应严格遵守税收合规原则，如按规定申报纳税、按时缴纳税款、保持完整、真实、准确的财务记录等，以防止涉税风险的发生。
建筑施工企业应坚持依法诚信经营，加强税务风险的管理和控制，优化税务结构，提高税务合规水平，有效降低税务风险的发生概率，确保企业的持续稳定发展。
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编者按：2016年3月24日，财政部、国家税务总局联合发布《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号，以下简称“36号文”），明确自2016年5月1日起，包括房地产业、建筑业、金融业、生活服务业等
行业全部改征增值税。
目前，距离“营改增”正式实施已不足20日，时间异常紧迫。
如何实现顺利过渡，面对这一税制变革应采取哪些应对措施，以实现最大
程度降低税负的目的，并控制潜在的法律风险，是试点行业十分关心并亟待解
决的问题。
为此，华税结合多年实操经验及对政策的深度解读，为建筑企业总
结7大节税方法。
36号文共包括四个附件，分别是：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》；附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》；附件3《营业税改征增值
税试点过渡政策的规定》；附件4《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政
策的规定》。
36号文及附件，除另有规定执行时间外，自2016年5月1日起
执行。
此前发布的营改增相关的规定，除另有规定的条款外，相应废止。
3月
31日，国家税务总局又对如何落实执行36号文及附件出台了7个公告，这些
文件依次为：《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳
税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告 2016年第13号，以下简称“13
号公告”）、《纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公
告 2016年第14号，以下简称“14号公告”）、《不动产进项税额分期抵扣暂行
办法》（国家税务总局公告 2016年第15号，以下简称“15号公告”）、《纳税
人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第16号，以下简称“16号公告”）、《纳税人跨县（市、区）提供建筑
服务增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告 2016年第17号，以下简
称“17号公告”）、《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管
理暂行办法》（国家税务总局公告 2016年第18号，以下简称“18号公告”）、《国家税务总局关于营业税改征增值税委托地税机关代征税款和代开增值税发
票的公告》（国家税务总局公告 2016年第19号，以下简称“19号公告”）。
上
述文件均自2016年5月1日起施行。
这些文件对36号文中有关营业税改征增
值税的政策进行了归纳总结，并在此基础上对相关的征收管理事宜作出了进一
1、再造业务流程。
大型建筑企业集团需要梳理企业的涉税事项和环节，评估劳务分包、物资采购、物资管理等重要环节，根据增值税制的特点，改变业务流程，实现税负最小化。
比如，建筑企业施工现场用的混凝土、钢结构件等，采
用分包的方式由分包商提供，总包建筑企业可以取得11%的进项税额发票用以
抵扣11%的销项税。
如果能够改变业务经营模式，将混凝土、钢结构等预制件
的原料采购与劳务施工分割开来，建筑企业集团作为总包方自行采购预制件的
原材料，再将劳务部分分包给分包商，则总包建筑企业集团可以分别取得原材
料部分17%的进项税额以及分包劳务部分11%的进项税额，用以抵扣11%的
销项税额。
通过这样处理，可以显著降低税负。
在签订合同时候需要注意，原
材料采购合同与劳务分包合同应尽可能分开签订，即使只签订一个合同，也应
该在合同中约定各自的价款，以及开具17%和11%增值税专用发票的义务。
2、采购价格筹划。
大家一直在讲，需要采购可以开具高税率进项税额发票的原材料，这几乎成了一种通识。
我们认为，从上游采购进项税额抵扣的角度出发，不能简单的比较能否开具高
税率进项税发票，而应首先比较采购价格。
在增值税核算体制下，需要将采购
价格中包含的增值税剔除，以此计算进项成本。
如果无法取得增值税专用发票，又势必要将增值税含税价格作为成本核算。
因此，在同等采购价格情况下，自
然选择可以开具高税率进项税发票的供应商，这往往只是一种理想状况。
但是，现实中，建筑企业集团面临的上游供应商身份不同一，既有一般纳税人，又有
小规模纳税人，采购价格也各不相同。
在此情形下，需要考虑采购行为的综合
成本，包括不含增值税的成本、增值税是否可抵扣以及相应的城建税等附加导
致的成本变化，一切以企业集团的利润最大化为标准。
集团企业需要以此为据，根据上游供应商的具体情况，测算相应的税负平衡点，固化原材料采购模式。
3、计税方法的筹划。
大家可能存在一种错觉，那就是建筑企业如果能够采用简易计税方法则一定要采用此方法以降低实际税负。
事实并非都是如此。
在单个
独立的建筑企业对外提供建筑业劳务时，采用简易计税方法计征增值税，确实
能够适用低税率，其实际税负甚至低于原有的营业税税负。
但是，对于集团化
经营的建筑企业而言，简易计税方法下只能申请税务机关代开低税率的增值税
专用发票用于下游企业抵扣，而且不能抵扣上游的进项税。
如果采用简易计税
方法的企业及其上下游企业均处于一个建筑企业集团内，此时适用简易计税方
法计税并不是一个好的选择。
我们建议当建筑业企业共处于一个集团内，增值
税抵扣链条上下游各个环节均能有效并充分抵扣情况下，选择一般计税方法计
征增值税倒是比较好的选择。
举个例子，建筑企业集团内常常存在设备租赁行
为，也经常会设立法人性质的独立的设备租赁公司，对于租赁公司所提供的老
设备而言，其如果选择简易计税方法计税，则不能抵扣进项，销项税额在申请
代开情形下也比较低，这种处理方式不利于整个集团增值税处理的优化，进销
项抵扣不充分，造成集团整体税负增加。
如果采用一般计税方法计税，则设备
租赁企业上游购进的设备维修、保养等服务的进项税额可以抵扣，其向下游开
具发票的销项税额也能在集团内的下游企业完全抵扣，这样从集团整体而言并
不增加税负，反而增加了设备维修、保养等服务的进项税额抵扣，降低了集团
整体税负。
所以，对于计税方法的选择，要依据企业的具体运营状况，考虑集
团企业整体增值税链条抵扣情况，合理确定合适的计税方法。
4、转变融资方式。
建筑行业是个资金密集型行业，尤其在存在建筑企业大量垫资的情形下，占用的资金量更为庞大，其所支付的利息往往非常惊人。
根据36
号文规定，购进的贷款服务所支付的利息不可以抵扣进项税额，这无疑将推高
建筑集团企业的整体税负，融资成本非常高。
建议建筑企业集团在衡量综合税
负的前提下，可以考虑转变融资方式，将本来贷款并支付利息购买施工设备的
行为，转变为选择相应设备，然后交由融资租赁公司采购并出租给建筑企业使用。
这样，将贷款融资行为转变为融资租赁行为，可以获得融资租赁企业开具
的进项税抵扣发票，规避贷款利息不能抵扣进项税额的规定，降低建筑企业集
团整体税负。
5、PPP模式退出筹划。
目前，建筑企业作为投资方承接的PPP项目有两种移
交模式，一是移交项目资产，一是移交项目股权。
对于移交资产的行为，根据
增值税暂行条例相关规定及“营改增”若干文件精神，属于增值税应税行为；对
于移交股权的行为，不属于增值税征税范围。
因此，在条件可行情况下，企业
的PPP项目应尽可能选择股权移交的方式。
6、集团内关联交易筹划。
大型建筑企业集团内部存在大量的关联交易，交易类型涉及内部工程总分包、内部购销、内部租赁及内部发生的各类劳务、服务。
集团内通常会有增值税进销项不平衡情形，容易导致集团整体增值税税负较高。
建议建筑企业集团调节内部单位之间的增值税税负，通过合理调整关联交易价格，在不引起关联交易纳税风险的基础上，尽力降低集团整体增值税税负。
在即将面临“营改增”的几大行业中，建筑业“营改增”面临的情况最为复杂，所造
成的影响也尤为深远。
大型建筑企业需要结合自身状况以及建筑行业的管理特点，积极研究“营改增”所带来的风险，并采取相应的去风险措施。
本文站在建
筑企业的角度论述了几点建筑业“营改增”的筹划方案，应该能够给建筑业企业
以相应的启发。
但是，建筑行业经营模式复杂，历史包袱过重，旧有的思维观念及运作模式短期内不可能彻底消失，在“营改增”不断推进的过程中，建筑企业的涉税风险将会集中爆发。