保理、保函、信用证等业务
保理、保函、信誉证等业务
保理业务保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款治理及信誉风险担保于一体的新兴综合性金融效劳。
最近几年来随着国际贸易竞争的日趋猛烈，国际贸易买方市场慢慢形成。
对入口商不利的信誉证结算的比例逐年下降，赊销日趋盛行。
由于保理业务能够专门好地解决赊销中出口商面临的资金占压和入口商信誉风险的问题，因此在欧美、东南亚等地日渐流行。
活着界各地进展迅速。
据统计，98年全世界保理业务量已达5000亿美元。
国际统一私法协会《国际保理公约》对保理的概念保理是指卖方/供给商/出口商与保理商间存在一种契约关系。
依照该契约，卖方/供给商/出口商将其此刻或以后的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/效劳合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供以下效劳中的至少两项：贸易融资销售分户账治理在卖方叙做保理业务后，保理商会依照卖方的要求，按期/不按期向其提供关于应收帐款的回收情形、超期帐款情形、信誉额度转变情形、对帐单等各类财务和统计报表，协助卖方进行销售治理。
应收帐款的催收保理商一样有专业人员和专职律师进行帐款追收。
保理商会依照应收帐款超期的时刻采取信函通知、打、上门催款直至采取法律手腕。
信誉风险操纵与坏账担保卖方与保理商签定保理协议后，保理商会为债务人核定一个信誉额度，而且在协议执行进程中，依照债务人资信情形的转变对信誉额度进行调整。
关于卖方在核准信誉额度内的发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏帐担保。
银行保函银行保函业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面许诺文件，一旦申请人未按其与受益人签定的合同的约定归还债务或履行约概念务时，由银行履行担保责任。
特色保函业务：对外承包工程保函对外劳务合作备用金保函银行保函业务的特点一、银行信誉作为保证，易于为客户同意；二、保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效劳的法律文件。
当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必需承担付款责任，而不论申请人是不是同意付款，也不管合同履行的实际事实。
2023年初级银行从业资格之初级银行管理通关提分题库及完整答案
2023年初级银行从业资格之初级银行管理通关提分题库及完整答案单选题（共40题）1、下列选项中，不属于商业银行代理业务中操作风险的是( )。
A.业务员贪污或截留代理业务手续费B.超委托范围办理业务C.未对敏感问题或业务中的风险进行披露D.内部人员编造、窃取客户资料，假名、冒名骗取贷款【答案】 D2、（2020年真题）下列关于商业银行贷款业务的说法错误的是（）。
A.表外业务构成了商业银行的或有资产和或有负债，在风险成为现实、银行进行垫款时，就转为表内业务B.长期贷款是指贷款期限在5年以上（不含5年）的贷款C.信用贷款仅凭借款人的信用就可取得，不需要保证和抵押D.抵押贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任的贷款【答案】 D3、下列关于贷款测算的公式中，正确的是( )。
A.营运资金量=上年度销售收入×(1+上年度销售利润率)×(1-预计销售收入年增长率)／营运资金周转次数B.营运资金周转次数=360／(存货周转天数-应收账款周转天数+应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)C.新增流动资金贷款额度=上年度销售收入×(1+上年度销售利润率)×(1-预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金D.新增流动资金贷款额度=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)／营运资金周转次数-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金【答案】 D4、下列关于商业银行理财产品消费者权益保护的说法中，错误的是( )。
A.商业银行不得在风险承受能力评估过程中误导投资者，但投资者如有需要，客户经理可以代为操作B.商业银行通过营业场所向非机构投资者销售理财产品的，应当按照国务院银行业监督管理机构的相关规定实施理财产品销售专区管理，并在销售专区内对每只理财产品销售过程进行录音录像C.商业银行发行理财产品，不得宣传理财产品预期收益率，在理财产品宣传销售文件中只能登载该理财产品或者本行同类理财产品的过往平均业绩和最好、最差业绩D.商业银行应当对非机构投资者的风险承受能力进行评估，确定投资者风险承受能力等级，由低到高至少包括一级至五级，并可以根据实际情况进一步细分【答案】 A5、出票人签发的，委托付款人在指定付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据是( )。
2022年-2023年初级银行从业资格之初级银行管理考前冲刺试卷A卷含答案
2022年-2023年初级银行从业资格之初级银行管理考前冲刺试卷A卷含答案单选题（共30题）1、商业银行对未并表金融机构的大额少数资本投资中，核心一级资本投资合计超出本行核心一级资本净额（）的部分应从本银行核心一级资本中扣除。
A.10%B.15%C.20%D.25%【答案】 A2、（）负责定期检查评估商业银行操作风险管理体系的运作情况，监督操作风险管理政策的执行情况，对新出台的操作风险管理方案进行独立评估。
A.董事会B.高级管理层C.内部审计部门D.监事会【答案】 C3、下列选项中，不符合银行同业代付业务要求的是（）。
A.将资金拆给委托行后由委托行自付B.将代付同业款项全额纳入对同业机构的统一授信管理C.加强贷款三查，管控信用风险D.银行开展同业代付业务应当制定明确的管理办法，涵盖业务定义、管理要素、部门职责分工、操作流程、会计核算、风险控制等内容【答案】 A4、对于超额贷款损失准备，商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的（）。
A.1.25%B.1.5%C.2%D.2.25%【答案】 A5、（2020年真题）根据《商业银行理财业务监督管理办法》，以下属于合格投资者的是（）。
A.具有1年以上投资经历，且满足家庭金融净资产不低于1000万元人民币B.具有2年以上投资经历，且满足家庭金融净资产不低于300万元人民币C.具有1年以上投资经历，且满足家庭金融净资产不低于100万元人民币D.具有3年以上投资经历，且满足家庭金融净资产不低于100万元人民币【答案】 B6、( )是我国商业银行最主要的业务种类之一，包括法人客户贷款业务、进出口押汇、贴现业务、透支、银行承兑汇票、信用证、保函、保理等业务等。
A.个人信贷业务B.法人信贷业务C.资金交易业务D.代理业务【答案】 B7、公募理财产品的单一投资者销售起点金额不得低于（）人民币。
A.1元B.1万元C.1000元D.5万元【答案】 B8、内部环境是银行实施内部控制的基础，它的构成内容不包括（）。
[精品]国际结算平时作业（一）
![[精品]国际结算平时作业（一）](https://img.taocdn.com/s3/m/66ac371d78563c1ec5da50e2524de518964bd37e.png)
《国际结算》平时作业（一）一、名词解释1、国际结算2、国际贸易结算3、现金结算4、贸易融资5、来帐二、填空1、结算是一种货币收付行为，分为（）和（）两种。
2、国际结算的基本条件主要包括四个方面，即( )，( )，( ) ，( )的单据。
3、国际结算传统的支付方式有三种，即汇款、托收和信用证，还有保函、保理等。
其中，汇款和托收属于（），信用证，保函和保理属于（）4、目前，国际结算的资金调拨主要通过世界各大金融市场的清算系统来完成，主要的清算系统有三个，即（）( ) ( )。
5、国际结算银行网络可通过设立（）、建立（）和（）及兼并（）等方式形成。
6、我国各商业银行建立国外代理行，一般是由（）统一部署。
7、国际惯例的特点是：（1）（）（2）（）（3）（）8、任何一个国际贸易价格都需要由四个要素来表示，即计价的（）（）（）和（）。
三、判断（对的打√，错的打×）1、国际结算是银行的一项重要中间业务，和银行资产负债等信用业务不同的是，它并不使用自己的资金，而仅通过客户提供服务的形式收取手续费。
（）2、经常项目的收益和转移收支和资本项目的结算称为贸易结算。
（）3、可兑换货币有软、硬之分，软币和硬币是相对而言的，从贸易商的角度看，进口最好用软币支付，出口则最好使用硬币收款。
（）4、国际结算和国内结算内容上是一样的，两者没有什么区别。
（）5、国际结算的依据是单据而非货物。
（）6、CHIPS，它是美国同业银行收付系统的简称。
（）7、SWIFT，它是全球银行金融电讯协会的简称。
（）8、代理行在资金及管理上与国内银行无任何隶属关系，它完全是一家独立的国外银行。
（）9、代理处不能吸收存款、发放贷款或进行其他的银行业务活动，而仅仅是在某一地理范围内接洽、联络其总行和该地或该国客户之间的业务。
（）10、国内银行拥有对附属银行的控制权，但其一切经营都得按当地法律和规定办理，并受东道国金融监管当局的监管。
（）11、虽然形成海外网络的途径有许多，但代理行的建立是非常重要的，在数量上它要远远超过海外分行、附属银行及代表处。
保函管理办法
保函管理办法保函管理办法第一章总则第一条为规范公司保函管理行为，确保公司财务、信用、风险管理有效实施，保护公司利益，提高对外业务质量，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司保函的开立、履约、索赔、代偿等相关管理活动。
公司通过保函管理方式开展业务，要按照国家有关法律法规以及银行业规章的规定执行。
第二章保函开立第三条公司在开立保函时，应依据国家法律、行业规定及具体业务情况审慎考虑，并确认以下内容：（一）保函类型及具体条款内容；（二）主债权人及受益人信息，确认其收、发、用信是否符合要求；（三）保函费率、费用计算标准及计费方式；（四）保函项目，开立金额及期限；（五）开立保函的条件及使用范围。
第四条公司在开立保函时，应根据具体业务情况，在签订保函合同时，制定相应的保函收发确认单，明确保函发送、收回、变更等管理流程和责任。
第三章保函履约第五条受益人在收到公司发出的保函后，应对保函内容进行认真检查，如有异常情况应及时提出异议。
第六条受益人需要在规定期限内认可保函，并且在保函期限内正确使用保函。
如受益人在规定期限内未提出异议或认可保函，即视为已经认可保函的全部内容。
第七条公司在保函履约过程中，应注意保函期限，及时进行履约跟踪和监督管理，确保保险事项及时、准确得到履行。
第八条公司在保函履约中，应密切跟进保函使用情况及资金占用情况，及时进行变更、索赔及代偿处理。
第四章保函索赔及代偿第九条受益人应按照保函条款及相关法律条例要求向公司提出索赔申请。
公司对受益人提出的索赔申请应认真予以答复，并按照保险条款及法律规定进一步核实索赔申请的真实性。
第十条其他保函使用人有关单位或个人需向保证人索回质保金等，公司应及时转达保证人的资金支付信息、等额代偿信息等相关信息。
第五章结束办法第十一条本办法自公布之日起施行。
保函管理制度如有修改，将在公司内部公示，并及时进行补充和修订。
所涉及附件如下：1.保函类型及具体条款2.保函收发确认单3.保函索赔申请表所涉及的法律名词及注释：1.民法典：指中华人民共和国民法典。
外贸支付方式
各种外贸付款方式目前，国际贸易的结算方式有多种方式,即，汇款、信用证、托收、保函和保理，网络支付等。
一、汇款结算方式（Bank Transfer/Wiring/Telegraphic Transfer）电汇是古老的一种结算方式，但是在今天在外贸活动中仍得到广泛的运用。
“汇款结算”又根据其性质，分为“前T/T”（PAYMENT IN ADVANCE）和“后T/T”(DEFFERRED PAYMENT)两种。
所谓“前T/T”，即“预付货款”，对于出口商较为主动有利的结算品种。
汇款的另一种结算方式“后T/T”，又称“货到付款”，是一种有利于进口商，而不利于出口商的结算方式。
按照操作和付账方式又分为记帐(open account)、分期付款(installment) 寄售(consignment)。
当前，采用最普遍的汇款结算方式是定金+见提单复印件付清余款。
即，买、卖双方在签订合同以后，由买方先付一定比例的订金。
工厂先开工生产，等到货物出运后，再以交付提单为凭据（即，象征*货”），支付余下货款。
所付“定金”数额的多寡，要视买、卖双方的信任程度而定，有相当的伸缩余地，还有产品非常特殊的，比例要高，如果原材料所占比重很大，就要客户多付定金，减轻工厂压力。
如果双方是“老客户”，对方所付定金也可在30-40%之间。
不少出口商甚至允许进口商在收货、检货之后，再支付余下的货款。
“分批发货、分批收汇”，可以降低结汇风险程度。
在实务中，是一个可以考虑“规避风险”的结汇模式。
西联汇款(WESTERN UNION)可以在全球大多数国家的西联代理所在地汇出和提款，客户可以按照以下提供的方法办理西联汇款业务，如果有任何不清楚的地方可以登录西联网站()或直接联系其美国客户服务部。
西联国际汇款公司（Western Union）是世界上领先的特快汇款公司，迄今已有150年的历史，它拥有全球最大最先进的电子汇兑金融网络，代理网点遍布全球近200个国家和地区。
国内信用证贸易类型
国内信用证贸易类型一、进口信用证贸易进口信用证贸易是指国内企业向国外供应商购买商品或服务，并通过开立信用证的方式进行支付。
在进口信用证贸易中，国内企业作为买方，开立信用证委托国内银行向国外供应商支付货款。
供应商根据信用证的规定，在交货、装运和文件提交等方面履行义务。
这种方式可以有效降低交易风险，保障双方的权益。
二、出口信用证贸易出口信用证贸易是指国内企业将商品或服务销售给国外买家，并通过开立信用证的方式进行收款。
在出口信用证贸易中，国内企业作为卖方，要求国外买家开立信用证，并委托国内银行收取货款。
国内企业在交货、装运和文件提交等方面履行义务，以满足信用证的要求。
这种方式可以确保国内企业能够及时收到货款，降低交易风险。
三、保函信用证贸易保函信用证贸易是指在国内贸易中，买卖双方通过银行保函作为支付方式的一种贸易方式。
保函是银行对买卖双方的交易进行担保的一种方式，确保买卖双方能够按照合同的约定履行义务。
在保函信用证贸易中，买方在购买商品或服务时，要求卖方提供保函，以确保交易的安全性。
四、跨境电商信用证贸易随着互联网的发展，跨境电商信用证贸易成为一种新兴的贸易形式。
国内企业通过电商平台与国外买家进行交易，并通过信用证的方式进行支付。
跨境电商信用证贸易的特点是便捷快速，可以大大降低贸易成本，提高贸易效率。
同时，跨境电商信用证贸易也面临着网络安全和交易风险等新的挑战。
五、保理信用证贸易保理信用证贸易是一种将信用证结合保理业务的贸易形式。
在保理信用证贸易中，国内企业将信用证的收益权转让给保理公司，由保理公司负责向国外供应商支付货款。
这种方式可以提前获得货款，降低资金压力，同时也可以由保理公司承担信用风险和催收风险。
六、备用信用证贸易备用信用证贸易是指在正式信用证无法使用或出现问题时，买卖双方可以通过备用信用证进行交易。
备用信用证是在正式信用证的基础上开立的，用于替代正式信用证的支付方式。
备用信用证贸易可以提供一种替代性的支付方式，确保交易能够顺利进行。
六大贸易金融的主要功能
六大贸易金融的主要功能具体而言，现代综合贸易金融主要包括贸易结算、贸易融资、信用担保、风险管理、财务管理、增值服务等六大功能。
一、贸易结算贸易结算是最基础的业务，为贸易双方提供支付中介服务，促成交易、降低交易成本，依托信息技术，提高结算的效率和质量。
二、贸易融资贸易融资是最核心的业务，除国际保理业务、应收账款抵押融资、订单融资等传统进出口贸易融资工具以外，目前最重要、最有发展潜力的创新是基于产业内贸易和供应链发展的供应链融资，以及结构性融资。
供应链融资是指银行基于对商品和服务交易产生的物流、资金流和信息流的控制，对产业链中包括核心企业、上下游企业等全部参与方提供的资金融通服务。
供应链融资不仅推动了贸易金融的创新发展和银行内部风险控制方式的变革，而且帮助企业降低成本、减少存货、扩大销售、加快资金周转，解决了全球普遍存在的中小企业融资难问题，为世界经济和贸易发展提供了有力的金融支持。
结构性融资是指因金额大、期限长、融资基础为跨境合同等特点，需要根据客户的融资需求与债项的具体条件对债项进行结构安排，一定程度上弱化在长时间的借款期内授信主体承债能力变化等因素而带来的信用风险，降低对授信主体承债能力的依赖程度,在满足客户融资需求的同时使债项的综合风险达到可接受的水平，从而使银行能更广泛地支持、大型成套设备等资本性货物、高新技术产品出口及海外工程承包等业务。
三、信用担保信用担保功能是指银行为贸易参与方提供以信用增强为主要目的的金融增值服务，如信用证、保函、保理、承兑、保兑等。
信用担保在帮助买卖双方建立互信、降低风险、促成交易方面作用明显。
四、风险管理风险管理功能是指在商品价格、利率、汇率波动日趋频繁的市场环境下，银行开发和创新贸易金融增值服务，帮助客户有效规避风险。
最为典型的就是将贸易结算、贸易信贷与一些避险型资金产品进行组合，为企业提供一对一的理财服务方案。
五、财务管理财务管理功能是指针对产业链中一些大型企业的财务集中、资金归集、财务管理外包等需求而提供的贸易金融增值服务，包括应收账款管理、销售分户账管理、财务报表优化、现金管理等。
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保理业务保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。
近年来随着国际贸易竞争的日益激烈，国际贸易买方市场逐渐形成。
对进口商不利的信用证结算的比例逐年下降，赊销日益盛行。
由于保理业务能够很好地解决赊销中出口商面临的资金占压和进口商信用风险的问题，因而在欧美、东南亚等地日渐流行。
在世界各地发展迅速。
据统计，98年全球保理业务量已达5000亿美元。
国际统一私法协会《国际保理公约》对保理的定义保理是指卖方/供应商/出口商与保理商间存在一种契约关系。
根据该契约，卖方/供应商/出口商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：贸易融资销售分户账管理在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期/不定期向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售管理。
应收帐款的催收保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。
保理商会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。
信用风险控制与坏账担保卖方与保理商签订保理协议后，保理商会为债务人核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。
对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏帐担保。
银行保函银行保函业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。
特色保函业务：对外承包工程保函对外劳务合作备用金保函银行保函业务的特点1、银行信用作为保证，易于为客户接受；2、保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。
当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论申请人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。
即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。
银行保函种类1、投标保函；2、履约保函；3、预付款退款保函；4、借款保函；5、租赁保函；6、付款保函；7、来料加工保函；8、质量/维修保函；9、海事保函；10、补偿贸易保函；11、延期付款保函；12、海关保函/免税/关税保付保函；13、代理行转开保函。
银行保函办理手续1、申请人需填写开立保函申请书并签章；2、提交保函的背景资料，包括合同、有关部门的批准文件等；3、提供相关的保函格式并加盖公章；4、提供企业近期财务报表和其它有关证明文件；5、落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用担保等；6、由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况后，可对外开出保函。
保证贷款保证贷款：是指按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能按期偿还贷款时，按贷款合同承担连带责任而发放的贷款。
其特点是：手续简便，一般不需办理有关登记评估等手续；保证人可选择一个或多个；保证人愿意长期（一年）作保的，可签订最高额保证借款合同在最高额保证期限内，不再办理相关的保证手续。
保证人必须具备保证资格、保证能力、保证意愿等条件。
信用证业务信用证是指一家银行（开证行）应客户（申请人）的要求和指示，或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：1、向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票；2、授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票；3、授权另一家银行议付。
跟单信用证是一种有条件的银行支付承诺。
信用证业务功能跟单信用证根据用途、性质、期限、流通方式的不同可分为：1、跟单信用证与光票信用证。
2、可撤销信用证与不可撤销信用证。
可撤销信用证是指根据申请人（进口商）的指示，银行为申请人提供不经受益人（出口商）同意或通知，随时由申请人提出修改、撤回或注销信用证。
不可撤销信用证是指开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销性。
3、保兑信用证与不可保兑信用证。
保兑信用证是指另外一家银行接受开证行的要求，对其开立的信用证承担保证兑付责任的信用证。
4、即期付款信用证、议付信用证、承兑信用证、延期付款信用证与假远期信用证。
（1）即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。
（2）议付信用证是指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，其拥有议付或购买受益人提交信用证规定的汇票/单据权利行为的信用证。
如果信用证不限制某银行议付，可由受益人（出口商）选择任何愿意议付的银行，提交汇票、单据给所选银行请求议付的信用证称为自由议付信用证，反之为限制性议付信用证。
（3）承兑信用证是指信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款的信用证。
（4）延期付款信用证指不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符，指定银行承担延期付款责任起，延长直至到期日付款。
该信用证能够为欧洲地区进口商避免向政府交纳印花税而免开具汇票外，其他都类似于远期信用证。
（5）假远期信用证又称买方（进口商）远期信用证，银行为买方（进口商）提供资金融通的信用证，买方为获得票据贴现市场的资金融通，对于合同证明即期信用证，申请开立以票据贴现市场所在地银行为汇票付款人的信用证。
客户使用五种信用证的便利程度比较种类条件即期付款信用证延期付款信用证承兑信用证假远期信用证议付信用证自由议付信用证汇票需要或不要不要需要需要需要或不要需要或不要汇票期限即期远期远期即期即期受票人指定付款行指定承兑行指定承兑行开证行或议付行以外的其他银行开证行或议付行以外的其他银行限制/自由使用限制限制限制限制限制自由付款给受益人的时间即期付款延期付款远期付款即期付款（票面金额=净款+买方支付利息）即期付款扣减利息即期付款扣减利息起算日装运日、交单日或其它日承兑日承兑日对受益人有无追索权无无无有有有使用信用证的银行开证行、通知行或其他行开证行、通知行或其他行开证行、通知行或其他行开证行通知行或其他行通知行或其他行被选择愿意议付的银行5、可转让信用证与不可转让信用证。
可转让信用证是开证银行向中间商（受益人）提供对信用证条款权利履行转让便利的一种结算方式。
它是指受益人（第一受益人）可以请求授权付款，承担延期付款责任，承兑或议付的银行（转让行），或如果是自由议付信用证时，可以要求信用证特别授权的转让行，将信用证的全部或部分一次性转让给一个或多个受益人（第二受益人）使用的信用证。
6、背对背信用证与对开信用证。
背对背信用证（或第二信用证）是以中间商人作为开证申请人，要求原通知行，或指定银行向第二受益人开立、条款受约于原信用证条款的信用证。
背对背信用证和可转让信用证比较背对背信用证可转让信用证1、背对背信用证的开立，并非原始信用证申请人和开证行的意旨，而是受益人的意旨，申请人和开证行与背对背信用证无关。
1、可转让信用证的开立是申请人的意旨，开证行同意，并在信用证加列“transferable”字样2、凭着原始信用证开立背对背信用证，两证同时存在。
2、可转让信用证的全部或部分权利转让出去，该证就失去那部分金额之存在。
3、背对背信用证的第二受益人得不到原始信用证的付款保证。
3、可转让信用证的第二受益人可以得到开证行的付款保证。
4、开立背对背信用证的银行就是该证的开证行。
4、转让行按照第一受益人的指示开立变更条款的新的可转让信用证，通知第二受益人，该转让行地位不变，仍然是转让行。
7、备用信用证。
备用信用证是银行以客户担保债务偿还或贷款融资为目的而提供的银行信用保证。
一般有借款担保和履约担保。
8、循环信用证。
循环信用证是指其金额被全部或部分使用，无需经过信用证修改，根据一定条件就可以自动、半自动或非自动地更新或还原再被使用，直至达到规定的使用次数、期限或规定的金额用完为止的信用证。
信用证01信用证是19世纪发生的一次国际贸易支付方式上的革命，这种支付方式首次使不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一定程度上使他们重新找回了"一手交钱，一手交货"的现场交易所具有的安全感，解决了双方互不信任的矛盾。
我们知道，采用汇付进行预期付款，是买方处于不利地位，而采用汇付进行迟期付款则是卖方处于不利地位，而采用托收方式，即使是即期交单付款方式，对卖方来说，也是一种迟期付款。
因为，卖方必须在装运后，才能获得全套收款的单据。
一旦买方拒付货款，即使货物的所有权还在卖方手里，卖方的损失还是难以避免的。
为了使买卖双方都处于同等地位，人们发明了信用证支付方式，由银行出面担保，只要卖方按合同规定交货，就可拿到货款,而买方又无须在卖方履行合同规定的交货义务前支付货款。
信用证是有条件的银行担保，是银行（开证行）应买方（申请人）的要求和指示保证立即或将来某一时间内付给卖方（受益人）一笔款项。
卖方（受益人）得到这笔钱的条件是向银行（议付行）提交信用证中规定的单据。
例如：商业、运输、保险、政府和其他用途的单据。
注析：1．开证申请人（买方）：请求银行开立信用证的人。
2．开证行：是进口国的一家银行，应买方的要求而开立信用证。
3．通知行：是出口国的一家银行，把开证事宜通知出口人。
4．出票人（卖方）：出售货物并向开证行或买方出具汇票。
5．受票人（卖方）：汇票到期时承担付款的责任者。
6．议付行：向卖方支付或承兑汇票7．偿付行：通常是开证行本身，他向议付行偿付后者预先垫付的货款。
在有些场合，它可能是开证行在第三国的偿付代理行。
8．受益人：以此人为抬头开立信用证，也就是有权开具汇票并领取货款者。
一般信用证格式一般信用证格式(本证)由华盛顿中国银行转递。
"ZHUNGKRO"广州广东中国银行2000年4月5日广州兹开立第987号不可撤销的信用证受益人：华盛顿……公司开证人：广州市中国……进出口公司最高金额：$800，000(捌佰万美元，溢交或短交货物金额以5％为限)。
本信用证凭受益人开具以我行为付款人按发票金额100％计算无迫索权的即期汇票用款，该汇票一式两份，并须附有下列写上数字的装运单据：(1)全套清洁无疵，"货已装船"，"运费预付"，空白抬头，空白背书的海洋提单，并须注明："通知目的港中国对外贸易运输公司"。
(2)发票(一式五份)，注明合同号码。
(3)重量单／装箱单，一式二份，载明每箱毛重和净重。
(4)制造商出具的品质，数量／重量证明书……份。
(5)受益人出具的证明书证明上述各单据的另外四份已经分发如下：一套已与货物一起，随船带交目的港中国对外贸易运输公司。