13第十三章 信用证和银行保函
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银行保函和信用证的区别是什么-
银行保函和信用证的区别是什么?国际贸易由于其特殊性，汇票支票用的比较少，银行保函和信用证是主要的支付工具。
持有保函和信用证的卖方，都可以先发货后收款。
两种凭证都是银行开具的，具备法律效力，这些是共同点，那么，银行保函和信用证的区别是什么?我们通过本文了解下有关知识。
国际贸易由于其特殊性，汇票支票用的比较少，银行保函和信用证是主要的支付工具。
持有保函和信用证的卖方，都可以先发货后收款。
两种凭证都是银行开具的，具备法律效力，这些是共同点，那么，银行保函和信用证的区别是什么?我们通过本文了解下有关知识。
▲一、银行保函和信用证的区别是什么?银行保函与信用证都是银行开立的，同属于银行信用，而且都被用于国际贸易中的货款支付，但两者有很大的区别，主要表现在：1、银行付款责任不同在信用证业务中，开证行承担第一性付款责任;在银行保函业务中，见索即付保函银行承担第一性付款责任，而有条件保函银行则承担第二性付款责任。
2、适用范围不同信用证业务一般只适用于货物买卖，而银行保函除适用货物买卖外，更多的用于国际工程承包、投标招标、借款贷款等业务，因而适用范围更广。
3、对单据要求不同信用证项下货运单据是付款的依据，单证不符银行可拒付，银行保函项下单据不是付款的依据，一般凭索赔书或其他文件付款。
4、能否融资不同信用证项下受益人可通过议付取得资金融通，而银行保函项下单据不成为索汇的依据，也不能作抵押贷款，受益人不能取得资金融通。
5、与合同关系不同信用证与合同是两个完全独立的契约;而出具有条件的保函的银行，当受益人以对方不履约，提交书面陈述或证明，要求银行履行赔偿诺言时，银行一般须证实不履约的情况，如果双方意见不一，保证银行就会被牵连到交易双方的合同纠纷中去。
有的国家，如美国、日本等，法律禁止银行介入商事纠纷，故不允许银行开立银行保函。
▲二、银行保函的特点是什么?银行保函是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。
信用证、保函、结售汇业务简介
信用证、保函、结售汇业务简介信用证的使用过程通常分为以下几个步骤：1. 卖方和买方达成贸易合作意向，确定交易细节，如货物规格、数量、单价、交货地点等。
2. 买方通过银行发出信用证申请，提供相关文件，如购销合同、发票、装船单据等。
3. 银行审核买方的信用证申请，核实申请的真实性和合法性。
4. 银行开立信用证，并通知受益人（即卖方）。
5. 卖方根据信用证的要求出口商品，并准备所需的单据，如装船单、发票、保险单等。
6. 卖方将单据提交给自己的贸易银行，贸易银行审核单据的真实性和符合信用证要求。
7. 贸易银行将单据交给开证行进行审核。
8. 开证行审核通过后，将向受益人付款或承诺付款。
9. 所付款项通常通过买方开出的支票、汇票或电汇的方式支付给受益人。
通过信用证交易，买卖双方可以在交易中获得保障。
买方在支付货款前，可以通过信用证向卖方提供付款保证；卖方在交付货物前，可以通过信用证向银行提供收款保函。
二、保函保函是指银行作为担保人为受益人承担某一特定义务的一种担保形式。
保函的目的是保证受益人在交易中能够得到相应的权益保障，同时也起到了约束担保人的作用。
保函通常在国内外贸易、投标工程、履约担保等方面被广泛应用。
保函的使用过程可以概括为以下几个步骤：1. 受益人向银行申请保函，并提供相关的担保文件。
担保文件可以是贸易合同、投标文件、履约保证书等。
2. 银行审核申请人的信用状况、担保文件的真实性和合法性。
3. 银行根据申请人的要求，开立相应的保函。
4. 银行将开立的保函交给受益人，并通知保证人（即申请人）。
5. 根据保函的要求，受益人在合同履行过程中提出索赔要求。
6. 银行对索赔要求进行审核，如果符合保函规定的条件，将向受益人支付担保金额。
通过保函交易，申请人可以在履约过程中获得对方的信任，同时保证了受益人能够得到相应的赔偿。
三、结售汇结售汇是指在跨境贸易和投资中进行外汇兑换的过程。
结售汇的目的是满足各方对外汇的需求，确保跨境贸易和资本流动的顺利进行。
银行保函和备用信用证
13
五、保函的开立
1. 直接开立
principal beneficiary
guarantor
Advising bank
14
2.间接开立
15
六、 银行保函的种类
投标保函Tender guarantee 投标保函是在以招标方式成交的工程建造 或者货物买卖等交易中，银行应投标方 的要求向招标方出具的保证投标方在投 标有效期内不撤标、不改标、在中标后 固定期限内签订合同或者提交履约保函， 如投标方违反以上条件，则由担保银行 向招标方赔付一定金额的书面承诺。 投标保函金额一般为投标金额的1％－5％。
32
后经商洽，双方同意：A公司执行第5份合同的发货义 务，同时，买方根据修改后的合同开立不可撤销跟单 信用证，即期议付信用证。为了保证单证相符，该信 用证主要条款由卖方拟定，且将该证的保证条款作出： "We hereby agree with the drawer, indorsers and bona fide holders of all drafts drawn under and in compliance with the terms of credits that such drafts will be duly honored upon presentation to the drawees. and the payment will be plussed additional payment for the amount of USD450000.00 under beneficiary's S/C No:95STxxxx on the collctions basis which was ensured by the applicant and agreed by the applicant and beneficiary."
五、保函的开立
1. 直接开立
principal beneficiary
guarantor
Advising bank
14
2.间接开立
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六、 银行保函的种类
投标保函Tender guarantee 投标保函是在以招标方式成交的工程建造 或者货物买卖等交易中，银行应投标方 的要求向招标方出具的保证投标方在投 标有效期内不撤标、不改标、在中标后 固定期限内签订合同或者提交履约保函， 如投标方违反以上条件，则由担保银行 向招标方赔付一定金额的书面承诺。 投标保函金额一般为投标金额的1％－5％。
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后经商洽，双方同意：A公司执行第5份合同的发货义 务，同时，买方根据修改后的合同开立不可撤销跟单 信用证，即期议付信用证。为了保证单证相符，该信 用证主要条款由卖方拟定，且将该证的保证条款作出： "We hereby agree with the drawer, indorsers and bona fide holders of all drafts drawn under and in compliance with the terms of credits that such drafts will be duly honored upon presentation to the drawees. and the payment will be plussed additional payment for the amount of USD450000.00 under beneficiary's S/C No:95STxxxx on the collctions basis which was ensured by the applicant and agreed by the applicant and beneficiary."
信用证和银行保函.pptx
运输单据
(2)附属单据
装箱单 重量单
银行只对单据的 表面一致性负责
海关发票、原产地证明书
商检证书
三、信用证当事人及流程:
(5) (4)
(2) (7)
开证人 (进口人)
(1)
付款行开证行 (3)
受益人 (出口人)
通知行议付行
1. 订立合同
2. 申请开证
3. 开证 4. 通知 5. 交单、议付 6. 索偿、偿付
c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.
如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇 票到期日付款。
（信用证意指一项约定，不论其如何命名或描述，它 是由开证行开出的不可撤销的对相符单据确定付款 的承诺。）
UCP600中一个全新的概念：承付（补充）
UCP600第二条中，承付（ HONOUR）指：
Honour means: a. to pay at sight if the credit is available by sight payment.
开证行为地方性银行，其资信不为人所熟 悉。
开证行所在国家(或地区)政局不稳定，贸 易政策变更频繁，外汇短缺，或外汇管制 严格等。
保兑信用证案例
20世纪80年代初，一家美国公司获得了向墨 西哥出售大批计算机的订单，买方是墨西哥 教育部，准备利用这些主牌机来装备各所主 要大学。买方通过墨西哥国民银行开出了信 用证。美国出口商担心墨西哥的庞大外债可 能会促使墨西哥政府禁止对外支付外汇，因 此要求由一家美国银行保兑该信用证。在墨 西哥国民银行的要求下，一家美国大银行保 兑了该信用证。
第十三讲银行保函
⑥担保行索赔
⑦申请人赔付
国际结算
通过转开行转开
申请人
订立基础合同
受益人
⑨ ⑧①
反担保行/ 指示行
② ⑥
③④ ⑤
担保行
⑦
/转开行
①申请开立保函 ②开出反担保函并要求转开行转开 ③转开行开出保函 ④申请人违约，受益人向转开行索赔 ⑤转开行赔付 ⑥转开行向反担保行索赔 2⑦020反/12担/30保行赔付 ⑧反担保行向申请人赔付 ⑨申请人国赔际结付算
2020/12/30
国际结算
一、什么是银行保函
（Letter of guarantee, L/G)
银行保函的概念： 是银行（担保行）根据申请人的请求，向
受益人开立的担保申请人正常履行合同义务 的书面证明，保证当申请人未能履行其承诺 的义务时，由银行在一定金额、一定期限内 承担经济赔偿责任。
银行保函的属性
招投标贸易中，投标方在投标时向招标方提 供的，银行担保投标方在规定期限内不撤标、 不改标、不更改原报价条件，并且中标后将 按原招标文件的规定和自己投标文件的承诺 按期与招标方签订供货合同和提交“履约保 函”，如投标方违约，则由担保行给予招标 方保函规定金额的赔偿的一种信用保函。
投标保函的样式
2020/12/30
国际结算
加工装配保函的金额与期限:
金额：一般为来料、来件价款加利息
期限：一般为合同规定的加工装配方以成品 偿付来料价款日期再加上15天
2020/12/30
国际结算
租赁保函（letter of leasing guarantee)
银行应承租人的要求对其在租赁合同项下的 付款义务向出租人出具的书面保证函。担保 行向出租人保证承租方一定履行合同按时交 付租金，否则由银行代交。
备用信用证、银行保函和一般商业信用证的比较
备用信用证、银行保函与一般商业信用证的比较
主讲人：刘一展
共同点
都是银行应申请人要求，向受益人开立的书面保证文件
其目的都是以银行信用代替商业信用或补充商业信用的不足 涉及的基本当事人都包括申请人、担保人、受益人
银行所处理的都是单据而不是货物
银行都是在申请人未履约的情况下对受益人做出赔付
不同点
适用规则不同 单据要求不同 付款依据不同
共同点
都属于信用证范畴，是独立于基础合同之外的独立文件 均可适用《跟单信用证统一惯例》
均可凭单付款，开证行承担第一性付款责任。
不同点
使用范围不同 作用性质不同 主要单据不同 适用规则不同。
《信用证和保函》课件
承兑方式
如果信用证采取承兑方式 ，承兑行在收到相符单据 后，将对汇票进行承兑， 到期付款。
资金清算
根据不同付款方式，开证 行或承兑行需在规定时间 内完成资金清算，确保交 易顺利进行。
03 保函概述
CHAPTER
保函的定义
保函的定义
保函是一种由担保人根据申请人的请求，向受益人出具的 书面承诺文件，承诺在申请人未履行合同义务或发生特定 事件时，由担保人承担相应的经济责任。
• 软条款风险：信用证中可能存在对申请人有利的“软条款 ”，申请人可能滥用这些条款。
信用证的风险及防范措施
严格审核单据
仔细核对单据的真实性和准确性，防止欺诈行为 。
确保单证相符
确保提交的单据符合信用证要求，避免因单据不 符导致拒付。
警惕软条款
仔细审查信用证条款，警惕任何可能对自身不利 的“软条款”。
索赔与理赔
索赔条件
当受益人提出索赔时，申请人需核实索赔的真实性和合法性，并按照保函规定 进行理赔。
理赔流程
申请人需提供相应的理赔资料，银行或担保机构将根据资料进行审核，并按照 保函约定支付赔偿款项。同时，申请人需承担相应的违约责任和法律后果。
05 信用证与保函的区别与联系
CHAPTER
区别
定义不同
信用证和保函都涉及到了第三方的参 与，开证银行或担保人在其中扮演了 重要的角色。
06 信用证和保函的风险及防范措施
CHAPTER
信用证的风险及防范措施
欺诈风险
由于信用证的独立性，一些不法分子 可能会利用假单据进行欺诈。
单据风险
受益人提交的单据不符合要求可能导 致开证行拒付。
信用证的风险及防范措施
01
02
国际结算第十三章 备用证
• 二、备用证的性质 1. 不可撤销性 • 根据ISP98规定，备用证是不可撤销的，并且无需 注明。但并不排除在各方当事人都接受的情况下使用 可撤销信用证。需注明“ISP98中关于备用证不可 撤销的规定不适用” • 但若备用证是根据UCP600开立的，不可撤销。 2. 独立性 • 备用证独立于交易合同之外，不受交易合同的约束。 • 开证人对申请人或受益人是否执行贸易合同不负责。
•
2.备用证的基本要素
(1)备用证的完整编号
(2)各方当事人的名称，包括开证行、申请人、受益人 、受证行
(3)基础合同签订的日期、编号及主要内容
(4)备用证担保的范围（责任）、币种、金额
(5)索偿时所需要提供的文件或单证及提示方式
(6)备用证的效期，包括生效日期、失效日期 (7)备用证的准具法
• 3.备用证的类型
• 1998年4月6日，国际商会银行技术委员会 与国际银行法律和惯例学会联合印发了第 590号出版物，即《国际备用证惯例》（ ISP98）。
• 二、ISP的适用性及与适用法律的关系 • 1.ISP98 的适用性 • ISP98适用于所有类型的备用证，也不论其用于国际 还是国内。ISP98将依其开立的备用信用证和类似担 保书均命名为“Standby”，以区别于UCP500和 UCP600中的“Standby Letter of Credit”。前者范 围更广，可以包括后者。 • ISP98明确规定，适用其的备用证无须完全依照惯 例规定执行， 各方当事人根据实际需要可以在备用 证正文中声明惯例某具体条款不适用该备用证。
• 一、备用证业务的特殊规定
权责
1. 保兑人视为开证人
电子化
2. 电子记录、电子化交单及交单媒介
3. 电子证实、电子签名及接收标准
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Definition Parties Involved Procedures of L/C Payment Nature and Characteristics Contents Types
Lesson 1 Letter of Credit
Definition “Any arrangement, however named or described, whereby a bank acting at the request and on the instructions of a customer or on its own behalf, is to make a payment to or to the order of a third party, or is to accept and pay bill of exchange drawn by the third party”. --from the UCP 600
Lesson 3 Combination of Payment Modes
Combination of Collection and Standby L/C or L/G To promote its products, the seller may adopt the collection combining with L/G, which is in favor of the buyer as well as avoiding risks. The specific operation is that the exporter may collect the payment from the bank with clean bill and L/G after receiving the standby L/C and L/G complying with the contract.
Open by Airmail Open by Cable SWIFT
Lesson 1 Letter of Credit
Contents › General Information of L/C › Information Required on the Draft › Description of the Goods › Shipment Clauses › Documents › Special Clause › Bank’s Promise of Payment › A Declaration to Subject to UCP600
Lesson 3 Combination of Payment Modes
Combination of Letter of Credit and Remittance It means that the payment is partially made by L/C and the balance is paid by remittance. For example, for the transaction of ores, both parties may agree that XX percent of the invoice amount is paid by L/C with presentation of the shipment documents, the balance is paid by remittance according to the goods inspection result and the actual quality or weight after the arrival of the goods.
Lesson 3 Combination of Payment Modes
Combination of Letter of Credit and Collection It means that the payment is made partially by L/C and the balance by collection. It is usually operated in the way as follows, two bills of exchange are issued under the credit, the payment by L/C is made with the clean draft and the payment by collection is made by sight or time D/P with the presentation of the full set of documents. For the sake of safety, the clause such as “the documents delivered upon the full payment” must be stated in the letter of credit.
Lesson 2 Letter of Guarantee
Types
Tender Guarantee
Performance Guarantee Repayment Guarantee
Tender Guarantee
A tender guarantee means bank, insurance company or other involving party (guarantor) makes promise to beneficiary (tenderee), sometimes according to the instruction of the authorized bank by the guarantee applicant, that guarantor shall fulfill payment with the stipulated sum in case that applicant (tender) fails to fulfill the obligation resulted from his tender.
Lesson 1 Letter of Credit
Nature and Characteristics › Nature › Characteristics › Forms of Opening Letter of Credit
Nature
Reverse Remittance Bank Credit
Lesson 1 Letter of Credit
Procedures of L/C Payment › Application for L/C › Issuance of L/C › Advice of L/C › L/C Verification and Modification › Presentation and Negotiation › Honor and Payment
Lesson 1 Letter of Credit
Types › Irrevocable L/C › Sight L/C › Usance L/C › Transferable L/C › Revolving L/C › Reciprocal L/C › Back to Back L/C › Standby L/C › Confirmed and Unconfirmed L/C › Soft Clause L/C
Chapter 13
Letter of Credit and Letter of Guarantee
Letter of Credit Letter of Guarantee Combination of Payment Modes
Lesson 1 Letter of Credit
Lesson 2 Letter of Guarantee
Definition Types
Lesson 2 Letter of Guarantee
Definition Letter of Guarantee is a guaranty in written form issued by bank, insurance company, guarantee company or individual upon request of the applicant, promising to fulfill the payment or compensation to some extent in a certain amount of money in case that the applicant fails to fulfill the obligation.
Performance Guarantee
A performance guarantee is a promise made by a guarantor, that a guarantor with the agreed sum in case that guarantee applicant (contractor) fails to fulfill the contract concluded by beneficiary (owner) and contractor.
Repayment Guarantee
Repayment guarantee is a guarantee issued by bank, insurance company or other involving party upon request the application of one party of a contract to the other party of a contract. It is stipulated in the repayment guarantee, that the bank is committed to making reimbursement in case that the applicant fails to fulfill the obligation agreed in the contract, not returning or repaying the deposit or paid amount to the beneficiary.