国际结算 汇票
国际结算名词解释
国际结算(International settlement):是指两个处于不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行进行的货币收付业务。
汇票(Bill of Exchange):是由一人向另一人签发的书面的无条件的命令，要求其立即、或定期，或在将来可以确定的时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。
本票(Promissory Note):是一项书面的无条件的支付承诺，由一人做成，并交给另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。
支票(Cheque):是一种以银行为付款人的即期汇票。
汇款(Remittance):由汇款人委托给银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式，是一种顺汇方式。
托收(Collection):是委托收款的简称。
卖方在装船后根据贸易合同的规定，委托当地银行通过买方所在地银行向买方收取货款的行为。
信用证(Letter of Credit):是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。
商业发票(COMMERCIAL INVOICE):是出口商向进口商开立的发货价目清单，记载有货物名称、数量、价格等内容，是卖方向买方计收货款的依据。
海运提单(Marine/Ocean Bills of Lading):是要求港至港（Port to Port)的运输单据。
是由承运人或其代理人根据海运合同签发给托运人的证明文件，表明货物已经装上指定船只或已经收妥待运，约定将货物运往载明的目的地，交给收货人或提单持有人。
保险单(INSURANCE policy):是保险公司对被保险人的承保证明，又是双方之间权利义务的契约，在被保险货物遭受损失时，它是被保险人索赔的主要依据，也是保险公司理赔的主要依据。
分行(Branch Bank):到国外开设自己的分支机构。
国外分行是其总行在东道国经营常规银行业务的合法经营机构。
国际结算知识点整理
国际结算知识点整理一、国际结算概述。
1. 定义。
- 国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2. 国际结算的产生与发展。
- 从早期的现金结算发展到非现金结算（票据结算等）。
- 随着国际贸易的发展，国际结算的规则和方式不断完善。
例如，从简单的商业信用结算方式（如汇款、托收）发展到银行信用介入的结算方式（如信用证）。
二、国际结算中的票据。
1. 票据的概念与特性。
- 概念：票据是出票人签发的，约定自己或委托付款人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。
- 特性：- 流通性：票据可以通过背书或交付而转让，受让人取得票据权利。
- 无因性：票据行为不因票据的基础关系无效或有瑕疵而受影响。
- 要式性：票据的制作、形式、文义都有法定的要求，必须符合规定。
- 文义性：票据上的权利义务关系完全依据票据上的文字记载为准。
2. 汇票（Bill of Exchange）- 定义：汇票是由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 汇票的内容：包括表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等必要记载事项。
- 汇票的种类：- 按出票人不同分为银行汇票和商业汇票。
银行汇票是银行签发的，商业汇票是企业或个人签发的。
- 按付款时间不同分为即期汇票和远期汇票。
即期汇票是见票即付的汇票，远期汇票是在指定的未来日期付款的汇票。
- 按有无附属单据分为光票和跟单汇票。
光票不附带货运单据，跟单汇票附带货运单据。
3. 本票（Promissory Note）- 定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 本票与汇票的区别：- 出票人不同：本票的出票人是付款人本身，而汇票的出票人和付款人是不同主体。
国际结算银行汇票与LC的对比
国际结算银行汇票与LC的对比银行汇票（banker's draft）是出票人和付款人均为银行的汇票。
在2000年度以前，因为国际及时汇兑的时间问题，长与LC一样出现在国际结算中。
但一般为了保证自身利益，多为跟单汇票（documentary bill）又称信用汇票、押汇汇票，是需要附带提单、仓单、保险单、装箱单、商业发票等单据，才能进行付款的汇票。
从这种意义上来讲与LC无多大的差异。
如果对方提出的不是是银行汇票（banker's draft）而是商业汇票（commercial draft）或者商业承兑汇票（commercial acceptance bill）。
那更是无法接受的。
我所接触到的银行汇票（banker's draft）多为即期汇票，用于支付合同定金或者是小额贸易交易，一般都在10万美元一下（而且是光票clean bill 汇票本身不附带货运单据），超过10万美元以上的国际银行汇票，尚未见过，大额的银行汇票对于进口方来讲风险很大，不如LC保险，除非是其开具的得是远期银行承兑汇票（banker's acceptance bill），对于企业来讲远期银行承兑汇票，如果是光票对于企业来讲更有利一些，除非对方银行信誉不行，否则的话，将优于LC.(合约中应该注明，在到期得到对方银行承付后发货条款更为保险)，以上说的为：银行汇票（banker's draft）或者为银行承兑汇票（banker's acceptance bill），而非商业汇票（commercial draft）或者商业承兑汇票（commercial acceptance bill）。
同时为光票（clean bill）上述说了：银行汇票（banker's draft）或者为银行承兑汇票（banker's acceptance bill），比LC来讲对企业更有利，其重要的不利因素为：开具银行的信用和票据的真伪，现实中的例子是齐鲁银行以前年的大案，就是利用了所谓的国际银行银行承兑汇票（banker's acceptance bill），出现的抵押贷款风险。
国际结算汇票填制及其答案
制单题1.美国洛杉矶一家公司（POWER CO.,LTD）向英国伦敦的一个出口商（STONE CO.，LTD）购买了价值100万美元的仪器设备，双方约定签约后一个月付款。
POWER公司的法人代表Mr. William Smith 与STONE公司的业务主管Mr. George Mason于2000年1 月28日签订了贸易合约。
（1）请据此开立一张用以结算的汇票。
开立日期为2000年2月2日（2）汇票出立后7天得到承兑；请据此写出票据的承兑式样。
2、根据以下条件制作单据China Camping Shanghai Import and Export Corporation与Sport and Camping Co．，Ltd．of New York签订合同，出口帐篷(tent)一批，计5 000顶t合同单价USD10．00／PC FOB Shanghai，不需要唛头，要求全部货物于2009年12月l0日前出运。
11月25日，该公司收到一份以本公司为受益人，由Bank of New York于2009年11月23日开出的即期不可撤销信用证。
开证人为：Sport and Camping Co．，Ltd．of New York，信用证号为：A00920，信用证金额为USD50 000.00，信用证有效期至2009年12月23日。
该公司备妥货物后于12月5日（信用证规定的最迟装运期前）装船出运，该公司准备通过中国银行上海分行议付。
请根据上述有关信息，缮制出一份跟单汇票以及一份商业发票。
（1）跟单汇票：BILL OF EXCHANGEFor __USD50 000.00__ ①_ date _Feb 2,2000__②____At **** ③ sight of this FIRST BILL of exchange (Second of Exchange being unpaid) pay to China Camping Shanghai Import and Export Corporation /ourselvs or order the sum of ____⑤__SAY US Dollars _Fifty Thousand Only________Drawn under Bank of New York ⑥L/C No A00920⑦ dated 2009-11-23 ⑧To: Sport and Camping Co．，Ltd．of New York⑩China Camping Shanghai Import and Export Corporation ⑨(signature)(2)商业发票：依据以下说明制作汇票（7分）●(1)A bill is drawn by A Co．Ltd on Bank of Europe at London pay to Bank of China Shanghai branch the sum of six thousand pounds，●(2)Bills payable at 60 days after sight。
国际结算汇票案例题库
[案例一]2019年10月5日，鱼龙经济开展有限责任公司持一个异地建立银行签发的未到期银行承兑汇票，在其所在地工商银行办理了汇票贴现手续。
贴现时，鱼龙经济开展有限责任公司在汇票反面背书人一栏内加盖了单位公章和法定代表人印章，但是未作文字背书。
12月5日，汇票到期后，该工商银行向本地建立银行，即汇票承兑行，提示付款。
建立银行受理该提示付款以后，并未向工商银行付款，而是向汇票最后签章人，鱼龙经济开展有限责任公司付出票款，划入鱼龙经济开展有限责任公司在建立银行开立的存款账户。
随后直接扣收，抵偿了鱼龙经济开展有限责任公司欠建立银行的借款。
工商银行交涉未果。
问：谁是最后的合法持票人？[案例二]某年3月12日，华洋贸易公司与欣业有限责任公司签订了一单购销合同，华洋贸易公司卖给欣业有限责任公司一批手提电脑，交货期为4月1日，合同总价款为250万元，用银行承兑汇票结算。
欣业有限责任公司，应当在合同签订后开出汇票，2个月后付款。
欣业有限责任公司在合同签订后开出汇票，并且在自己的开户银行某工商银行申请承兑。
该银行承兑，承兑日期为6月1日。
汇票承兑以后，欣业有限责任公司将汇票交给华洋贸易公司。
华洋贸易公司拿到汇票以后，为了马上得到资金，立即向自己的开户银行某农业银行申请贴现。
农业银行向工商银行查询，答复是“承兑真实，有效〞。
于是，某农业银行办理了贴现，将200万元贴现款转到华洋贸易公司的帐户上。
后来，华洋贸易公司货源出现问题，无货可以提供。
欣业有限责任公司见不到货物。
经过调查发现，华洋贸易公司根本没有货物，也没有准备继续履行合同的意思。
欣业有限责任公司立即通知某商业银行，合同有欺诈嫌疑，要求拒绝承兑。
工商银行又通知农业银行，以该承兑汇票所依据的合同是欺诈合同，合同无效。
承兑也无效，拒绝对该汇票付款。
贴现银行，即农业银行声称经查询，工商银行确认“承兑真实，有效〞，所以，承兑银行，即工商银行必须承当到期付款义务。
双方协商未果，起诉到法院。
国际结算(汇票、汇款知识)
国际结算（汇票、汇款）一、汇票例题：2009年2月20日，Smith开立了一张金额为US$100,000.00 以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票。
因为他出售了价值为US$100,000.00的货物给Brown。
3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给Jack，Jack持票于3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑，3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10%PA（按360天计算）按上述给定条件：（1）开立一张汇票，并在正反面表示其流转过程。
（2）计算到期日、贴现天数及实得金额。
见票日后定期付款：at 45 days after sight pay to(2) 到期日：90-8-31-30=21 所以到期日为5月21日贴现天数：21+30+21=72 所以贴现天数为72天净值=票面金额-票面金额*贴现率*贴现天数/360=100000-100000*10%*72/360=98000USD注：月份表达一月 January 缩写Jan. 二月 February 缩写Feb. 三月 March 缩写Mar. 四月 April 缩写Apr.五月 May 缩写May 六月 June 缩写Jun. 七月 July 缩写Jul. 八月 August 缩写Aug.九月September 缩写Sep. 十月 October 缩写Oct. 十一月November 缩写Nov. 十二月December 缩写Dec.二、电汇（信汇）、票汇业务流程1.汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书中说明使用电汇（信汇）方式；2.汇出行给汇款人以电汇（信汇）回执；3.汇出行根据申请书的内容，用电传或SWIFT（航空信函邮寄）方式向其国外的联行或代理行（汇入行）发出汇款委托书；4.汇入行收到汇款委托书后核对密押，再通知收款人取款；5.收款人持通知书及其他有关证件前去汇入行取款。
国际结算-汇票（含答案）
国际结算-汇票(含答案)错误：汇票日期应晚于发票日期，且不能先于提单日期。
正确答案:A (1分)A、正确B、错误错误：信用证项下的汇票出票日期一般是议付日期，通常由出口商在议付时填写。
正确答案:B(1分)A、正确B、错误错误：D/P方式下使用的是即期汇票，并且一定是商业汇票。
正确答案:B(1分)A、正确B、错误票汇方式用于预付账款的出口交易，出口人收到国外的银行汇票或银行本票即可发运货物。
正确答案:B(1分)A、正确B、错误倘若一张汇票的要项不齐备，受票人有权拒付该汇票。
正确答案:A(1分)A、正确B、错误错误：一张远期汇票一经承兑，该汇票的主债务人就由出票人转移为承兑人。
正确答案:A (1分)A、正确B、错误错误：所有汇票在使用过程中均需经过出票、提示、承兑、付款几个环节。
正确答案:B (1分)A、正确B、错误错误：由于支票是以银行为付款人的即期汇票，因此，支票也就等同于汇票。
正确答案:B (1分)A、正确B、错误错误：银行汇票与商业汇票的主要区别在于:前者的出票人和付款人都是银行，后者的出票人和付款人都是工商企业或个人。
正确答案:B (1分)A、正确B、错误错误：一般而言，票据的背书次数越多，背书人越多，票据的担保性也越强。
正确答案:A (1分)A、正确B、错误错误：通过汇出行开立的银行汇票的转移而实现款项支付的汇款方式是（）。
正确答案:C (3分)A、电汇B、信汇C、票汇D、银行转账错误：承兑交单方式下开立的汇票是（）。
正确答案:B(3分)A、即期汇票B、远期汇票C、银行汇票D、银行承兑汇票受益人开立远期汇票，但可通过贴现即期收回款项的信用证是（）。
正确答案:B试题解析：(3分)A、即期信用证B、承兑信用证C、延期付款信用证D、预支信用证属于顺汇方法的支付方式是（）。
正确答案:A(3分)A、汇付B、托收C、信用证D、银行保函接受汇出行的委托将款项解付给收款人的银行是（）。
正确答案:B (3分)A、托收银行B、汇入行C、代收行D、转递行属于汇付活动当事人的是（）。
国际结算中汇票内容讲解的课程思政
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随着国际贸易的不断发展，汇票作为国际结算中的重要支付工具得到了广泛应用。
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（二）汇票的内容
汇票的内容是指汇票上记载的项目，根据其性质不同，主要分为以下两类，具体如下所述。
1. 必要记载项目
必要记载项目是汇票必须记载的内容，缺一不可。
缺少一项，汇票视为无效。
根据我国《票据法》规定，汇票必须记载的内容包括下述几项： （1）“汇票”字样
汇票上必须标明“汇票”字样，如：“Bill of exchange ”、“Draft ”等，用以明确票据的种类，使汇票区别于本票和支票。
（2）确定的金额
票据上的权利必须以金钱表示，不能用货物数量等表示，并且金额必须是确定的，不能大概的、浮动的。
同时，票据的金额还必须同时用大、小写表示确定的金额。
如：“exchange for 后面加的是小写，the sum of 后面加的是大写”。
第五章 第二节 汇票
（一）汇票的定义
按照《中华人民共和国票据法》的解释：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
”
关于汇票的定义，需要注意汇票的三个当事人，即出票人、付款人和收款人。
汇票作为无条件支付命令，则必有发出命令一方和接受命令的另一方，必有收款人一方和付款人另一方。
♦ 首先，收款人可以是出口方本人，也可以是出口方所在银行。
♦ 其次，付款人（受票人）是进口方或进口方所在银行，他是在取得货物时接
受此项付款命令的人。
♦ 再次，出票人一般是出口方，因为出口方在发货时，同时向进口方发出付款命令。
收款人（出口方或出口方所在银行）
付款人（进口方或进口方所在银行）
出票人（出口方）
（3）出票日期和出票地点（place and day of issue）
出票日期决定汇票的有效期，见票即付的汇票有效期为两年。
（4）付款期限
付款期限，即付款的到期日，是付款人履行付款义务的日期。
根据期限不同，汇票可以分为即期汇票和远期汇票。
1）即期汇票。
即“见票即付”（at sight or on demand）。
也就是说，在汇票中，如果是一张即期汇票，则在a和sight之间的横线上用“…”或“***”表示。
如果一张汇票没有注明付款期限，视为见票即付。
2）远期汇票。
远期汇票比即期汇票更复杂多样。
远期汇票有四种表现形式：
①见票后若干天（月）付款（bills payable at ___ days/ months after sight）
②出票后若干天（月）付款（bills payable at ___ days/ months after date）
③板期付款(bills payable on a fixed future date)
④提单签发后若干天（月）付款(bills payable at___days/ months after shipment/ the date of B/L)
★到期日的计算:
①采取“算尾不算头”的方法，也就是不包括见票日或出票日，但必须包括付款日。
②星期六、星期日及法定的节假日均被解释为非营业日。
③汇票规定出票日或见票日一个月或数个月付款时，其到期日是在应该付款的那个月的相应日期，避免了一个月是30或31天的计算。
④先算整月，后算半月，半月以15天计算。
（5）无条件支付命令
汇票必须是无条件的书面付款命令，这是汇票的本质和核心。
（6）收款人的名称和地址（pay to 收款人）
根据汇票的流通转让，可将抬头分为：
1）限制性抬头。
限制性抬头的汇票不能转让他人。
∙Pay to John Davids only
∙Pay to John Davids not transferable 支付给约翰.戴维斯
∙在汇票任何一处写有“不可转让”（not transferable）字样。
2）指示性抬头。
可用背书和交付的方法转让。
∙Pay to the order of ABC Co. 支付给ABC公司的指定人
∙Pay to ABC Co. or order 支付给ABC公司或其指定人
∙Pay to ABC Co. 支付给ABC公司
3）来人抬头。
只要在收款人一栏有“bearer”字样，不管它前面是否写有具体收款人名称，均视为来人抬头。
∙Pay to bearer 支付给来人
∙Pay to ABC Co. or bearer 支付给ABC公司或来人
（7）付款人的名称和地址（to 付款人）
付款人也可称受票人。
他是接受汇票无条件支付命令的人。
（8）出票人签字
票据必须经出票人签字才能成立。
出票人签字是承认了自己的债务，收款人才因此有了债权。
例如：For and on behalf of ABC Co.
John Smith
General Manager
（三）汇票的缮制P75页实训题第一小题
Some information from L/C
Issuing bank:：Australia and New Zealand Banking Group Limited
North Shore Area 8 Railway St Chatswood NSW2067
L/C NO. and Date：LC96067 Nov.5，2011
Amount：USD21600.00
Applicant：Chang Feng International Co.
North Shore Area 16 Railway St Chatswood NSW2068
Beneficiary：Ningbo Yitong Leather Co.,Ltd.
We open an irrevocable letter of credit available by negotiation against presentation of the documents detailed herein and of beneficiary’s drafts in duplicate at sight drawn on us.
The date and address of draft：Nov.25，2011 Ningbo，China
Invoice NO.：BP9600636。