集团有限公司应收款及清欠管理制度
清欠工作管理制度
为了加强对应收款项的催收与清理 (以下简称清欠工作)，确保清欠工作取得实效，降低企业经营风险,加速资金周转，缓解资金紧张状况 ,促进企业提高管理质量，增强竞争实力，结合公司实际，制订本办法。
本办法所称清欠 ,是指对各类应收款项的清理回收.应收款项包括应收票据、应收账款、应收客户合同工程款、预付账款、其他应收款等债权，以及经审批核销 ,作为账销案存管理的各种应收款项。
本制度合用于公司所属各分公司，独立核算法人单位参照执行。
公司成立应收款项清欠领导小组 (简称公司清欠领导小组)，组长由公司总经理担任，副组长由总会计师、负责经营管理工作的副总经理担任，公司各职能部门负责人为领导小组成员.负责对公司清欠工作的指导、监督和考核。
公司清欠领导小组下设清欠工作办公室(简称清欠办) ,清欠办设在财务资产部，负责清欠工作日常业务。
公司所属各分公司成立以单位负责人为组长，专责人员负责的清欠工作小组,负责本单位清欠具体工作。
公司遵照“谁主管、谁办理、谁负责”的原则,实行清欠责任终身制。
无论工程项目是否竣工决算，是否完工并账,项目管理分公司负责人均为应收款项管理的第一责任人,对项目应收款项终身负责，负责清收全部应收款项；项目工程技术、合同、物资负责人为清欠相关责任人.项目管理分公司负责人及相关欠责任人调离时，必须将分公司所管理的全部项目应收款项同客户或者发包方核对、确认无误,并取得客户或者发包方确认的书面文件交予继任者，调离后仍有协助收取工程款的义务，否则不予调离或者按本办法第十七条规定处理。
对严重逾期或者发生坏账损失的应收款项，报公司清欠工作领导小组决定后 ,可通过一定方式对内、对外公开招标，由专门催款机构或者催款人员进行催收 .并指定原项目管理分公司负责人和相关责任人进行催收，并按本办法第十七条规定奖惩.部门责任(一)公司清欠机构负责清欠工作的管理、协调和指导。
掌握汇总清欠工作发展情况，审核、填报有关报表，提供分析资料；对各环节清欠责任人的工作进行管理和监督。
清欠工作管理办法完整版
清欠工作管理办法
一、目的
为了规范公司清欠工作管理，确保债权回收，减少坏账损失，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于公司内部清欠工作管理。
三、职责
1. 财务部负责制定和维护清欠工作管理制度，并监督执行。
2. 销售部负责与客户沟通，了解客户欠款原因，制定清欠方案。
3. 财务部负责跟踪清欠进展，记录清欠情况，并及时调整清欠方案。
四、清欠流程
1. 销售部定期与客户进行对账，了解客户欠款情况，并编制应收账款明细表。
2. 销售部根据应收账款明细表，制定清欠方案，包括还款期限、还款方式等。
3. 销售部与客户沟通，协商还款事宜，并签订还款协议。
4. 财务部根据还款协议，跟踪清欠进展，记录清欠情况，并及时调整清欠方案。
五、清欠风险控制
1. 销售部应建立健全清欠内部控制制度，防范清欠风险。
2. 财务部应定期与销售部核对应收账款明细表，确保财务数据的准确性和完整性。
3. 财务部应对清欠中发现的问题及时进行处理，确保债权回收。
六、监督检查
1. 财务部负责对销售部清欠管理制度的执行情况进行
监督检查。
2. 对于违反清欠管理规定的行为，财务部有权进行调查和处理，并向公司总经理汇报。
七、附则
本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释和修订。
大型国有集团公司应收账款管理办法
大型国有集团公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强**（集团）有限公司（以下简称“集团公司”）应收账款管理工作，防范经营风险，提高资金使用效率，实现应收账款的事前、事中、事后全程管控。
根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引等制度规范，结合集团公司实际情况，特制订本办法。
第二条本办法所称应收账款是指企业因对外销售产品、材料、供应劳务等而应向购货或接受劳务单位收取的款项。
第三条本办法适用于集团公司及所属全资、控股子公司（以下统称“所属公司”）开展的应收账款管理工作，参股公司可参照执行。
第四条应收账款应当遵循以下管理原则（一）源头入手、全程管控。
应收账款以客户信用调查为管理起点，明确规范信用管理、业务经营合同谈判签署、统计分析管理、清欠、坏账核销、考核等关键环节和工作流程，实施应收账款的事前、事中、事后的全过程管理控制。
（二）统筹管理、分级落实。
集团公司统筹应收账款管理工作，制定并推进各项管理制度贯彻落实，各责任部室依据分管范围和管理职责组织实施应收账款各项管理工作。
集团公司各责任部室和所属公司按照职责分工分级落实，各公司所属被投资公司-1-应收账款管理工作全部纳入本公司实施管理。
（三）职责明确、协同配合。
集团公司以收入为主线，按照收入分管职责与应收账款相对应的原则明确各责任部室管理职责。
所属公司对照集团公司各责任部室职责明确管理层和各部门的管理职责。
集团公司各责任部室、责任部室与所属公司，以及所属公司之间协同配合，纵向与横向相互联动，工作各有侧重重点，环节流程层次清晰，全面落实各自相关管理职责。
（四）严格考核、确保落实。
应收账款管理纳入集团公司经营责任制考核，实施定期考核评价，激励与约束并举，确保各项管理措施有效落实，促进应收账款管理工作水平不断提高。
第五条本办法将集团公司及所属公司应收账款对方客户统一明确为“集团公司客户”，按照“谁收益，谁负责”的原则，结合各责任部门和所属公司的职责实施分级管理。
2024年清欠办规章制度（四篇）
2024年清欠办规章制度第一章总则第一条为了解决公司在工程项目业务活动中面临的业主或发包方迟付、拖欠、拒付工程款项，造成公司流动资产严重短缺，制约公司生存发展的重大难题，加强对催收工程款及清理拖欠工程款工作的管理，引导企业规范经营，防拖防欠，促进企业提高管理质量，增强竞争实力，制订本办法。
第二条本办法所称清欠，是指对各类应收款项的清理回收。
即包括合同内正常应收款项，也包括逾期(超过合同期)应收款项。
第三条本办法适用于公司所属各部门。
第二章清欠组织机构第四条公司成立应收款项清欠小组，组长由公司陶总担任，副组长由。
担任，组员由各项目责任人或指定责任人组成，公司法律顾问、各部门会计、财务经理协助清欠工作。
清欠小组设在项目部，负责清欠工作日常业务。
第三章清欠责任制第五条未完工项目或以后新上项目所产生的应收帐款，财务要分责任人建应收账款台账，公司遵照“谁主管、谁办理、谁负责”的原则，实行清欠责任终身制。
无论工程项目是否竣工清算，是否完工并账，项目经理均为应收款项管理的第一责任人，对项目应收款项终身负责，负责清收全部应收款项；合同签订人、清欠小组副组长、套帐财务负责人、财务经理、公司法律顾问，均为为清欠相关责任人。
此项应收账款的收回按本办法第五章第十七条1进行考核、奖惩。
第六条对于本办法下发之日前形成的老应收账款，要召开专门会议，将欠款划分到具体责任人分管，财务人员要按会议指定的责任人建立台账。
此项应收账款的收回按本办法第五章第十七条2进行考核、奖惩。
第七条项目经理(第一责任人)调离时，必须与财务进行应收款台账核对，并将项目应收款同业主或发包方核对、确认无误，并取得业主或发包方确认的书面文件交予继任者。
2024年清欠办规章制度（二）【引言】2024年，清欠办作为一个专门负责企业债务追偿工作的机构，成立了一套完整的规章制度，旨在提高清欠工作的效率和公正性。
本文将详细介绍2024年清欠办的规章制度，包括清欠办的职责、工作流程、利益相关方的权益保护、清欠程序的规范性等方面内容，以期保护债权人的合法权益，促进经济的健康发展。
公司清欠小组管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款管理，提高清欠效率，保障公司资产安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司清欠小组的组建、职责、工作流程、考核与奖惩等方面。
第三条清欠小组应遵循以下原则：（一）依法依规：严格按照国家法律法规和政策规定进行清欠工作；（二）公平公正：对各类应收账款进行公平公正的清收；（三）注重实效：以提高清欠效率、降低清欠成本为目标；（四）预防为主：加强应收账款源头管理，预防欠款发生。
第二章组建与职责第四条清欠小组由公司总经理负责组建，成员由财务部、业务部、法务部等部门人员组成。
第五条清欠小组职责：（一）负责公司应收账款的清收工作；（二）分析应收账款结构，制定清收方案；（三）协调各部门，推动清收工作；（四）对欠款单位进行信用评估，提出风险预警；（五）对清收过程中遇到的问题提出解决方案；（六）定期向公司总经理汇报清收工作进展情况。
第三章工作流程第六条清欠小组工作流程：（一）收集应收账款信息：由业务部门提供欠款单位的基本信息、欠款金额、欠款时间等；（二）分析欠款原因：对欠款原因进行分类，如逾期、欠款、坏账等；（三）制定清收方案：根据欠款原因和金额，制定相应的清收方案；（四）实施清收：按照清收方案，与欠款单位进行沟通，催收欠款；（五）跟踪清收进度：对清收进度进行跟踪，及时调整清收策略；（六）总结经验：对清收工作进行总结，为今后清收工作提供借鉴。
第七条清欠小组在清收过程中，应遵循以下原则：（一）依法依规：严格按照国家法律法规和政策规定进行清收；（二）尊重事实：客观公正地分析欠款原因，确保清收工作的准确性；（三）注重沟通：与欠款单位保持良好沟通，争取达成共识；（四）灵活应变：根据清收过程中出现的新情况，及时调整清收策略。
第四章考核与奖惩第八条清欠小组的考核分为季度考核和年度考核。
第九条考核内容：（一）清收任务完成情况；（二）清收效率；（三）清收成本；（四）风险控制；（五）团队协作。
第十条对清欠小组的奖惩：（一）对完成任务好、清收效率高、清收成本低、风险控制好的清欠小组，给予表彰和奖励；（二）对未完成任务、清收效率低、清收成本高、风险控制差的清欠小组，给予批评和处罚。
公司清欠小组管理制度
公司清欠小组管理制度第一条基本原则为规范公司清欠小组管理工作，提高清欠效率，增强公司资金回笼能力，特制定本管理制度。
本管理制度适用于公司清欠小组相关工作。
第二条目标任务公司清欠小组的任务是依法清理公司应收账款，维护公司合法权益，确保公司经营稳定。
具体任务包括但不限于：收集应收账款信息、与欠款人进行联系、催收欠款、制定清欠计划等。
第三条组织架构公司清欠小组设组长一名，成员数名，具体成员由管理层根据工作需要确定。
清欠小组成员应具备一定的法律知识和沟通技巧，能够独立完成清欠工作。
第四条工作原则清欠小组工作原则为公平、公正、高效。
对于欠款人应当尊重其合法权益，但同时保护公司利益，视情况采取相应措施。
第二章组织管理第五条部门协作公司清欠小组应与财务部门、法务部门等部门密切合作，共同推动应收账款的清理工作。
清欠小组应及时向相关部门汇报工作进展和问题。
第六条工作流程清欠小组应制定清欠工作流程，明确每个环节的责任人及工作内容。
流程中应包括欠款信息收集、联系欠款人、催收欠款、签订协议等环节。
第七条监督管理公司管理层应对清欠小组的工作进行定期检查和评估，确保清欠工作符合公司规定和政策。
对于工作不力的清欠小组成员应及时调整或处理。
第三章工作规范第八条信息收集清欠小组应向财务部门、销售部门等部门索取欠款信息，建立完整的欠款人档案。
对于欠款人的信息应妥善保存，保证信息安全。
第九条联系沟通清欠小组应与欠款人建立良好的沟通渠道，及时了解其还款意愿和能力。
在与欠款人沟通中，应注意言辞礼貌，保持耐心。
第十条欠债催收对于逾期还款的欠款人，清欠小组应及时向其发出催收通知，催促其尽快还款。
在催收过程中，应遵守法律法规，不得采取暴力或侮辱行为。
第十一条谈判协商对于欠款较大或难以催收的欠款人，清欠小组应与其进行谈判协商，制定合理的清欠方案。
在协商过程中，应注重双方利益平衡，达成共识。
第四章工作措施第十二条法律诉讼对于恶意逃避还款的欠款人，清欠小组可依法提起诉讼追偿。
公司清欠小组管理制度
公司清欠小组管理制度第一章总则第一条为了规范公司清欠小组的管理工作，提高清欠效率，加强内部协作与沟通，特制定本管理制度。
第二条公司清欠小组是公司为加强财务管理、提高资金回笼效率设立的专门机构，负责公司应收账款的清欠工作。
第三条公司清欠小组负责全公司范围内的清欠工作，其成员由财务部、审计部、销售部、法务部等部门派员组成，各部门协同合作，共同完成清欠任务。
第四条公司清欠小组的工作宗旨是：严格执行公司的清欠政策，提高清欠效率，减少公司坏账风险，确保公司资金安全。
第五条公司清欠小组的工作原则是：规范、公正、效率、诚信。
第二章组织架构第六条公司清欠小组设主任一名，由公司财务总监兼任。
第七条公司清欠小组具体负责以下工作：（一）制定公司清欠政策和方针；（二）制定公司清欠计划和目标；（三）对公司的应收账款进行清查和分类；（四）调查核实欠款人的还款意愿和偿还能力；（五）与欠款人协商制定还款方案；（六）跟踪欠款人的还款进度，及时催促还款；（七）定期向公司领导汇报清欠工作进展情况；（八）整理和归档清欠资料。
第八条公司清欠小组成员由公司各部门派员组成，具体人员由各部门负责人推荐，经公司财务总监审核后确定。
第九条公司清欠小组成员应遵守公司的制度和规章制度，服从公司领导的工作安排。
第十条公司清欠小组成员要加强学习，不断提升自身业务水平和素质，为公司的清欠工作贡献力量。
第三章工作职责第十一条公司清欠小组的主任负责组织、协调、监督清欠工作，对工作成果负总责。
第十二条公司清欠小组的成员要认真履行工作职责，积极配合主任完成清欠任务。
第十三条公司清欠小组的成员要加强沟通，及时协调解决工作中的问题，确保工作顺利进行。
第十四条公司清欠小组的成员要准确记录清偿过程中的重要事件，形成清晰的案件档案，以备查证。
第十五条公司清欠小组应定期向公司领导汇报工作进展情况，及时报告存在的困难和问题，寻求解决方案。
第四章工作流程第十六条公司清欠小组的工作流程如下：（一）梳理应收账款表，对欠款人进行分类；（二）调查核实欠款人的还款意愿和偿还能力；（三）与欠款人协商制定还款方案；（四）跟踪欠款人的还款进度，及时催促还款；（五）定期向公司领导汇报清欠工作进展情况；（六）整理和归档清欠资料。
某某矿业集团公司内部清欠制度
某某矿业集团公司内部清欠制度第一章总则第一条为进一步加强欠款回收，加速资金周转，尽可能降低产品赊销和各种欠款的过多占用，防止和减少呆坏帐的形成，保证资金在周转过程中的安全与完整，特制定本制度。
第二条本制度中的清欠是指清理追收因各种原因被内外单位或个人所临时占用的本企业资金，包括：应收帐款、预付帐款及其他各类应收款项。
第二章老帐清收第三条本制度所称老帐是指在二00九年四月二十八日前形成的各类应收款项。
第四条成立以本单位副职以上领导为组长，公司财务部门、供销部门为成员的清欠领导小组，专门负责本单位的欠款清理追收工作。
应收款项占用过多的企业，应由本单位主要行政领导亲自挂帅，设置专人专职催款。
第五条各单位要按照本单位各项应收款项发生时间的长短及不同的情况，采取不同的收款政策，鼓励催款人员积极清欠。
第六条对帐龄较长但不属于坏帐的欠款，要制定催收计划，责成专人负责限期清理。
第七条对债务人认可但又暂时不能收回的欠款，各单位要及时取得债务人的确认证明。
第八第对于个别逾期客户和个人，在多次上门索讨未果的情况下，可申请仲裁或提请诉讼。
第九条由于历史原因，确认已成为呆帐、死帐等不能收回的各种应收款项，以及因其他各种原因形成的确实不属于应收款项的各种虚挂往来，各单位要按照财务制度的有关规定，制订内部消化计划，限期处理。
处理方案报（集团）公司财劳部、监察审计部、企业管理部备案。
第十条因第九条原因，影响本单位损益较大且又不属于本届主要行政领导经营行为的业务，报经（集团）公司财劳部、监察审计部企业管理部共同审核同意后，年终考核时予以剔除。
第十一条因领导或其他原因不处理、不消化，故意隐瞒不报而最终又收不回来的欠款，由现在任单位负责人、财务负责人按本制度第十八条规定承担责任。
第十二条提供虚假信息、资料及证明从中舞弊或不负责任冲帐消帐给（集团）公司造成损失的，视现在任单位负责人、财务负责人为本制度第二十二条所定责任人，按本制度第十八条、第二十条规定承担责任。
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集团有限公司应收款及清欠管理制度
为了加强应收款的管理，提高资金使用效率，加速资金周转，保证清欠工作有目的、有计划、有成效地进行，最大限度的降低经济损失，特制定本方案。
一、应收款的管理制度
1、应收帐款、预付帐款明细帐必须根据已核对的工程合同和购销合同及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收款或供应单位名称设置明细。
2、建立应收款内部管理制度
①应收帐款清理的第一责任人在每月10日前对上月的应收帐款进行清理,并根据购销合同及企业应收货款相关规定进行应收帐款帐龄分析,结合销售公司货款回收计划，对拖欠货款理出清单,并理出清收方案报主管领导审批后执行。
②分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按规定归还借款的单位和个人帐中的其他应收款比照《内部员工借款及报销管理办法》执行。
③申请付款的部门及经办人是清理应收款的第一责任人。
企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重，损失巨大的，要追究法律责任。
3、对于预付帐款应严格管理。
①预付货款应按照规定程序和权限办理。
②预付货款必须依合同付款，并在合同约定的时间清算完毕。
二、清欠管理制度
（一）、清欠措施
1、划分应收款中的正常往来和纳入清欠对象的应收款。
纳入清欠对象的应收款由两部分组成：
（1）、两个月以上的内部职工借款。
（2）、六个月以上的外部单位和个人欠款。
2、对帐：近几年来，由于公司核算调整，业务经办人员频繁调换，业务衔接不理想，有的与供应商或客户往来帐目出现多头挂帐的现象，使得往来帐目的形成过程和原因不清楚，这也为清欠工作的高效开展增加了难度。
应与每一户都要填写对帐单，并双方签字确认。
3、分类：根据目前的欠款户状况，将其划分为A、B、C类，即：对方货物收到，发票未回的部分和现在仍发生业务的部分划分为A类即正常类；对帐目不清的，需要与对方进行对帐确认的及将企业运行不太正常、还债能力有限、发生业务往来可能性不大或债务人即将破产或债务人恶意拖欠B类即清欠类；对以形成费用的划分为C类即呆死类。
4、确定提成比例：本着面对现实、尊重客观、实事求是的原则，对清欠人员按照其清欠回款（包括顶帐物资）的一定比例付酬。
提成比例根据欠款户的具体情况和清欠人员的清收情况而定：对AC类欠款户无提成，对B类欠款户的提成根据欠款金额、性质、难易程度而定。
5、确定清欠任务：为使清欠工作保质、保量、按时完成，公司
要与每一位清欠责任人员都要确定清欠任务，包括清欠任务（户数、金额）、清欠时效、提成比例、以及双方的权利和义务。
6、确定目标、明确责任：为使清欠工作做到责任明确，规范管理，便于监督，考核严谨，根据清欠户的欠款金额，按照分类标准划分责任人，原则上企业一把手亲自负责，财务部会计人员、供销部采购员、保管员、业务员以及各部门都要协助清欠人员查询、核对帐务资料，办理日常事务，安排、落实、监督、检查清欠业务，做到户户有人盯，人人负责任；对清欠工作进行分析、策划，适时制定和调整清欠策略和清欠方式；定期总结清欠工作进展情况，并形成书面材料上报有关部门和领导。
在清欠工作中遇到困难时集团公司可提供支持和帮助。
7、健全档案管理：为了保证清欠工作顺利、高效进行，防止清欠过程中违法、违纪现象的发生，健全档案管理，对清欠过程和回收的款项及物资要详实记录并存档。
要做好“回访考查”工作，特别是对那些清欠人员认为已成呆死帐的户子要重点查访，预防清欠工作中腐败现象的发生。
8、清欠原则
(1)、必须坚持先易后难的，先内后外的原则，借助现在的机会把容易清收的应收款先清回来。
(2)、坚持先大后小的原则，先清理大户后清理小户，尽可能减少呆死帐损失。
(3)、用以新代旧的方式清理要严格遵守先款后货的原则，杜绝
形成新的应收款。
(4)、坚持负责到底的原则，如需要债务转移清理的用户，须报集团财务管理中心批准，方可进行转移清理，如造成损失全部由责任人赔偿。
(5)、清欠人员认为需通过司法程序清理的户子，需以书面形式报集团公司监控督查中心，但清欠人员必须负责提供有关司法材料的相关手续。
(6)、在清欠工作中，必须坚决维护企业利益，最大限度地降低企业损失，坚决杜绝各种违法违纪现象的发生，一经发现，要严肃查处，决不手软。
(7)、提成比例中包括处理顶帐物资时所形成的损失，若所形成的损失超过提成金额，超出部分由业务经办人员承担。
(8)、清回的现金或物资必须及时入帐或入库，严禁擅自挪用或转移他处。
9、问题与对策
①在清欠工作中，要研究策略，讲究方式，使清欠工作有计划、按步骤进行。
②要利用社会上一切可以利用的力量为清欠工作服务。
③一定要建立健全规章制度，堵塞漏洞，加强监管力度和查处力度，从源头上杜绝违法违纪现象的发生。
④不得出现清欠人员只借款无回款。
要根据清欠任务制定借款制度，不要出现清完外欠清内欠的现象。
（二）、考核办法
1、回款实行收支两条线管理，即收回现金和需处理的物资必须及时上交公司，严禁擅自挪用或转移他处，所需费用由财务部划拨借出。
2、易货方式清理业务过程中，易货物资由清欠人员就地变现、转移变现或运抵公司的，其发生的一切费用不得超出购入同类物资的所需费用。
3、清回物资进行评估，损失部分由清欠人员承担。
4、公司随时了解清欠人员的清欠工作进展情况，清欠员应每季度作一次书面汇报。
5、若发现在清欠过程中弄虚作假，损害公司利益以公肥己，视情节处罚直至交司法部门处理。
6、如未能按时完成所下达的清欠任务指标，将对清欠员做停职、扣除一切工资奖金。
7、年终作一次清欠工作评比，对清欠工作成绩突出者，给予奖励。