往来款项结算制度
往来款项管理办法的通知
往来款项管理办法的通知
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及国家有关规定，现就《发展有限公司往来款项管理办法》的相关事项通知如下：
一、本公司往来款项管理应遵循“诚实信用、严谨书记、严格监管”的原则，按照有关法律、法规、财务核算制度和财务管理制度的规定和要求，明确往来款项的来源、用途和记账方式，建立健全往来款项结算制度，把握好往来款项的确认、归集、使用和结算各个程序，切实履行财务责任。
二、本公司往来款项管理制度包括：
（1）收款管理
实行社会化收款，收取各类款项时，必须出具有法律效力的收款凭证，并必须归口记账。
（3）结算管理
结算管理应遵循“节约审核”原则，调整内结算后，必须按规定程序及时出具有法律效力的结算凭证，审核结算收支是否符合实际情况，并必须在相关帐户内作出专项核对。
（4）对外报账
每月末由财务部统一起草报账申请书，上级领导审批后，及时报送行政机关认可，作为出入核算及财务核算的凭证。
三、本公司各部门必须严格执行《发展有限公司往来款项管理办法》的规定，严格按照财务管理制度要求和国家财务管理有关规定对款项收支进行管理，规范帐目录入，做到精确性和完整性，保证本公司资金安全。
特此通知。
发展有限公司
2020年6月30日。
行政单位往来款管理制度
第一章总则第一条为加强行政单位往来款项管理，规范经济活动秩序，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位内部所有涉及往来款项的经济活动。
第三条往来款项是指我单位与其他单位或个人之间发生的临时性需要结算的款项。
具体包括：（一）应收及预付款项：指我单位在开展业务活动中形成的各项债权，包括财政应返还额度、应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项和预付账款。
（二）应付及预收款项：指我单位在开展业务活动中发生的各项债务，包括应付票据、应付账款、其他应付款等应付款项和预收账款。
第二章往来款项管理原则第四条预算控制原则：办理往来款项业务，必须严格按照预算执行，不得办理无预算或超预算的款项。
第五条专款专用原则：各项往来款项必须明确用途，专款专用，不得挪用。
第六条及时清理原则：及时清理、核销往来款项，避免长期挂账。
第七条分类管理原则：对往来款项按金额、账龄、往来对象类别和重要程度等标准进行分类管理，区别对待。
第八条动态监控原则：建立健全往来款项管理制度，加强对往来款项的动态监控，确保资金安全。
第三章往来款项管理职责第九条财务部门负责往来款项的核算、清理和核销工作。
第十条业务部门负责往来款项的开具、收取、支付和核对工作。
第十一条单位负责人对本单位的往来款项管理负总责。
第四章往来款项管理流程第十二条往来款项的开具、收取、支付等业务，必须经过相关部门的审批。
第十三条应收及预付款项的管理：（一）业务部门在办理应收及预付款项业务时，应严格按照合同、协议等文件约定执行。
（二）财务部门应及时核对往来款项，确保准确无误。
（三）业务部门应定期向财务部门提供往来款项的清单，以便财务部门进行核对。
第十四条应付及预收款项的管理：（一）业务部门在办理应付及预收款项业务时，应严格按照合同、协议等文件约定执行。
（二）财务部门应及时核对往来款项，确保准确无误。
医院往来款结算管理制度
第一章总则第一条为加强医院往来款项的管理，确保资金安全与完整，提高资金使用效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部各部门、科室及医院与外部单位、个人之间的往来款项结算。
第三条本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则，确保医院资金运作的规范性和透明度。
第二章往来款项管理第四条往来款项包括应收款项和应付款项。
应收款项：指医院因提供服务、销售药品等形成的债权，如医疗款、药品款、设备款等。
应付款项：指医院因采购药品、设备等形成的债务，如药品款、设备款、维修款等。
第五条往来款项的管理应实行分级管理，明确各部门、科室的职责。
第六条应收款项管理：（一）各科室应及时核对收入账目，确保应收款项的准确性。
（二）财务科负责应收款项的催收工作，每月至少催收一次。
（三）对于超过三个月未收回的应收款项，财务科应向院领导汇报，并采取有效措施进行催收。
（四）对于确实无法收回的应收款项，经院领导批准后，可按相关规定核销。
第七条应付款项管理：（一）各科室在采购药品、设备等时，应严格按照合同约定付款。
（二）财务科负责应付款项的支付工作，每月至少支付一次。
（三）对于超过三个月未支付的应付款项，财务科应向院领导汇报，并采取有效措施进行支付。
（四）对于因特殊情况无法按时支付的应付款项，应与供应商协商，取得谅解。
第三章结算流程第八条往来款项结算流程如下：（一）各科室在办理业务时，应填写相关结算单据，并注明款项的用途、金额等信息。
（二）财务科对结算单据进行审核，确保其真实、合法、合规。
（三）财务科根据审核通过的结算单据，办理款项的支付或收取。
（四）财务科将结算单据存档，并定期对往来款项进行核对。
第四章责任与奖惩第九条各部门、科室应按照本制度规定，认真履行职责，确保往来款项的结算工作顺利进行。
第十条对于违反本制度规定，造成医院资金损失的，应根据相关规定追究相关责任人的责任。
第十一条对在往来款项结算工作中表现突出的个人或部门，给予表彰和奖励。
事业单位财务管理制度往来
第一章总则第一条为规范事业单位的财务行为，加强财务管理，确保资金安全，提高资金使用效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于事业单位的所有往来款项管理，包括应收款项、应付款项、预收款项、预付款项等。
第三条事业单位往来款项管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保往来款项的真实性、合法性；（二）安全性原则：加强风险防范，确保资金安全；（三）及时性原则：及时处理往来款项，避免长期挂账；（四）准确性原则：准确核算往来款项，确保财务报表的真实性。
第二章应收款项管理第四条事业单位应收款项包括但不限于销售商品、提供劳务、出租出借资产等形成的应收账款。
第五条事业单位应建立健全应收款项管理制度，明确责任人和审批权限。
第六条事业单位在发生应收款项时，应确保交易真实、合法，并取得有效凭证。
第七条事业单位应及时核对应收款项，确保账实相符。
第八条事业单位应收款项的催收工作由专人负责，定期对逾期款项进行催收，并做好催收记录。
第三章应付款项管理第九条事业单位应付款项包括但不限于采购商品、接受劳务、偿还债务等形成的应付账款。
第十条事业单位应建立健全应付款项管理制度，明确责任人和审批权限。
第十一条事业单位在发生应付款项时，应确保交易真实、合法，并取得有效凭证。
第十二条事业单位应及时核对应付款项，确保账实相符。
第十三条事业单位应按照合同约定和付款条件，及时支付应付款项。
第四章预收款项管理第十四条事业单位预收款项包括预收学费、预收住宿费、预收押金等。
第十五条事业单位应建立健全预收款项管理制度，明确责任人和审批权限。
第十六条事业单位在收取预收款项时，应确保交易真实、合法，并取得有效凭证。
第十七条事业单位应按照合同约定和付款条件，及时退还预收款项。
第五章预付款项管理第十八条事业单位预付款项包括预付采购款、预付工程款等。
第十九条事业单位应建立健全预付款项管理制度，明确责任人和审批权限。
第二十条事业单位在支付预付款项时，应确保交易真实、合法，并取得有效凭证。
母子公司往来款项管理制度
一、目的为规范母子公司之间的资金往来，确保资金的安全、高效运作，加强财务管理，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于本公司及其下属子公司（以下简称“子公司”）之间的资金往来。
三、职责1. 财务部门负责母子公司往来款项的日常管理，包括账务处理、核对、催收等。
2. 各子公司财务部门负责本公司与子公司之间往来款项的核对、申报和支付。
3. 各业务部门负责本公司与子公司之间业务往来的资金需求申请。
四、制度内容1. 账务处理（1）母子公司之间的资金往来，应通过公司内部结算中心进行，不得直接进行银行转账。
（2）财务部门应按照业务性质，设立往来款项明细账，详细记录母子公司之间的资金往来情况。
（3）各子公司财务部门应在每月末向母公司财务部门报送往来款项明细表，包括应收、应付金额及账龄等信息。
2. 核对（1）母子公司之间每月应进行一次往来款项的核对，确保双方账务一致。
（2）如有差异，应及时查明原因，并进行调整。
3. 催收（1）母公司财务部门对子公司逾期款项，应及时进行催收，确保资金回笼。
（2）各子公司财务部门对母公司逾期款项，应积极沟通，争取及时解决。
4. 资金需求申请（1）各业务部门在开展业务过程中，如需向子公司提供资金支持，应提前向财务部门提出申请。
（2）财务部门根据申请情况，对资金需求进行审核，确保资金使用的合规性。
5. 风险控制（1）财务部门应定期对母子公司往来款项进行风险评估，识别潜在风险。
（2）对存在风险的款项，应及时采取措施，降低风险。
五、奖惩措施1. 对在往来款项管理工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。
2. 对违反本制度规定，造成资金损失或风险的事件，追究相关责任人的责任。
六、附则1. 本制度由财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
国企往来款管理制度
国企往来款管理制度第一章总则第一条为了规范国有企业的往来款管理，保障企业资金的使用安全和合理性，提高企业资金运作的效率和效益，制定本制度。
第二条本制度适用于国有企业内部各部门、各单位之间及与外部的往来款管理。
第三条往来款是指国有企业在业务往来中所发生的相互交付和收取的资金款项，包括货款、服务费、租金、押金、保证金、预付款、结算款等。
第四条往来款管理应遵循公开、公平、合法、效率原则，坚持风险防范和激励机制相结合，保障资金的安全和流动性。
第二章往来款收取管理第五条国有企业应当建立健全往来款收取管理制度，明确各级人员的职责和权限，规范往来款收取流程，加强内部控制，防范风险。
第六条往来款收取应当根据业务合同或协议约定，严格按照相关流程和程序履行。
第七条往来款的收取应当由具有收款资格的财务人员进行，必须按照指定的账户进行收款，不得违规使用他人账户进行收款。
第八条往来款收取时，应当检查收款人的身份证明和相关文件，确保款项来源正当。
第九条往来款的收取应当及时登记核实，与收款凭证相应，确保收款信息真实、准确。
第十条往来款收取后，应当及时入账，经复核确认，确保款项安全。
第三章往来款支付管理第十一条国有企业应当建立健全往来款支付管理制度，规范各级人员的职责和权限，严格遵守相关流程和程序，善于控制风险。
第十二条往来款支付应当根据业务合同或协议约定，严格按照相关流程和程序履行。
第十三条往来款支付应当由具有付款资格的财务人员进行，必须按照指定的账户进行支付，不得违规使用他人账户进行支付。
第十四条往来款支付时，应当检查付款凭证的真实性和合法性，确保支付款项符合业务合同或协议约定。
第十五条往来款支付应当经过严格的复核程序，确保款项交付准确、及时。
第十六条往来款支付后，应当及时登记核实，确保支付信息真实、准确，做到账务记录与实际支付相符。
第四章往来款管理监督第十七条国有企业应当建立专门的资金监督部门，负责往来款管理的监督、检查和审计工作。
公司往来账管理制度
公司往来账管理制度第一章总则第一条目的为规范公司往来账管理，提高财务管理效率，保障财务安全，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司内部所有往来账管理工作。
第三条定义1. 往来账：指公司与客户、供应商、合作伙伴等单位或个人之间发生的应收、应付款项及相关往来账目。
2. 往来账管理：指公司对应收、应付款项的核对、记录、结算和监督管理等工作。
第二章往来账管理第四条往来账结算1. 公司应及时对往来账款项进行结算；2. 对于应收账款，应根据实际到账情况及时进行核对并确认；3. 对于应付账款，应按照合同约定或协议进行结算，确保及时付款。
第五条往来账核对1. 公司应对往来账进行定期核对，确保账目准确无误；2. 对于异常账目，应及时查明原因，并做好记录和调整。
第六条往来账记录1. 公司应建立完善的往来账簿记账制度，确保账目记录准确、完整；2. 对于重要的往来账项，应做好备查档案，便于日后查证。
第七条往来账监督1. 公司应建立往来账监督制度，对核对、记录、结算等工作进行监督检查；2. 对于涉及财务风险的往来账项，应加强监督，防范风险发生。
第三章往来账管理流程第八条往来账管理流程1. 收到应收账款或应付账款通知后，应及时登记记录；2. 根据账款的到期时间，及时进行结算；3. 对于账款有异议或异常情况时，应及时处理，并记录备查。
第九条往来账管理人员1. 公司应指定专门负责往来账管理的人员；2. 往来账管理人员要接受专业培训，提高业务水平和管理能力。
第十条往来账管理文件1. 公司应建立完整的往来账管理文件，包括往来账簿、账款通知、结算单据等；2. 往来账管理文件要分类存档，便于查询和查阅。
第四章往来账管理控制第十一条往来账管理控制1. 公司应建立往来账管理控制制度，包括层级审批、权限分配、风险防范等；2. 对于重要往来账项，要进行严格控制和审批。
第五章往来账管理监督第十二条往来账管理监督1. 公司内部应设立专门机构进行往来账管理监督；2. 定期对往来账管理工作进行检查和评估，及时发现问题并加以整改。
往来款管理制度
往来款管理制度一、总则本制度是为规范和改善公司的往来款管理而制定，旨在规范公司的资金往来，并建立健全的往来款管理制度，保障企业资金安全，确保正常经营活动的顺利进行。
二、管理范围本制度适用于公司内部各部门间的往来款管理，包括但不限于采购、财务、销售、生产等部门，以及外部单位和个人与公司之间的往来款事项。
三、往来款管理的基本原则1. 合法合规原则：往来款收支必须遵循国家法律法规和公司相关规定，严禁违法违规操作。
2. 安全高效原则：确保资金安全，建立高效的财务往来款管理机制。
3. 责任到位原则：往来款管理应明确责任主体，确保每一笔资金的使用和管理都有明确的责任人。
4. 信息透明原则：往来款管理要求信息公开透明，确保各部门对往来款的使用、支出、结算等情况都应清晰透明。
四、往来款的收款管理1. 收款人员管理（1）财务部门应建立并完善往来款收款人员名单和相关信息的管理制度，确保收款人员的资质和资格符合要求。
（2）收款人员须严格按照相关规定执行收款流程，认真核对款项和收据，并及时填写相关收款记录。
（3）公司应加强对收款人员的监督和管理，定期进行业绩考核，确保收款工作的规范和有效进行。
2. 收款流程管理（1）财务部门应建立完善的往来款收款流程，包括收款申请、收款审批、收款执行等各个环节，确保流程畅通、操作规范。
（2）要求收款人员严格按照公司规定的流程和程序进行操作，避免随意操作或变相操作，确保往来款的安全和合规。
3. 收款记录管理笔款项都有明确的记录和凭证。
（2）公司应对收款记录进行定期检查和审计，发现问题及时纠正，确保收款记录的真实、完整和可靠。
五、往来款的付款管理1. 付款申请管理（1）各部门应建立往来款付款申请制度，确保往来款的付款申请程序简单明确、流程畅通。
（2）付款申请须附有相应支出证明材料，并经过相应审核批准。
2. 付款执行管理（1）确保往来款的付款工作严格按照公司规定的流程和程序进行操作，防范付款风险，避免违规操作。
往来款项管理制度
第十二章往来款项管理制度第一条应收账款的管理（一）钱货两清原则。
营销科客户服务部按照电子结算管理办法，按照“钱货两清”的原则，货款必须当日结算入行。
（二）日帐日清原则。
营销科每天的货款必须全额当日存入公司收入账户上，做到日帐日清，严禁公款私存。
单位名称：中国烟草总公司重庆市公司永川卷烟营销中心；开户行：永川工行帐号3100090009022599181。
（三）办法货款清缴手续。
营销科资金管理人员每天将《货款回货情况表》交公司出纳员，并办理交接手续（四）财务科核实货款是否到帐。
出纳员将货款回笼情况表仔细的审查核对，将表中已入行的货款及时与银行存款入行情况核对，是否全额入行。
（五）建立应收帐款管理制度。
建立应收账款账龄分析制度和逾期应收制度。
销售部门应当负责应收账款的催收，财务部门应当督促销售部门加紧催收。
对催收无效的逾期应收账款通过法律程序予以解决。
1.单位对于不能收回的应收账款应当报告领导，由其进行审查，确定是否认为坏账。
单位发生的各项坏账，应查明原因，明确责任并在履行规定的审批程序后作出会计处理。
2.单位注销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存。
已注销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成账外款。
3.单位每月与往来客户通过函证等方式核对应收账款、应收票据、预收账款。
如有不符，应查明原因，及时处理。
第二条其他应收款管理（一）备用金借款规定1.出差、采购物品等借支用备用金，应按规定填制“借款申请单”办理审批手续。
2.借款申请人的主管，须对借款申请内容审核；核对借款额度及事由批复。
3.出纳员认真检查借款单的填制事项和审批手续。
不符合规定要求的，不得办理手续。
4.对借款超出返纳期的，出纳应加强监控，及时催收。
（二）备用金缴回规定1.职工出差返回公司或采购物品完毕，须在返还后三日日内到财务科出纳员处办理备用金缴回手续。
2.出纳对各种开支报销单据须认真审核，对合法报销凭证，在经手人签名、业务主管与财务主管审核、经理审批后，才准予报销。
往来款项管理制度模板
往来款项管理制度模板一、目的为了规范公司往来款项的管理，确保公司资金的安全与高效运作，防止坏账损失，提高公司财务运作的透明度和效率，特制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等往来款项的管理。
三、管理原则1. 真实性原则：确保所有往来款项的记录真实、准确。
2. 合法性原则：遵守相关法律法规和公司财务政策。
3. 及时性原则：往来款项的确认、结算应及时进行。
4. 责任性原则：明确往来款项管理的责任人和责任部门。
四、管理职责1. 财务部门负责往来款项的日常管理、核算和监督。
2. 销售部门负责应收账款的催收和客户信用管理。
3. 采购部门负责应付账款的审核和支付。
4. 其他部门应配合财务部门提供必要的往来款项信息。
五、往来款项的确认1. 应收账款：根据销售合同或服务协议确认。
2. 应付账款：根据采购合同或服务协议确认。
3. 预收账款：根据预收款项协议确认。
4. 预付账款：根据预付款项协议确认。
六、往来款项的结算1. 应收账款的结算应遵循合同约定的付款期限和方式。
2. 应付账款的结算应根据合同约定和采购部门的审核结果执行。
3. 预收账款应在服务或产品交付后，按照实际金额进行结算。
4. 预付账款应在收到服务或产品后，根据实际金额进行结算。
七、坏账准备1. 财务部门应定期对往来款项进行分析，评估坏账风险。
2. 对于存在回收风险的往来款项，应计提相应的坏账准备。
八、往来款项的监督与检查1. 财务部门应定期对往来款项进行核对和分析。
2. 对于长期挂账的往来款项，应进行专项审计。
九、信息披露1. 财务部门应定期向管理层报告往来款项的管理情况。
2. 对外披露的财务报告中，往来款项信息应真实、完整。
十、附则1. 本制度由财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起生效，原有相关制度同时废止。
3. 对本制度的修改和补充，应由财务部门提出，经管理层批准后方可执行。
请根据公司实际情况对以上模板进行适当调整和补充。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
李生晓梦晓李飞刀制作双击可修改,再上传必究
再上传必究往来款项结算制度
1、往来户结算是医院与企业、医院与员工、医院与国家之间因医疗业务开展，提供劳务，上缴税收以及其他业务而形成的往来结算款，包括其他应收款、其他应付款、应付帐款等。
2、医院的财务部门和药库、设备、总务部门为来往户结算的主要负责部门。
3、建立往来户结算登记制度。
4、财务部门应指定专人负责做好各项往来帐的记帐工作，及时清理核算。
5、药库、设备、总务部门应根据每月经营往来情况设立往来户结算台帐。
6、建立往来户结算款项的定期核对制度，财务部门每月终了将其往来款的分户单与药库、设备的台帐进行核对，以便发现问题及时解决。
7、建立往来户结算的清理制度。
8、根据财务部门与药房、设备核对结果、定期或不定期地对往来结算款进行清理，及时做好催讨、缴付工作，。