审计表格 内部控制测评 项目资金业务循环内部控制调查表
业务内部控制调查表(doc 10个)6
业务内部控制调查表(doc 10个)6表3－10索引号：（审计机关名称）提款报账业务循环内部控制符合性测试程序表审计期间＿＿＿＿＿项目名称：测试重点测试程序执行情况说明工作底稿索引号计划管理1．通过观察和询问等方式，了解项目单位是否对提款报账实施计划管理。
2．取得项目单位当年的提款报账计划和计划编制说明，对照贷款协定的附件--提款计划和世界银行发来的支付信，检查：（1）提款计划是否以世界银行评估报告、招标采购计划和年度工程计划为基础；（2）提款计划所列的费用类别和支付方式等是否与贷款协定附件提款计划和支付信中的有关规定相符；（3）提款计划是否有报经批准的证明文件。
提款报账1．通过询问和观察等方式，了解办理、审核汇总和最终批准报账资料等不相容职责是否分离。
2．取得审计期间项目单位上报的提款申请书，对照提款计划和世界银行的支付信等，检查：（1）申请的费用类别和申请支付的比例是否符合支付信的规定；（2）申请表的填写是否准确；（3）申请表所附的证明材料是否齐全，是否符合世界银行及财政部的有关规定。
按规定，不同的提款方式，申请表所附单据是不同的：◆对于需要世界银行预审的采购和咨询服务，是否附有两份合同和世界银行对采购或咨询专家的“无反对意见通知”；◆单项合同在费用支出报表限额以上的货物提款，是否附有摘要表、两份合同、发票及一份装运证明和原产地证明的复印件？如申请办理信用证，是否附有两份合同副本和开立信用证申请？如申请办理特别承诺，是否附有两份合同副本和三份信用证；◆单项合同金额在费用支出报表限额以上的土建提款，是否附有摘要表、两份合同、发票和工程结算的复印件；◆单项合同金额在费用支出报表限额以上的咨询服务提款，是否附有摘要表、两份合同和发票复印件；测试重点测试程序执行情况说明工作底稿索引号◆自营工程的提款，是否附有费用支出报表和一份由监理工程师签字的包括工作数量和单价的工程进度报告；◆出国考察、培训费用的提款，是否附有出国任务批件、出国费用预算表、考察或培训大纲、对方邀请函和出国任务计划批复复印件；◆单项金额在SOE限额以下的提款，是否附有一份SOE表。
项目资金项目资金业务循环内部控制调查表
（1）计算是否与贷款协定或转贷协议规定一致
（2）承诺费支付是否根据世界银行支付通知或财政部付款通知的金额，及时记入项目支出账
（3）如收到承诺费返还，是否抵减利息费或承诺费支出
12．国内有偿配套资金利息费用支出
（1）计算是否与借款合同（协议）的规定一致
（2）建设期利息支付是否根据利息计算单正确支付，并及时记入项目支出账
4．国内配套资金收入是否在取得相关的单据后及时登记入账
5．劳务集资的内容、数量、价格与项目评估报告、实施计划的要求是否一致
6．劳务集资收入的计算、验证、记录职责是否相分离
7．劳务集资收入的计算是否具备花名册、劳务工单、劳动合同书等支持性证明文件
8．项目其它收入，如捐赠款、捐赠物资等，是否纳入项目总收入并单独成设置账户核算，其明细账金额合计是否与总账金额一致
支出
1．项目资金支出的授权批准手续是否符合规定
2．世界银行贷款资金支出是否及时登账
3．世界银行贷款资金是否确实用于规定用途
4．国内配套资金支出是否及时登账
调内容
是
否
不适用
评价
5．国内配套资金是否确实用于规定用途
6．国内配套资金拨付与计划对比，其拨付是否及时足额，年末对配套资金拨付情况是否进行账务核对
13．还贷准备金的支出是否用于规定用途
14．还贷准备金记账是否及时
◆调查结论（只能由审计人员填写）：
1、经调查和简易测试后，认为该循环内部控制可信赖程度为：高（）中（）低（）
2、该循环是否需要进一步作符合性测试：是（）否（）
审计人员：审计日期： 被调查人员：被调查日期：
复核人员：复核日期：
7．劳务折抵支出的计算、验证、记录职责相分离
(完整版)货币资金业务循环内部控制调查表
内部控制审计工作底稿
货币资金业务循环内部控制调查表
会计期间
被审计企业：索引号：
调查项目
是
否
不适用
备注
1.收入货币资金
（1）收款凭证是否由复核人员和记录人员核对？
（2）收到支票后是否立即送给出纳入账？
（3）收到现金或支票是否当日或次日存入银行？
（4）是否存在坐收坐支现象？
（5）收款凭证收款后是否加盖“收讫”章表明已收？*
（6）收到客户货款是否及时与客户欠款勾对相符？
（7）货币资金收入职责是否与银行存款余额调节表编制和批准的职责相分离？*
2.支付货币资金
（1）款项的支付是否事先经过审核、批准？*
（2）职工借款是否经过主管负责人或授权人批准？
2.是否进行内部控制测试：是（）否（）
注：此表可由被审计企业填列，表中带“*”号者为关键控制点，如果被审计企业没有这些控制点，应视为存在高或中度风险。
（7）所有收付的货币资金是否均及时、完整地记录在会计账内？
4.管理货币资金
（1）所有银行账的开立是否经批准？*
（2）应由政府有关部门批准开设的账户是否办理相关手续？*
（3）开立信用卡是否经公司主管批准？*
（4）对大额资金的划转是否严格审计批并及时记录？
（5）信用卡的用途是否明确，报账是否及时？
（6）款项存入信用卡后是否如实在其他货币资金反映？
（10）对已丢失的支票是否已在支票登记簿记录并作了补救措施？
（11）开具汇票、本票和信用证时是否有严格的审批程序？*
（12）批准支付、编制付款申请与记录付款的职责是否分离？*
审计内控测试表
货币资金内部控制测试调查表预算管理情况内部控制测试调查表被审计单位: 测试人：固定资产内部控制测试调查表被审计单位:宜昌市东风渠灌区管理局测试人：杨成芬下面是赠送的团队管理名言学习，不需要的朋友可以编辑删除谢谢1、沟通是管理的浓缩。
2、管理被人们称之为是一门综合艺术--“综合”是因为管理涉及基本原理、自我认知、智慧和领导力；“艺术”是因为管理是实践和应用。
3、管理得好的工厂，总是单调乏味，没有任何激动人心的事件发生。
4、管理工作中最重要的是：人正确的事，而不是正确的做事。
5、管理就是沟通、沟通再沟通。
6、管理就是界定企业的使命，并激励和组织人力资源去实现这个使命。
界定使命是企业家的任务，而激励与组织人力资源是领导力的范畴，二者的结合就是管理。
7、管理是一种实践，其本质不在于“知”而在于“行”；其验证不在于逻辑，而在于成果；其唯一权威就是成就。
8、管理者的最基本能力：有效沟通。
9、合作是一切团队繁荣的根本。
10、将合适的人请上车，不合适的人请下车。
11、领导不是某个人坐在马上指挥他的部队，而是通过别人的成功来获得自己的成功。
12、企业的成功靠团队，而不是靠个人。
13、企业管理过去是沟通，现在是沟通，未来还是沟通。
14、赏善而不罚恶，则乱。
罚恶而不赏善，亦乱。
15、赏识导致成功，抱怨导致失败。
16、世界上没有两个人是完全相同的，但是我们期待每个人工作时，都拥有许多相同的特质。
17、首先是管好自己，对自己言行的管理，对自己形象的管理，然后再去影响别人，用言行带动别人。
18、首先要说的是，CEO要承担责任，而不是“权力”。
你不能用工作所具有的权力来界定工作，而只能用你对这项工作所产生的结果来界定。
CEO要对组织的使命和行动以及价值观和结果负责。
19、团队精神是从生活和教育中不断地培养规范出来的。
研究发现，从小没有培养好团队精神，长大以后即使天天培训，效果并不是很理想。
因为人的思想是从小造就的，小时候如果没有注意到，长大以后再重新培养团队精神其实是很困难的。
被审计单位内部控制制度审计(调查)表1
项目
会 计 报 表 货 币 资 金 存 货 固 定 资 产 经 费
内 1、有无专人负责编制会计报表
容
是
否
备
注
2、是否按期结账 3、是否按会计制度规定的格式和要求编制 4、是否按规定编写财务情况说明书 1、银行存款、现金日记账是否做到日清月结 2、银行存款日记账与银行对账单是否及时进行核对 3、库存现金是否定期进行清点 1、存货是否定期盘点 2、是否对存货计划执行情况进行检查 3、是否建立存货入库的验收制度 1、固定资产总账、明细账是否存在复核程序 2、固定资产是否定期盘点 3、固定资产账实是否相符 1、会计是否根据经过审核的经费原始凭证填 制记账凭证登记账簿 2、单位是否制定经费支出计划 1、是否按《行政事业单位会计制度》进行会计核算 2、所属单位的经费和专项资金是否及时拨付 3、专项资金是否专款专用 4、行政性收费和罚没收入是否执行了国家有关规定 注：“是”表示内部控制的健全，打“√”，“否”表示内部控制的缺陷，打“×”不能判断的在“备注”栏注明。
审计表格 内部控制测评 存货业务循环内部控制调查表
1．是否对所有存货均有永续盘存记录？
2．存货是否按种类、性质集中堆放并有醒目的标记？
3．是否定期对存货进行盘点？
4．存货的盘盈、盘亏是否经报批后入账？
5．是否对呆滞、废损的存货进行了清理？
6．是否有专职的仓库管理员？
7．是否有充分的安全保护措施？
8．存货收发人与会计记录人是否分开？
6．仓库收发存记录是否定期与会计记录相核对？
表3－19 索引号：
（审计机关名称）
存货业务循环内部控制符合性测试工作底稿
―――汇总工作底稿
审计期间＿＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
序号
测试过程记录
工作底稿
索引号
测试
结论
审计人员： 测试日期: 复核人员： 复核日期：
表3－7索引号：
（审计机关名称）
存货业务循环内部控制调查表
审计期间＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
调查内容
是
否
不适用
评价
验收
1．对所有自行采购的或上级主管部门转来的货物是否均编制了验收报告？
2．是否有程序确保就货物短缺或损坏向承运人或供货商索赔，或向上级主管部门报告？
3．是否对收到的货物进行清点和检查？
复核人员： 复核日期：
表3－18索引号：
（审计机关名称）
存货业务循环内部控制符合性测试程序表
审计期间＿＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
测试
重点
测试程序
执行情况说明
工作底稿索引号
验收
1．取得货物验收报告，检查货物收取的证据。查明货物的入库是否严格履行验收手续，对名称、规格、型号、数量、质量和价格等是否逐项核对。
货币资金业务循环内部控制调查表评价
单位：南宁骏业 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 内控条款 评价 是 否 不适用 执行 不执行
1 (1)收支报销单据送交财务部门前是否经有关的部门主管审核 (2)采购、销售、差旅费报销、备用金报销1 1 (3)收入单据的开具与审核职责是否相互独立 (4)支出和报销单据的审批、填制和审核职责是否相互独立 1 (1)办理结算前,收款结算凭证是否经销售部门复核 1 (2)办理结算前,付款结算凭证是否经采购部门复核 1 (1)收付款结算凭证是否经企业或财会部门主管审核 1 (2)收付款结算的经办与审核职责是否相互独立 (3)财会部门是否设有现金和空白支票保管设施 (4)现金支出是否有用途和限额控制 (5)所有银行帐户的开立是否经批准 1 1 1 1
南宁骏业序号内控条款评价不适用执行不执行说明1收支报销单据送交财务部门前是否经有关的部门主管审核2采购销售差旅费报销备用金报销劳动工资和记帐职责是否相互独立3收入单据的开具与审核职责是否相互独立4支出和报销单据的审批填制和审核职责是否相互独立1办理结算前收款结算凭证是否经销售部门复核2办理结算前付款结算凭证是否经采购部门复核1收付款结算凭证是否经企业或财会部门主管审核2收付款结算的经办与审核职责是否相互独立3财会部门是否设有现金和空白支票保管设施4现金支出是否有用途和限额控制5所有银行帐户的开立是否经批准6支票的购买和领用是否按顺序编号并详细记录于支票登记簿7支票的保管与签发批准确职责是否相互独立8是否禁止签发空白支票9作废支票或其他结算单据是否加盖作废戳记并与存根联一起妥善保存1610开具汇票本票和信用证时是否有严格的审批程序1收付款后收付报销单据是否加盖收讫或付讫日戳2收入单据的开具与收款是否相机互独立3支出和报销单据的填制与付款是否相互独立1货币资金收付的出纳审核是否与记帐职责分离2收云消雾散付款凭证是否连续编号3记帐前收款付款凭证和所附原始凭证是否经专人审核4收到现金或支票后是否立即送出纳入帐并于当日或次日存入银行5是否存在坐收坐支现象6是否根据审核后的记帐凭证及时完整的登记货币资金收付业务7现金和银行存款日记帐与总帐是否每月末核对相符8现金日记帐与库存现金是否每日核对9是否由独立人员对现金进行不定期盘点并与日记帐核对10银行存款日记帐与银行对帐单是否定期核对并编制银行存款调节表11编制银行存款余额调节表是否现金保管和记录现金日记帐和银行存款日记帐职责分离
企业内部审计内部控制调查表(xls 页)
5、内部审计机构是否建立外部评价制度？内部审计机构是否对外部评价报告所提出重大问题及 时拟定改进方案，改善内部审计质量？
6、内部审计机构是否按照中国内部审计准则的规定实施，并在审计报告中声明？若存在未遵循 该准则的情况，是否在审计报告中作出解释和说明？
评价意见：
1、职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。
2、是否由内部审计机构负责人对督导工作负主要责任？是否由审计项目负责人负责审计现场的 督导工作？督导是否贯穿于审计项目的全过程？
3、企业是否建立内部审计机构自我质量控制？
有整改报告。 由纪检监查组织进行
4、内部审计机构是否将内部自我质量控制政策与程序列入审计工作手册，并以适当的方式传达 给每一位内部审计人员？内部审计机构是否持续和定期的检查，对内部审计质量进行考核和评 价？
4、内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。
根据对企业的了解判断风险水平
调查问题
回答
是/否/不 适用
描述(对相关流程进行描述或提供相 关制度)
一、 审计机构和人员
1、是否设置独立的内部审计机构或职能？介绍企业目前的内部审计机构、职能，以及人员配备 是 2情、况内。部审计机构在实施审计后，是否以法律、法规和企业战略、计划、经营和业务标准为依 是 据，出具审计意见书、作出审计决定？
3、在舞弊检查过程中，出现下列情况时，内部审计人员是否及时向适当管理层汇报： （1）可以合理确信舞弊已经发生，并需深入调查。 （2）舞弊行为已导致对外披露的财务报表严重失实。 （3）发现犯罪线索，并获得应当移送司法机关处理的证据。
四、内部审计质量控制
1、公司是否建立了企业内部审计质量控制体系？ 一般包括内部审计督导、内部自我质量控制与外部评价三个方面。
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表3－9 索引号：
（审计机关名称）
项目资金收支业务循环内部控制调查表
审计期间______ 项目名称：
审计人员：审计日期：被调查人员：被调查日期：复核人员：复核日期：
表3－30 索引号：
（审计机关名称）
项目资金收支业务循环内部控制符合性测试程序表
审计期间＿＿＿＿＿
项目名称：
审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：
表3－31 索引号：
（审计机关名称）
项目资金收支业务循环内部控制符合性测试工作底稿
――汇总工作底稿
审计期间＿＿＿＿＿＿项目名称：
审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：。