企业如何进行纳税筹划内容摘要
企业所得税的纳税筹划
企业所得税的纳税筹划企业所得税是指企业按照法律规定要缴纳的税金，是衡量企业经营成果的重要指标之一。
企业所得税的纳税筹划是指企业通过合法合规的手段，在遵守税法的前提下，最大限度地减少企业所得税负担的过程。
1. 合理选择税收优惠政策。
企业在制定经营计划和财务规划时，应仔细研究有关税收优惠政策，并结合企业自身的经营状况和需求，选择适合的优惠政策。
根据企业所属的行业和地区，可以享受不同程度的税收减免、税收优惠或税收抵免等政策，从而降低企业所得税的负担。
2. 合理配置资产和负债。
企业可以通过资产负债结构的调整，合理配置资产和负债，减少企业应纳税所得额。
企业可以适当增加短期负债，降低净资产，减少税前利润，从而降低企业的所得税负担。
3. 合理选择会计政策和会计估计。
企业可以根据实际情况，合理选择会计政策和会计估计，从而调整企业的利润和税前利润。
企业可以采取合理的附加税费计提政策，适当提高费用计提比例，降低企业的税前利润，减少企业所得税负担。
4. 合理利用税收延期优惠。
企业可以根据税法规定，合理利用税收延期优惠政策，将应纳税所得额推迟到以后年度计税，从而降低当前年度的企业所得税负担。
5. 合理规避并购重组税务风险。
企业在进行并购重组时，应充分考虑税务风险，并合理规避税务风险。
在资产重组方案设计阶段，可以采取合理的资本金注入方式，减少产生应纳税所得额的减值风险，避免因重组产生的增值所得税负担。
6. 合理运用税收征收管理措施。
企业在纳税申报时，应合理使用税收征收管理措施，如合理申报减免税、抵免税款、申请退税等，减少纳税金额，降低企业所得税负担。
企业所得税的纳税筹划需要企业认真研究税法相关规定，结合企业自身的实际情况，制定合理的策略。
企业需要充分了解税务部门的相关政策和要求，与税务部门建立良好的沟通合作关系，确保税收申报的合规性和准确性。
最重要的是，企业需要始终坚持诚信守法的原则，在合法合规的前提下，积极进行税收筹划，减少企业所得税负担，为企业的可持续发展提供更多的资金支持。
纳税筹划小知识点总结
纳税筹划小知识点总结一、个人所得税纳税筹划1. 投资理财：合理进行投资理财，选择具有税收优惠的金融产品或者进行智慧理财规划，可以帮助个人降低个人所得税的负担。
2. 优化收入结构：通过合理规划收入结构，如分红、奖金等形式，来降低个人所得税的缴纳金额。
3. 合理抵扣：利用个人所得税法规定的各项抵扣项目，如子女教育、赡养老人、住房贷款等，合理规划可以减少应纳税所得额，从而降低个人所得税的缴纳金额。
4. 福利待遇：利用各项福利待遇，如商业保险、商业医疗保险等，可以减少个人所得税的应纳税所得额。
二、企业所得税纳税筹划1. 合理安排资产结构：对企业资产进行合理的结构调整，以减少资产配置所带来的税负增加。
2. 合理选择税务确认时间：根据企业具体情况，选择适当的税务确认时间，以便进行企业所得税的筹划。
3. 合理利用税收优惠政策：针对企业所在行业和经营项目，合理利用税收优惠政策，以降低企业所得税的缴纳金额。
4. 合理设立子公司或分支机构：通过设立子公司或者分支机构，可以在一定程度上分担企业所得税的负担，实现合理分流。
5. 同时，企业还可以利用合理的资本结构、合理规划投资、利用税收递延等方式来进行企业所得税的筹划。
三、增值税纳税筹划1. 合理使用增值税专用发票：通过合理使用增值税专用发票，可以抵扣应缴纳的增值税额，降低纳税负担。
2. 合理选择增值税核算方法：根据企业的具体情况，选择适合的增值税核算方法，可以合理规避增值税负担。
3. 合理管理应纳税额和应抵扣税额：通过合理管理应纳税额和应抵扣税额，可以降低增值税的缴纳金额。
四、其他税种纳税筹划1. 关税筹划：通过合理选择关税优惠政策、合理选用加工贸易方式等，降低企业的关税支出。
2. 城建税、教育费附加、地方教育费附加筹划：通过合理选择缴纳地方政府附加税种的范围、选用合适的支付时间等方式进行筹划。
3. 财务费用筹划：通过合理调整财务成本构成，降低应纳税所得额，从而降低企业所得税的缴纳金额。
企业7大关键环节的纳税筹划总结
企业7大关键环节的纳税筹划总结纳税筹划是企业经营的重要部分，它不仅涉及到企业的盈利能力和税收负担，还涉及到企业社会责任的实施。
恰当的纳税筹划可以有效地提高企业的盈利能力，减轻企业税收负担，从而更好地为企业和社会发展做出贡献。
前，企业纳税筹划主要包括以下7大关键环节。
首先，实施合理税收优惠政策是提高企业纳税效益的基础。
企业应当积极适用各种税收优惠政策，使企业的纳税负担更轻。
实施税收优惠政策也有利于促进国家经济的发展。
其次，企业应当实施税务精算，以便最大限度地减低纳税负担。
税务精算可以帮助企业把握企业纳税期限，以及优化经营策略，通过此种方式可以有效减少企业的税收负担。
第三，企业应当实施税务合规管理，密切关注财务和税务的变化，确保企业的税务政策和要求符合法律法规。
除了税务法律法规，企业还应当关注国家的税收政策的变革，以保证企业的税收利益。
第四，企业应当实施税务规划，通过重组公司结构，把握税收筹划机会，优化公司结构，合理安排公司股权，有效地降低企业的纳税负担。
第五，企业应当制定税收风险管理计划，以应对市场的变化，做好企业的税收准备和报表披露。
通过税收风险管理，可以及时发现企业的税收风险，在税务上做好准备，从而确保企业的纳税安全。
第六，企业需要对各类税收优惠政策、相关税务政策和税务报告规定加以充分了解，并制定相应的税收筹划方案，利用各类税收优惠政策和相关税务政策，以获得更高的纳税效益。
最后，企业应当以及时准确的税收报表披露为基础，实施正确的税收筹划，以确保企业的税收利益。
企业在进行税收筹划时，应当充分考虑企业实际的情况，精准制定税收筹划方案，以实现企业的税收利益最大化。
总的来说，企业纳税筹划的主要内容包括实施合理的税收优惠政策，实施税务精算，实施税务合规管理，实施税务规划，制定税收风险管理计划，了解各类税收优惠政策，以及准确及时地报表披露。
以上7大关键环节共同构成了企业纳税筹划的完整体系，它不仅涉及到企业的盈利能力和税收负担，还涉及到企业社会责任的实施。
企业如何进行纳税筹划
企业如何进行纳税筹划引言纳税是企业发展过程中不可避免的一环，合理的纳税筹划可以有效地降低企业的税负，提高经营效益。
本文将介绍企业如何进行纳税筹划，通过合理的财务安排和税务优化来最大限度地减少纳税金额。
了解税法法规企业在进行纳税筹划之前，首先要了解和掌握相关的税法法规。
税法法规不仅限于国家税收法律法规，还包括地方税收政策和税务部门的具体规定。
熟悉税法法规可以帮助企业遵守纳税义务，同时也能够找到合理的纳税筹划方案。
优化财务结构优化财务结构是一种重要的纳税筹划方法，通过调整企业的财务状况来减少纳税额。
以下是一些常用的优化财务结构的方法：1.合理运用成本费用：企业可以合理运用税法规定的成本费用扣除项目，如合理安排工资薪金、利息、租金等成本费用的结构，最大限度地减少应纳税所得额。
2.合理规避税基侵蚀：企业可以通过合理运用税法规定的税基侵蚀防范措施来规避税务风险，如运用关联交易定价原则、利润转移定价等方式，合理调整企业间的关联交易定价，以避免不合理的利润转移，从而降低纳税额。
3.利用税收优惠政策：企业应积极了解和利用税收优惠政策，如新设立的高新技术企业可以享受企业所得税优惠政策、地方优惠政策等。
通过申请和符合条件的优惠政策，企业可以有效降低纳税负担。
4.合理分配利润：企业可以通过合理的股权结构和利润分配政策，将利润合理分配到不同的子公司或分支机构，以减少整体的企业所得税负担。
合规风险防范在进行纳税筹划的过程中，企业也应注意遵守税法法规，避免不合规行为带来的风险。
以下是一些常见的合规风险防范措施：1.合规培训和教育：企业应定期进行纳税合规培训和教育，提高员工对税法法规的理解和遵守意识，避免因为无意识违规行为带来的法律风险。
2.合规审计和风险评估：企业应定期进行内部审计和风险评估，及时发现和解决纳税方面的合规问题，避免因为违规行为带来的罚款和法律责任。
3.积极合作与沟通：企业应积极与税务部门合作，及时沟通和协商解决税务问题。
企业进行纳税筹划一般有哪些基本技术
企业进行纳税筹划一般有哪些基本技术在当今竞争激烈的市场环境中，企业面临着巨大的税务压力。
为了降低税务负担，提高盈利能力，企业需要进行有效的纳税筹划。
纳税筹划是指通过合法手段合理规避税收风险，优化税务结构，最大限度地减少企业的税负。
企业进行纳税筹划需要掌握一定的基本技术，以便在遵守法律的前提下最大限度地降低税务成本。
下面将介绍一些常用的纳税筹划技术。
1. 合理运用税收优惠政策：企业可以通过调整业务结构、产品结构、资本结构等方式，合理利用税收优惠政策。
比如，可以选择在税收优惠较大的地区设立子公司或分支机构，享受当地的税收优惠政策。
2. 跨地区运营筹划：企业可以合理安排销售地点、采购地点和产生利润的地点，以实现跨地区的运营筹划。
通过在不同地区进行市场开拓、资源整合和优化配置，可以最大限度地降低税收成本，提高盈利能力。
3. 跨国企业转移定价筹划：对于跨国企业来说，转移定价是一项关键的筹划技术。
企业可以通过设定合理的跨国转移价格，调整跨国公司之间的利润分配，将利润合理地转移至税负较低的地区，降低整体税负。
4. 避免双重征税筹划：在国际业务中，避免双重征税是一项重要的筹划内容。
企业可以利用双重征税协定、税收调整机制和其他措施，避免同一收入在不同国家被重复征税，最大限度地减少税负。
5. 合理利用税收减免措施：企业可以通过充分了解并合理利用各种税收减免措施，降低纳税负担。
比如，可以通过申请高新技术企业认定，享受相应的税收减免政策；通过合理安排固定资产折旧期限，减少税务成本。
6. 合规运作与风险防控：企业进行纳税筹划时，必须合规运作，严格遵守法律法规。
同时，企业还需要进行风险防控，确保筹划过程合法稳妥，避免因违规操作而导致的税务风险。
7. 定期税务审计与风险评估：为了确保纳税筹划的有效性和合规性，企业需要定期进行税务审计和风险评估。
通过对纳税筹划的效果进行评估和监控，及时调整和完善筹划方案，确保企业的税务风险得到有效控制。
企业纳税筹划的6种方法
企业纳税筹划的6种方法纳税筹划是指企业通过合理运用税法规定的优惠政策和减免规定，来降低企业纳税负担，提高税收效益的一种管理手段。
以下是企业纳税筹划的六种方法：1.合理运用税收优惠政策：企业需要充分了解和熟悉税法中的优惠政策，根据自身的情况合理运用，通过享受减免、退还、免税等政策，达到降低税负的目的。
比如，可以通过减免企业所得税、增值税、消费税等税种的方式，来减少企业的纳税金额。
2.运用税收延期政策：企业可以通过合理运用税收延期政策，将支付税款的时间推迟到以后，从而实现利用税款的“时间价值”。
比如，可以通过合理申报预缴税款、运用留抵退税等方式，将税款的支付时间推迟到以后的账期。
3.合理安排利润分配：企业可以通过合理安排利润分配，来降低企业所得税的负担。
利润分配方式包括留抵盈余公积金、转增资本、分派红利等。
通过合理安排，可以使企业既满足股东的利益追求，又有效降低企业的所得税负担。
4.合理运用税务优惠地：企业可以考虑将业务转移到税务优惠地，通过享受当地税法规定的优惠政策和减免规定，来降低企业的税负。
比如，可以设立海外子公司，将一部分业务转移到海外，利用海外税收优惠政策来降低企业的税负。
5.合理设置关联交易价格：企业可以通过合理设置关联交易价格，来降低企业的纳税负担。
关联交易是指企业与其关联方之间的经济交易，如商品销售、资金借贷等。
通过合理设置交易价格，可以在合法合规的范围内调整企业利润的分配，并降低企业的税负。
6.合理运用税收抵减政策：企业可以通过合理运用税收抵减政策，将不同税种之间的税款进行抵消，减少企业的纳税负担。
比如，企业可以将应交的增值税与应退的进项税额相抵销，从而减少企业的实际税额。
需要注意的是，企业纳税筹划需要遵守税法的规定，不能违法规避纳税义务，否则会引发税收风险和法律风险。
因此，在进行纳税筹划时，企业需要与专业税务机构合作，充分了解税法的规定，并根据实际情况制定合理的筹划方案。
企业7大关键环节的纳税筹划总结
企业7大关键环节的纳税筹划总结在当今商业世界中，纳税筹划对企业的发展和发展至关重要。
它可以帮助企业了解各类税收的相关规定，并利用该规定进行有效的税收节省。
在企业税收管理方面，有7个关键环节，这些环节将给出关于企业税收的有效筹划的总结。
第一，企业要完全理解当前的税收政策。
企业要根据当地的税收政策，充分理解其税收制度，提前制定有效的税收筹划策略，以帮助减少税务负担。
第二，企业要全面了解各种税种以及企业可能负担的税收税种。
企业应了解税收种类、税率以及如何申报各种税种等详细情况，以帮助企业在具体的税收筹划中，分析纳税情况，减少税收金额。
第三，企业要了解抵免政策。
企业应了解抵免政策的有效性及从中可获得的利益，并利用这些政策进行税收节省和最大限度地减免企业税收负担。
第四，企业要学会利用财务管理技巧进行税收优化。
企业在实施财务管理的时候，要学会合理安排财务资产，控制税务负担，实现最大的纳税效益。
第五，企业要重视财务报表的准确性。
企业需要知道，真实的财务报表是确定税收筹划的重要依据，如果企业的财务报表不准确，企业将难以有效管理税务。
第六，企业要重视税收管理信息的维护。
企业要经常证明税务管理情况，并保持税务管理记录的正确性，以便在税务审计和返还税收时能及时取得税务管理信息。
最后，企业应重视长期纳税筹划。
长期税收节省是实现企业可持续发展的重要手段，因此应制定长期的税收筹划，使其符合政府相关政策，以构建良好的企业形象，实现企业持续发展的目标。
综上所述，企业需要熟悉7个关键环节的税收筹划，了解当前的税收制度，充分理解各类税收及其抵免政策，掌握财务管理技巧，保持财务报表的准确性，保持税收管理信息及其定期证明，以及制定长期的税收筹划，以帮助企业最大限度地减轻税收负担，从而实现企业的可持续发展。
企业税务筹划方案
企业税务筹划方案企业税务筹划方案是指企业根据相关税收政策和法律规定，通过合理合法的手段，减少税收负担，提高企业经济效益的一系列措施和方法。
下面是一个针对企业税务筹划的方案，共700字。
一、合理利用税收优惠政策1.选择适合企业自身情况的税收优惠政策，如高新技术企业、创新型企业等税收优惠政策，可以减免企业所得税等税收。
2.优化投资结构，合理安排资金的投入，选择适合企业自身发展的项目，减少投资项目的税负。
3.积极申请科技项目、创新项目等政府扶持资金，降低企业的研发成本和税负。
二、合理设置企业组织结构1.对于规模较大的企业，可以考虑成立财务子公司，将集团内企业之间的跨地区交易、资金流转等进行整合和优化，合理分配企业收入和利润，降低整体税负。
2.对于跨地区、跨国经营的企业，可以设置地区总部、国际总部、研发中心等，合理调整利润分配的比例，降低税负。
三、优化企业利润结构1.合理安排企业内部转价，通过内部转价交易的方式将利润合理分配到税负较低的地区或子公司，减少整体税负。
2.加强企业对员工的福利管理，合理设计薪酬福利制度，以非货币的形式奖励员工，减少企业的个人所得税负。
四、合规遵循税法法规1.严格按照税法法规进行申报纳税，并确保申报资料的准确性和完整性。
2.加强对税法法规的学习和了解，定期开展税法培训，提高企业员工对税收政策的认知度和遵守税法的意识。
五、加强与税务部门的沟通与合作1.与税务部门建立良好的沟通渠道，及时了解税收政策和法规的变化，确保企业始终掌握最新的税法信息。
2.积极主动与税务部门沟通，就企业税收问题进行咨询和解答，做到从源头上避免税收风险的发生。
六、风险管理和税务合规审计1.定期进行企业内部的风险管理和税务合规审计，发现问题及时纠正，避免因税务违法行为导致的不良后果。
2.委托专业的审计机构对企业的税务合规情况进行审计，及时发现并解决税务合规方面的问题。
以上就是一个针对企业税务筹划的方案，通过合理利用税收优惠政策、合理设置企业组织结构、优化企业利润结构、合规遵循税法法规、加强与税务部门的沟通与合作、风险管理和税务合规审计等一系列措施，可以帮助企业减少税收负担，提高企业经济效益。
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《企业如何进行纳税筹划》内容摘要第1讲纳税筹划基本知识【本讲重点】企业纳税筹划的背景及发展纳税筹划的概念纳税筹划的基本特点纳税筹划与其它税务行为的法律区别西方法制国家把纳税视为人的一生不能逃避的事情之一，由此可见纳税的重要性。
而企业如何进行纳税筹划，对很多纳税人来讲却是陌生的话题，但对许多企业来说，纳税筹划又是很重要的问题。
纳税筹划作为一个新鲜事物，在我们国家的开展是比较晚的。
那么，究竟什幺是纳税筹划？纳税筹划有什幺意义呢？本讲将对这一问题进行探讨。
企业纳税筹划的背景及发展1.企业忽视纳税筹划的原因目前，我国的不少企业并不太重视纳税筹划，主要是因为：◆长期的计划经济体制造成了民众纳税观念淡薄。
我国已经历了几十年的计划经济体制，在计划经济体制时期，国家不重视税收杠杆作用。
这给民众造成纳税不重要、纳税筹划更没有必要的观念。
◆我国企业纳税人的纳税观念一直比较淡薄。
因此，也相应地影响到企业纳税人对纳税筹划的认识起点不高。
◆我国税务机关的征税手段比较落后。
企业可以轻而易举地就能通过偷税漏税的手段来获得特殊收益，因此企业自然地根本没必要研究纳税筹划的问题。
我国建立市场经济体制以来，企业对纳税问题有了进一步的认识，基于“君子爱财，取之有道”的准则，企业相应地也开始研究纳税筹划的问题。
因此，从我国内外部环境来讲，现在是比较重视纳税筹划问题的时期。
2.纳税筹划越来越受到重视目前，重视纳税筹划的主要原因有：◆我国的市场主体逐步成熟。
因为纳税已成为企业的一项重要成本支出，企业开始关心成本约束问题。
◆企业认为税收负担偏重。
我国是流转税和所得税并存的国家，企业在交完流转税以后，还要缴纳大量的所得税。
因此，企业非常关心如何节约税收支出，以减轻自己的经济负担，提高企业的经济效益。
◆我国的纳税观念与以前相比有了较大的提高。
企业开始关心如何学习税法和利用税法，最后自觉地把税法的要求贯彻到企业的各项经营活动中去。
纳税筹划的概念1.纳税筹划的概念由于纳税筹划是一个比较新的概念，目前对纳税筹划的定义并不统一，但是其内涵是基本一致的：纳税筹划是指纳税人为达到减轻税收负担和实现税收零风险的目的，在税法所允许的范围内，对企业的经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先安排的过程。
分析上述概念，可以看出纳税筹划有以下两个特点：◆明确表示了纳税筹划的目的。
纳税筹划是为了同时达到两个目的：减轻税收负担和实现税收零风险。
如果企业开展纳税筹划活动后，没有减轻税收负担，那幺其纳税筹划是失败的；但是，如果企业在减轻税收负担的同时，税收风险却大幅度提升，其纳税筹划活动同样不能成功。
◆体现了纳税筹划的手段。
纳税筹划需要企业在税法所允许的范围内，通过对经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先的合理安排。
很显然，纳税筹划是企业的一个最基本的经济行为。
2.纳税筹划的意义纳税筹划究竟能给企业带来什幺效益呢？从纳税筹划的概念中可以看出：短期内，企业进行纳税筹划的目的是通过对经营活动的安排，减少交税，节约成本支出，以提高企业的经济效益；从长期来看，企业自觉地把税法的各种要求贯彻到其各项经营活动之中，使得企业的纳税观念、守法意识都得到强化。
因此，无论从长期还是从短期来看，企业进行纳税筹划都是很有意义的。
【自检】如果2002年某企业交税1，000万元，纳税筹划以后缴纳800万元，你认为这一定能说明该企业的纳税筹划是成功的吗？___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________见参考答案1－13.减轻税收负担的含义减轻税收负担包括3层含义：◆绝对减少税负绝对减少税负表现为税收负担额的直接减少。
例如，企业去年交税1，000万元，今年纳税筹划以后交税800万元，其直接减少税负就是200万元。
◆相对减少税负相对减少税负需要把纳税额与企业的各项经营业绩挂钩。
例如，如果某企业今年的销售额比去年有了相当大的提高，在这种情况下，绝对数的减少并不能完全反映纳税筹划的效果。
所以，通常以税收负担率来衡量是否相对减少了税负。
税收负担率，是指宏观的税收负担率。
转化宏观税收负担率，使企业利用税收负担率来分析税收负担问题，具有实际意义。
计算方法是用企业当年应纳各项税款的总额（不包括个人所得税）除以企业当年实现的各项销售收入与各项营业收入之和，再乘以百分之百，就得出了企业的税收负担率。
企业可以用这个指标计算企业总体的税收负担率状况；可以连续计算几年的税收负担率；也可以用当年的税收负担率指标与其它同行业或国家宏观的税收负担率指标进行比较，就能清楚地看出企业的最佳理想纳税水平的高低。
在遵守税法的前提下，税收负担率高并不代表企业纳税出现异常。
在绝大部分的情况下，企业税收负担率高是企业销售业绩增长带来的；换一个角度讲，税收负担率高也说明企业的纳税筹划活动没有开展或者开展得没有效果，因此企业需要进行很好的纳税筹划。
【案例】如果2002年某一家企业纳税是1，000万元，其销售额是1亿元；2003年它的销售额增长到2亿元，经过纳税筹划以后，企业的各项税收共1，500万元，那幺该纳税筹划有没有效果呢？如果从绝对数上理解，企业2002年上交1，000万元，2003年上交1，500万元，税收绝对值增加，但这其中存在相对负担减轻的客观事实。
如果2002年企业销售额为1亿元，上交税收1，000万元，那幺企业的税收负担率是10%；2003年销售额1亿元，上交税收750万元，企业的税收负担率是%。
这样，税收负担率从10%下降到%，属于税收负担相对减轻，企业所进行的纳税筹划也是有效果的。
◆延缓纳税在长期的计划经济条件下，企业一般不在乎延缓纳税，认为通过一切方法，把年初应交的部分税收推迟到年末交，并不能起到节税的效果。
这种观点并不正确，因为把年初的税款合法地推迟到年末交之后，企业就取得了把这笔税款作为资金使用一年的价值，从这个意义上来说，纳税筹划也取得了很好的效果。
【自检】经过纳税筹划后，企业2003年缴纳的税额仍比2002年多，这是不是意味着企业的纳税筹划没有意义？企业把年初应缴纳的税款推迟到年末来缴纳，缴纳税额没有变化，这说明延缓纳税没有意义吗？___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________见参考答案1－25.涉税零风险的含义减轻税收负担是纳税筹划的第一个目的，纳税筹划的第二个目的是税收零风险。
税收零风险指税务稽查无任何问题。
我国企业对税法的理解不到位，普遍存在着税收风险问题，纳税筹划需要把规避税收风险、实现税收零风险纳入进来。
企业在接受税务稽查时，会面临着三种不同性质的稽查：◆日常稽查目前我国的税收征管体制是征、管、查相分离，日常稽查是指稽查部门主要负责的对管辖区域内企业日常情况进行的检查，要求被检查的公司数量一般不得低于一定比例。
◆专项稽查专项稽查是指根据上级税务部门的部署，对某个行业、某个地区、某个产品、某项减免税政策进行全面的清理检查。
◆举报稽查任何单位和个人根据征管法的规定，都可以举报纳税人偷税漏税的行为。
税务机关在接到举报以后，采取一些措施对纳税人进行检查，这种检查叫做举报稽查。
涉税零风险是指企业受到稽查以后，税务机关做出无任何问题的结论书。
税收风险为零也是纳税筹划的目的之一。
纳税筹划的基本特点1.合法性合法性是指纳税筹划不仅符合税法的规定，还应符合政府的政策导向。
纳税筹划的合法性，是纳税筹划区别于其它税务行为的一个最典型的特点。
这具体表现在企业采用的各种纳税筹划方法以及纳税筹划实施的效果和采用的手段都应当符合税法的规定，应当符合税收政策调控的目标。
有一些方法可能跟税收政策调控的目标不一致，但企业可以从自身的行为出发，在不违反税法的情况下，采用一些避税行为。
2.超前性超前性是指经营或投资者在从事经营活动或投资活动之前，就把税收作为影响最终成果的一个重要因素来设计和安排。
也就是说，企业对各项经营和投资等活动的安排事先有一个符合税法的准确计划，而不是等到企业的各项经营活动已经完成，税务稽查部门进行稽查后让企业补交税款时，再想办法进行筹划。
因此，一定要让企业把税收因素提前放在企业的各项经营决策活动中去考虑，实际上，也是把税收观念自觉地落实到企业的各项经营决策活动中。
3.目的性纳税筹划的目的，就是要减轻税收负担，同时也要使企业的各项税收风险降为零，追求税收利益的最大化。
4.专业性纳税筹划的开展，并不是某一家企业、某一人员凭借自己的主观愿望就可以实施的一项计划，而是一门集会计、税法、财务管理、企业管理等各方面知识于一体的综合性学科，专业性很强。
一般来讲，在国外，纳税筹划都是由会计师、律师或税务师来完成的；在我国，随着中介机构的建立和完善，它们也将承担大量纳税筹划的业务。
那幺企业应当采取何种渠道进行纳税筹划呢？如果企业经营规模比较小，企业可以把纳税筹划方案的设计交给中介机构来完成；如果规模再大一点儿，考虑到自身发展的要求，可以在财务部下面或与财务部并列设立一个税务部，专门负责纳税筹划。
从目前来讲，企业最好还是委托中介机构完成这个筹划，这是与我国实际情况相吻合的。
因为我国在税收政策的传递渠道和传递速度方面，还不能满足纳税人进行纳税筹划的要求，也许企业得到的税收政策是一个过时的政策，而实际政策已经做了调整。
若不及时地了解这种政策的变化，盲目采用纳税筹划，可能会触犯税法，这就不是筹划而可能是偷税。
纳税筹划与其它税务行为的法律区别纳税筹划的目的之一是要减轻税收负担，而偷税、漏税、抗税、骗税、欠税也都可以减轻税收负担，但它们之间是有合法还是违法犯罪的严格区别的，企业只有分清楚这其中的差异，才能更好地进行纳税筹划，达到减轻税收负担的目标。
而这其中涉及到的是手段和目的之间的关系，手段合法与否，是评判能否少交税款的一个重要依据。
1.偷税偷税是指纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿和记账凭证，在账簿上多列支出或不列、少列收入，从而达到少交或者不交税款的目的。
从概念中可以看出，偷税的手段主要是不列或者少列收入，对费用成本采用加大虚填的手段，故意少交税款。
而纳税筹划是在税法允许的合法范围内，采取一系列手段，对这些活动进行事先的安排。