社会保险基金管理
社会保险基金管理及风险防范
社会保险基金管理及风险防范一、引言随着社会经济的发展和人民生活水平的提高，社会保险基金的规模不断扩大，基金管理及风险防范问题也日益凸显。
社会保险基金是为保障公民在年老、疾病、工伤、失业等情况下获得必要物质帮助而设立的专项基金，对于维护社会稳定、促进经济发展具有重要意义。
然而，由于种种原因，社会保险基金在管理和风险防范方面仍存在一些问题，需要引起我们的和思考。
二、社会保险基金管理现状及问题1、管理制度不健全：一些地方的社会保险基金管理制度存在漏洞，导致基金被挪用、滥用的情况时有发生。
2、投资运营不当：一些社会保险基金在投资运营中存在盲目性和短视行为，导致基金收益不高，甚至出现亏损。
3、监管力度不足：社会保险基金的监管力度不够，存在一些不法分子利用职权进行腐败行为的情况。
三、社会保险基金风险防范措施1、完善管理制度：建立健全的社会保险基金管理制度，明确各级责任，确保基金的安全和规范使用。
2、加强投资运营管理：制定合理的投资策略和风险控制措施，确保基金的投资收益和安全性。
3、加强监管力度：建立健全的监管机制，加强对社会保险基金的监管力度，防止腐败行为的发生。
4、提高公众意识：加强宣传教育，提高公众对社会保险基金的认识和意识，鼓励公众参与监督。
四、结论社会保险基金是保障人民基本生活的重要保障，加强社会保险基金管理和风险防范是政府和社会各界必须重视的问题。
应从制度建设、投资运营管理、监管力度等方面入手，切实加强社会保险基金管理和风险防范工作，确保基金的安全、规范、高效使用，为人民群众提供更好的社会保障服务。
社会保险基金存在的风险及防范对策一、引言社会保险基金是保障社会稳定和经济发展的重要资金，其安全和有效运作对社会具有深远的影响。
然而，由于各种原因，社会保险基金存在一定的风险。
本文将探讨这些风险以及如何采取有效的防范对策。
二、社会保险基金的风险1、投资风险：社会保险基金为了保值增值，通常需要进行投资。
然而，投资市场充满不确定性，一旦市场波动，基金可能会遭受损失。
社会保险基金管理
社会保险基金管理随着我国经济的发展和人民生活水平的提高，社会保险体系的建设日益完善，成为维护人民权益、促进社会和谐的重要手段之一。
社会保险基金管理是社会保险体系中不可或缺的一环，是实现社会保险基金的管理、运营以及维护基金安全的重要措施。
一、社会保险基金的概念社会保险基金是指社会保险计划的资金，包括社会保险基本养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等，是国家保障人民生活和权益的重要财政支出项目之一。
二、社会保险基金的来源社会保险基金来源主要包括以下几种：（一）职工个人缴费：指按照规定比例由企业职工自身缴纳的社会保险费用。
（二）用人单位缴费：指按照规定比例由雇主单位代为缴纳的社会保险费用。
（三）政府补贴：指由政府拨款或借款提供资金支持，以保障社会保险基金的运营和管理。
（四）投资收益：指社会保险基金通过各种渠道和方式进行投资，获得相应的收益。
三、社会保险基金管理的目的社会保险基金的管理是为了保障社会保险基金的安全和可持续发展，维护广大职工的权益，提高社会保险基金的利用效益和管理效率，最大限度地发挥社会保险基金的作用，推动社会保险体系的建设和发展。
四、社会保险基金管理的原则（一）安全性原则：保证社会保险基金的安全，对基金进行科学的投资和管理，防范风险和损失。
（二）可持续性原则：维护社会保险基金的可持续发展，保持基金的平衡、稳定和健康。
（三）公平性原则：保障社会保险基金的公平性和合理性，在投资和管理中坚持公平，以最大限度地保障职工的权益。
（四）透明性原则：社会保险基金的管理应该具有透明性和公开性，加强信息公开和公众监督。
（五）效益性原则：提高社会保险基金的效益，增加基金的收益，为职工提供更好的保障。
五、社会保险基金管理的模式当前，社会保险基金的管理模式主要包括两种：一是委托管理模式，二是自主管理模式。
（一）委托管理模式：委托管理是指社会保险基金委托专业机构进行资金的投资和管理，并根据协议规定支付相关的费用，以提高社会保险基金管理的规模和投资效益。
第三章 社会保险基金管理模式
制作与授课：王继顺 2012.3
HIGH VOCATIONAL EDUDATION
学习目标：
1. 掌握社会保险基金的筹集模式及各模式的优 点及其局限性；
2. 了解基金制是一种怎样的制度，其优点和局 限性；
3. 理解社会保险费确定缴费制的特点； 4.理解确定给付制的特点。
第二节 确定给付和确定缴费的基金管理 模式
一、确定给付型
根据参加养老保险计划的年数和工资收入水平预先确定 其退休人员的养老金水平，再通过其精算方法确定其缴费水 平。与确定缴费制相比，确定给付型具有以下特点：
1、以支定收；2、收入关联；3、政府承担风险；4、初 始无基金；5、精算定成本；6、待遇调整灵活；7、容易为 老雇员接受。
社会保险的基金管理。一般由国家立法推行 的基本保障项目——社会保险基金，以这种 模式为多，如：东欧、中国、新加坡、印度、 马来西亚等。
HIGH VOCATIONAL EDUDATION
政府集中型基金管理模式的优点和局限
优点： 1、具有规模经济效应，可以降低成本； 2、有利于实现社会保险制度的生活保障和收入替代双
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确定缴费制的特点
1、给付与缴费、投资收益相关联。 2、机理简单，透明度高，容易被接受。 3、生命周期收入再分配。 4、劳动者自担风险。
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第三节 政府集中型和私营竞争型基金管 理模式
一、政府集中型基金管理模式 由政府部门或其委托的公共管理部门负责
二、基金制
（一）基金制的含义 又称基金积累制，完全积累制。是指在任
何时点上积累的社会保险费总和连同其投资 收益，能够以现值清偿未来的社会保险金给 付需要。雇主与雇员的缴费、投资收益均记 录在个人账户。
社会保险基金管理制度
社会保险基⾦管理制度第⼀条为了保障社会保险基⾦的安全完整，规范和加强社会保险经办机构经办社会保险基⾦的财务⾏为，维护保险对象的合法权益，根据国家有关社会保险的法律、法规，制定本制度。
第⼆条本制度所称社会保险基⾦是指养⽼保险基⾦。
县级以上⼈民政府劳动保障⾏政部门主管本⾏政区域内的社会保险基⾦监督⼯作。
第三条各级社会保险经办机构要以认真贯彻执⾏国家有关法律、法规和⽅针、政策，依法筹集和使⽤基⾦，建⽴健全财务管理制度，努⼒做好基⾦的计划、控制、核算、分析和考核⼯作，并如实反映基⾦收⽀状况，严格遵守财经纪律，确保基⾦的安全。
第四条各类社会保险基⾦要纳⼊单独的社会保障基⾦财政专户(以下简称“财政专户”)，实⾏收⽀两条线管理，专款专⽤，任何部门、单位和个⼈均不得挤占、挪⽤基⾦，财政部门不得⽤基⾦平衡财政预算。
第五条社会保险经办机构，要严格执⾏《社会保险基⾦财务制度》、《社会保险基⾦会计制度》和社会保险基⾦实⾏收⽀两条线管理规定等社会保障基⾦管理政策法规。
第六条规范财务管理，加强会计基础⼯作。
(⼀)建⽴健全社会保险基⾦管理⽉、季、年度相互对账制度，及时核对基⾦收⼊户、⽀出户和财政专户的基⾦，保证财政专户基⾦与收⼊户、⽀出户基⾦帐、帐款、帐实相符，并及时传递数据和凭证。
(⼆)实⾏全额结算、全额缴拨的办法，确保社会保障基⾦及时⾜额⼊库和及时划转拨付。
(三)各类社会保障基⾦要分类建帐、封闭运⾏、分帐核算、专款专⽤、⾃求平衡，不得相互挤占和调剂。
认真做好社会保险个⼈账户的管理和数据记录⼯作。
第七条加强结余基⾦的管理。
经办机构年初应向财政部门报送基⾦结余分配计划，结余基⾦除预留必要的⽀付费⽤外，应全部转存国有商业银⾏定期存款或购买国债，活期存款应按国家规定的同期三个⽉定期存款利率计息。
基⾦结余较多的单位，经办机构要及时向财政部门提出结余基⾦安排建议。
第⼋条强化内部监控⼯作，实⾏社会保障基⾦管理信息化。
(⼀)社会保障基⾦经办机构要建⽴内部监控机制，完善内部管理制度，加强⾃⾝内部监督。
社会保险基金的管理
三、我国社会保险基金管理的主要内容
（二）社会保险基金的支付：社会保险基金支付是
指按社会保险制度规定的享受条件、待遇标准和支 付方式，由社保经办机构将保险金支付给受保人， 以保险他们的基本生活需要。
1、支付条件 2、支付标准 3、支付方式
三、我国社会保险基金管理的主要内容
1、支付条件：所谓支付条件是指 受保人在达到什么条件时，可 以从社会保险基金中获取经济 补偿。不同的社会保险项目对 受保人获取经济补偿的条件分 别进行了规定。
三、我国社会保险基金管理的主要内容
2、征收要点： 我国养老保险基金的筹集模式是“以支定收、略有结余、 留有部分积累”。 在基金筹集模式确定后，基金提取比例的确定要考虑以下 因素： （1）城镇企业职工的赡养率—— 指离退休人员数占在职 职工人数的比例 （2）企业离退休人员养老金的替代率——指离退休人员人 均养老金占在职职工人均工资的比例
二、我国社会保险基金管理的框架
社会保险基 金管理的主 体 社会保险经办机构即是社会保险基金管理的主体，我国 分两个层次即中央经办机构和省级以下（含省级）社会保 险经办机构。 实行“收支两条线”管理。在国有商业银行，社保经办 机构开设收入户、支出户，财政部门开设财政专户。社保 经办机构征缴的社会保险基金全部存入收入户（税务征收 地区直接缴入财政专户或国库）；每月月末前将收入户中 的全部资金转入财政专户；社保经办机构依据支付需求提 出拨款计划，财政部门从财政专户向支出账户划拨资金， 在支出户中需保留1—2个月的支付周转金。 社保经办机构应在年度终了前，根据本年度的预算执行 情况和下年度的基金的收支预测情况编制下年度的基金预 算草案；社保经办机构根据有关要求对全年社会保险基金 收入、支出和结余情况编制的年度基金财务报告。
关于进一步加强社会保险基金使用和管理工作的报告(最新)
关于进一步加强社会保险基金使用和管理工作的报告(最新)关于进一步加强社会保险基金使用和管理工作的报告概述本报告旨在分析和提出一些建议，以进一步加强社会保险基金的使用和管理工作。
社会保险基金是保障人民健康和福利的重要资金来源，因此合理有效地使用和管理这些基金对于提高公众福利至关重要。
目前状况目前，社会保险基金的使用和管理存在一些问题和挑战。
一些关键问题包括基金的滥用和浪费、监管不力以及缺乏透明度和独立性等。
建议措施为了加强社会保险基金的使用和管理工作，以下是一些建议措施：1. 加强监管和监督：建立健全的监管机构和监督机制，确保社会保险基金的使用符合规定和政策，并及时发现和纠正潜在问题。
2. 提高透明度：公开披露社会保险基金的使用情况和管理决策，确保公众对资金的使用有清晰的了解，并加强社会监督。
3. 加强风险管理：建立风险评估体系，及时识别并应对可能影响基金安全的风险和挑战，并制定相应的应对策略。
4. 建立独立审计机构：设立独立的审计机构，对社会保险基金的使用和管理进行定期审计，确保资金使用合规和透明。
5. 加强培训和教育：提供相关管理人员和从业人员必要的培训和教育，提高他们的专业知识和管理水平，以更好地管理社会保险基金。
结论通过以上建议措施的实施，可以进一步加强社会保险基金的使用和管理工作，确保资金的合理利用，提高公众福利的水平。
同时，也需要各方共同努力，加强协作与沟通，推动社会保险基金的持续发展和改进。
请注意：本报告仅是根据目前的情况和一些常见的建议提出的，具体的实施细节和政策制定需要根据实际情况进行进一步研究和决策。
社会保障部的社会保险基金运作机制
社会保障部的社会保险基金运作机制社会保险基金是社会保障的重要组成部分，主要用于支付社会保险待遇，确保社会各界的养老、医疗、失业等风险可以得到有效的保障。
社会保障部作为负责社会保障工作的主管部门，承担着社会保险基金的管理和运作职责，建立了一套完善的基金运作机制。
一、社会保险基金的来源和收入社会保险基金的来源主要包括以下几个方面：1.单位和个人缴纳的社会保险费：社会保险费是社会保险基金的主要收入来源，由用人单位和职工个人按一定比例共同缴纳。
缴费比例根据国家的法律法规和政策规定，并逐年调整。
2.国家财政拨款和专项补助：为了解决某些特殊人群的社会保障问题，社会保障部会向国家财政申请拨款和专项补助资金。
例如，针对农村贫困人口的社会保障政策，需要依靠国家财政的支持。
3.社会保险基金的投资收益：社会保险基金也可以通过投资获得收益，例如购买国债、基金、股票等金融产品。
这些投资收益作为社会保险基金的一部分，用于提高基金的总体规模和保障待遇的支付。
二、社会保险基金的管理和运作社会保障部对社会保险基金的管理和运作采取了一系列措施，以确保基金的安全性和可持续性。
具体包括以下几个方面：1.建立健全的监督管理机制：社会保险基金的管理工作由社会保障部及其下属机构负责，并设立了专门的基金管理部门。
这些部门负责制定和完善基金管理的政策、规定和制度，进行基金的监督和评估。
2.加强基金的风险控制：社会保障部对基金的投资运作进行严格的风险控制，确保基金的资金安全和稳健增值。
同时，加强对投资市场的监测和研究，制定相应的投资策略，降低基金的风险。
3.提高基金的回报率：为了增加社会保险基金的收益水平，社会保障部会积极寻求更多的投资渠道和机会，提高基金的回报率。
同时，注重投资的风险与收益的平衡，确保基金的稳定增值。
4.建立信息化管理系统：社会保险部建立了信息化管理系统，对社会保险基金的缴存、收支、投资等信息进行监控和管理。
这有利于提高基金管理的效率和透明度，减少操作风险。
社会保险基金预算绩效管理工作
社会保险基金预算绩效管理工作包括以下几个方面：1.建立目标明确、管理规范、职责清晰的社会保险基金预
算绩效管理制度和绩效指标体系。
2.统一领导，分级负责。
中央统一领导社会保险基金预算
绩效管理，各省（自治区、直辖市）具体负责本省社会保险基金预算绩效管理工作。
3.全程管理，全面覆盖。
建立预算编制有目标、预算执行
有监控、预算完成有评价、评价结果有应用的预算绩效管理链条，对社会保险基金预算编制、执行、调整、决算、监督实施全程绩效管理。
4.落实全面实施预算绩效管理要求，将各项社会保险基金
收入、支出、结余全部纳入预算绩效管理范围，实现预算和绩效管理一体化。
5.对社会保险基金预算绩效管理进行监督检查，发现问题
及时纠正，确保预算绩效管理工作的合法合规。
通过以上措施，可以加强对社会保险基金的管理和监督，提高社会保险基金的使用效益和管理水平，保障参保人员的合法权益，促进社会保险制度的可持续发展。
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参保人数——比重小
1.传统创体建期制阶段 2.社会停统滞期筹阶段 3.统帐调结整期合阶段
建国后
20世纪80年代中期
20世纪90年代中期
一、城镇职工基本养老保险基金管理
（二）我国城镇职工基本养老保险基金发展现状 ▪ 1.基金收支与累计结余规模不断扩大
表2-1 全国城镇职工基本养老保险基金
一、城镇职工基本养老保险基金管理
（二）民政部农村社会养老保险基金发展状况
▪ 1.旧农保制度的特点
以个人缴费为主 个人帐户运作 自愿参保 缴费金额可选——2-20元十档 基金县级管理 完全积累模式
二、农村社会养老保险基金管理
❖ （二）民政部农村社会养老保险基金发展状况 ▪ 2.旧农保制度发展和基金收支结余情况
万人
9000 8000 7000 6000 5000
一、城镇职工基本养老保险基金管理
（三）我国城镇职工基本养老保险基金管理难点与对策
▪ 1.转轨成本与隐性债务
“转制成本” 含义与口径
转轨成本是用于补偿的资金支出，是一个流量的概念； 隐性债务是权益的总和，是一个存量的概念。
学者采用各种模型来测定隐性债务的规模几万亿
一、城镇职工基本养老保险基金管理
▪ 2.个人账户空账运转与做实
❖ （二）我国城镇职工基本养老保险基金发展现状 ▪ 2.养老金发放情况
我国从1998年开始逐步解决拖欠养老金的问题，到 2004年全国实现了养老金发放无拖欠。
到2006年底，18个省份实现养老金无历史拖欠。 现在已全部实现养老金社会化发放。
2006年全国月平均养老金水平880.3元，企业职工 月平均工资为1712.9元，替代率为51.39%。
▪ 养老金总体水平仍然偏低
例：上海市2009年平均养老金仍仅为1671元，同期上海 职工月平均工资为3566元，平均替代率不到50%。
上海2010年城镇基本养老金最低标准为460元，与十年前 持平，仅比城镇居民生活保障最低标准多十元钱
一、城镇职工基本养老保险基金管理
▪ 3.养老金面临的支付和投资双重压力 ▪ 积累的养老保险基金必须保值增值的压力
二、重要意义 ❖ 1、有助于社会保险制度正常运行 ❖ 2、减轻政府的社会保险费用负担 ❖ 3、有利于资本市场的完善和促进经济发展
第三节 社会保险基金管理的基本框架
社保基金分层管理模式
美国的多层次养老保险体系
个人储蓄
个人退休帐（IRAs ）收入来源主要是个 人缴费与投资收益
企业建立的401K 计划
50% 8025 7452
6594 5143
6460 6172 5995
40%
5461 5428 5378 5442 5374
30%
4000
3477
303720%Fra bibliotek3000
2000
10%
1000
0
0%
1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
职业养老金 基本养老保险
美国养老、遗属及残障 保险（简称OASDI）， 由养老及遗属保险（ OASI）和残障保险（DI ）两部分组成。
我国的养老保险体系
企业
第二支柱 企业年金
政府
第一支柱 公共养老保险
个人
第三支柱 商业养老保险
城镇 城镇 机关 新型 职工 居民 事业 农村 基本 基本 单位 社会 养老 养老 职工 养老 保险 保险 养老 保险 制度 制度 保险 制度
二、社会保险基金管理的特点 一、社会政策目的性 二、法律监控性
三、综合性与交叉性
三、社会保险基金管理的主要途径
一、财政集中型基金管理途径 二、多元分散型基金管理途径 三、专门机构的集中基金管理途径
第二节 社会保险基金管理的重要意义
一、存在问题 1、通货膨胀风险 2、基金投资效益低 3、资本市场的制度环境制约管理绩效
二、农村社会养老保险基金管理
（一）我国农村社会养老保险制度发展历程
试点时期
推广时期
整顿时期
重建时期
七五计划提出建立 和试点要求
1986
1992
1992年民政部印发 《县级农村社会养老 保险基本方案（试行 ）》
国务院决定整顿农 推行新型农村
村养老保险
社会养老保险
1998
2009
二、农村社会养老保险基金管理
一、基本社会保险基金的管理
主要内容：
❖社会保险基金预算 ❖社会保险基金筹集 ❖社会保险基金支付 ❖社会保险基金管理：安全性
二、补充社会保险基金管理框架
❖1、基金管理途径：
自我管理方式（智利）：养老保险基金公司 委托管理方式 营运管理方式：基金理事会选择、设立机构
❖2、投资管理：市场化原则 ❖3、监督管理：
❖ 1、社会保险基金来源的法律法规体系 ❖ 2、社会保险基金的来源与构成 ❖ 3、社会保险基金的运行条件与平衡条件 ❖ 4、社会保险基金管理模式选择 ❖ 5、社会保险基金的投资运营及风险管理 ❖ 6、社会保险基金监管 ❖ 7、社会保险基金管理与财政金融的互动效应 ❖ 8、社会保险基金管理的内外部条件的协调
社会保险基金管理
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第二章 社会保险基金管理
【主要讲授内容】 1.1 社会保障基金管理的内涵与外延 1.2 社会保险基金管理的重要意义 1.3 社会保险基金管理的基本框架 1.4 我国社会保险基金管理的实践
第一节 社会保险基金管理的内涵与外延
社会保险基金管理
一、社会保险基金管理的基本内容
图2-1：试点个人账户做实省份基本养老保险个人账户基金积累额
亿元 3000
2500 2000
1500 786 1000
500 0 2007
1100
1569
2039
2703
2008 2009 2010 2011 年份
一、城镇职工基本养老保险基金管理
▪ 3.养老金面临的支付和投资双重压力
▪ 我国实际退休年龄偏低，仅为53岁
谨慎监管模式——谨慎人原则 数量限制监管模式——监管机构主导
我国社会保险基金管理的框架
第四节 我国社会保险基金管理的实践
第四节 我国社会保险基金管理的实践
一、 基本养老保险基金管理 二、 基本医疗保险基金管理 三、 其他社会保险基金管理
一、城镇职工基本养老保险基金管理
❖ （一）我国城镇职工基本养老保险制度发展历程 ▪ 从建国至今，城镇社会养老保险制度发生了巨 大变化：旧的体制正在解体，新的制度正在形 成和完善，根据制度特征划分为三个阶段：