会计核算制度(模版)
基金会会计核算制度模板
基金会会计核算制度模板第一章总则第一条为了加强基金会的财务管理，规范会计核算，确保基金会的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内依法设立的所有基金会。
第三条基金会会计核算应当遵循合法、安全、有效的原则，确保基金会的资产安全、保值增值。
第四条基金会会计核算应当真实、完整、准确、及时地反映基金会的财务状况、业务活动和现金流量。
第五条基金会会计核算采用权责发生制，以实际发生的交易和事项为依据进行确认和计量。
第六条基金会会计核算应当设置完整的会计账簿，保证会计资料的真实性、完整性和合法性。
第七条基金会会计核算应当建立健全内部控制制度，确保会计信息的真实、完整、准确和及时。
第二章会计组织和管理第八条基金会应当设立财务部门，负责基金会的会计核算工作。
第九条基金会财务部门应当配备具有专业资格和经验的会计人员，保证会计核算的质量和效率。
第十条基金会财务部门应当制定会计工作规程，明确会计核算的程序、职责和权限。
第十一条基金会财务部门应当建立健全会计档案管理制度，确保会计档案的完整、安全和保密。
第三章会计账簿设立和核算内容第十二条基金会会计账簿分为总账、明细账、日记账和其他辅助账簿。
第十三条基金会总账应当设置资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类和损益类等会计科目。
第十四条基金会明细账应当根据总账科目设置，详细记录各项资产、负债、共同、所有者权益、成本和损益的具体事项。
第十五条基金会日记账应当设置现金日记账、银行存款日记账和其他日记账，记录基金会的日常收支情况。
第十六条基金会其他辅助账簿应当根据基金会的业务特点和管理需要设置，包括捐赠清单、项目支出清单、资产清单等。
第四章会计凭证和会计账务处理第十七条基金会应当建立严格的凭证管理制度，确保凭证的真实性、完整性和合法性。
第十八条基金会原始凭证应当包括捐赠凭证、费用报销凭证、资产购置凭证等。
财务会计核算制度(模板)
财务会计核算制度第一章总则第一条为规范公司财务会计行为，依据《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等有关法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第三条公司设立财务部，负责财务会计方面的日常工作，财务经理负责公司财务收支计划的执行，主管公司的会计核算和资金管理工作，主持制定公司的财务规章制度，规范财务管理实施细则，统一公司会计核算办法，配合总经理协调金融、财政、税务、审计、证券监管等方面的外部关系。
第七条公司会计机构和会计人员应当依照会计法律法规的规定，按照真实、完整的要求，进行会计核算，实行会计监督，并向公司董事会、总经理定期汇报会计工作情况，报送财务会计报告和其他必要资料。
第八条公司会计年度采用公历年度，会计核算以人民币为记账本位币，会计记账采用借贷记账法。
第九条公司审核原始凭证、填制会计凭证、登记会计账簿、编报财务会计报告和管理会计档案，应当遵循有关法律法规和本制度的要求。
第二章会计管理体制第十条公司董事长、财务经理根据岗位职责分工负责本公司的财务会计工作，并对会计工作和会计资料的真实性和完整性负责，财务部负责具体的日常会计工作。
第十一条公司财务负责人为财务经理，依法行使如下会计管理职责：（一）依法设立会计机构、配备会计人员，并支持他们的工作，保障会计人员依法履行职责；（二）正确执行相关法律法规和规章制度，纠正违反财务会计制度的行为；（三）最终审批公司所有财务支出事项；（四）对会计工作情况及会计资料的真实性、完整性负责，签署对外公布的财务会计报告；（五）法律法规规定或上级主管部门授予的其他职责。
第十二条会计机构应当按照有关法律法规的规定、上级主管部门及公司主要负责人的要求，强化会计岗位责任制度、内部控制制度和会计稽核制度。
第十三条公司领导、部门经理其他员工应当按照本制度的规定，在各自的权限内真实、完整的审核和提供各种经济业务的原始资料。
公司有关人员在对所管业务的财务收支进行具体的预算管理和目标控制时，对有关的原始资料负有记录、保管和及时进行传递的责任。
公司会计核算制度模板范本
公司会计核算制度模板范本第一章总则第一条为了规范公司会计核算工作，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，制定本制度。
第二条公司会计核算制度遵循合法、合规、真实、准确、完整、及时的原则。
第三条公司会计核算制度适用于公司总部及所属各单位（以下简称“各单位”）。
第二章会计核算组织体系第四条公司设立财务部，负责公司整体会计核算工作。
财务部设置会计核算中心，负责公司日常会计核算工作。
第五条各单位根据实际情况设立财务部门或指定专人负责会计核算工作。
第六条财务部门负责人负责本部门会计核算工作的管理，确保会计核算的真实、准确、完整。
第三章会计核算内容第七条会计核算内容包括：货币资金、应收及预付款项、存货、固定资产、无形资产、投资、负债、所有者权益、收入、费用等。
第八条各单位应按照《企业会计准则》及相关规定，对经济业务进行分类，确保会计核算内容的真实、准确、完整。
第四章会计核算程序第九条各单位在进行经济业务时，应按照审批程序进行，确保经济业务的合法性。
第十条各单位应按照《企业会计准则》及相关规定，对经济业务进行会计分录，确保会计核算的准确性和完整性。
第十一条各单位应按照规定的期限编制财务报表，及时反映公司财务状况、经营成果和现金流量。
第五章会计档案管理第十二条各单位应建立完善的会计档案管理制度，确保会计档案的真实、准确、完整、及时。
第十三条会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表等，各单位应按照规定的保存期限进行保存。
第六章内部控制与监督第十四条各单位应建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保会计核算的真实、准确、完整。
第十五条财务部门应定期对会计核算工作进行内部审计，发现问题及时纠正，确保会计核算的准确性和完整性。
第七章法律责任第十六条违反本制度的，公司将依法追究相关责任。
第八章附则第十七条本制度自发布之日起施行。
第十八条本制度的解释权归公司财务部。
会计制度核算方法模板
会计制度核算方法模板一、引言为了规范XX公司的会计核算工作，提高会计信息质量，根据《企业会计准则》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本会计制度核算方法。
二、会计核算目标1. 准确、完整、及时地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
2. 为管理层提供可靠的财务信息，以便于进行经营决策。
3. 满足外部利益相关者（如投资者、债权人等）的信息需求。
4. 确保公司遵守相关法律法规。
三、会计核算基本原则1. 真实性原则：会计核算应真实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
2. 权责发生制原则：收入和费用应在发生的当期予以确认。
3. 一致性原则：会计核算方法前后一致，不得随意变更。
4. 实际成本原则：资产和负债以取得时的实际成本进行初始计量。
5. 重要性原则：对于对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的项目，应予以充分披露。
四、会计核算方法1. 设置账户：根据企业实际情况，设置相应的会计科目，确保科目设置完整、合理。
2. 复式记账：采用借贷记账法，对每笔经济业务进行借贷记账，确保账户平衡。
3. 填制凭证：根据原始凭证，填制记账凭证，确保凭证内容真实、完整、准确。
4. 审核凭证：对填制的记账凭证进行审核，确保凭证符合会计制度和法律法规要求。
5. 登记账簿：将记账凭证上的信息登记到相应的会计账簿中，确保账簿记录真实、完整、准确。
6. 成本计算：根据产品生产过程和成本核算要求，计算产品成本。
7. 财产清查：定期进行财产清查，确保资产负债表中所列资产、负债的真实性。
8. 编制财务报告：根据账簿记录和财务数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
五、会计核算环节控制1. 建立健全内部会计管理体系，明确会计核算职责和权限。
2. 加强会计人员培训，提高会计核算水平和职业素养。
3. 实施会计核算环节的监督和检查，确保会计信息质量。
4. 对违反会计核算规定的行为，依法予以查处。
六、会计核算软件及信息化管理1. 采用先进的会计核算软件，提高会计核算效率和准确性。
会计制度范本简易模板(8篇内容范文)
会计制度范本简易模板（8篇内容范文）会计制度范本简易模板篇11、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;4、保管好印章，严格按规定用途使用印章;5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票;6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;11、负责装订、管理会计档案;12、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目;13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款;14、按照各工程预算进行工程成本的控制;15、每月末及时督促各项目部报帐;16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核;19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案;20、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益;21、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算;22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议;23、完成领导布置的其他工作。
会计制度范本简易模板篇21、协助办公室主任完成工会的各项工作和任务。
会计核算制度模板
会计核算制度模板第一章总则第一条为了规范公司的会计核算行为，确保会计信息的真实、完整和准确，根据《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等有关法律、法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有财务会计核算工作，包括资产、负债、权益、收入、费用等方面的核算。
第三条公司应当设立财务部，负责财务会计方面的日常工作。
财务部应设有足够的会计人员，分工明确，职责分明。
第四条公司会计核算应当遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务事项为依据，确保会计核算的真实性和准确性。
第五条公司会计核算应当保持一贯性，不得随意变更会计政策，确需变更的，应当说明变更的原因和影响，并在财务报表中予以披露。
第六条公司应当依法设置会计账簿，按照规定的会计科目进行核算，确保会计账簿的完整性和准确性。
第七条公司应当依法编制财务会计报告，真实、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第二章会计核算第八条公司会计核算应当包括资产、负债、权益、收入、费用等方面的核算。
第九条资产的核算应当包括固定资产、无形资产、存货、应收账款等方面的核算。
第十条负债的核算应当包括应付账款、预收账款、应付工资、应交税费等方面的核算。
第十一条权益的核算应当包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等方面的核算。
第十二条收入的核算应当包括销售收入、其他收入等方面的核算。
第十三条费用的核算应当包括生产成本、管理费用、销售费用、财务费用等方面的核算。
第十四条公司会计核算应当采用借贷记账法，确保会计账簿的连续性和完整性。
第十五条公司会计核算应当依法设置会计凭证，包括原始凭证和记账凭证。
第十六条原始凭证应当真实、合法、完整，不得虚构、变造、隐匿或者毁灭。
第十七条记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制，确保会计核算的真实性和准确性。
第三章财务会计报告第十八条公司应当依法编制财务会计报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。
第十九条财务会计报告应当真实、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
财务会计制度模板（3篇）
财务会计制度模板以下是一个典型的财务会计制度模板：1.会计制度的目的与范围1.1 目的：确保公司的财务交易和信息记录的准确性、可靠性和合规性。
1.2 范围：适用于公司所有部门和工作岗位，包括财务部门、销售部门、采购部门等。
2.会计政策与程序2.1 会计政策：按照适用的会计准则和法律法规，制定公司的会计政策，明确会计核算和报告的基本原则。
2.2 会计记录：所有财务交易都应当准确、完整地记录在会计账簿中，并且应有适当的支持文件。
2.3 会计报告：按照规定的时间表，制作和提交准确、可靠的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3.资产管理与控制3.1 资产登记：对公司的所有资产进行登记和编号，并定期进行资产清查核对。
3.2 资产折旧：按照固定资产管理的准则和政策，对固定资产进行折旧计算和记录。
3.3 资产损失：对于发生的资产丢失、损坏或报废等情况，及时进行记录和报告，并采取合适的措施进行补救。
4.财务成本管理4.1 成本核算：对于生产或提供的产品和服务，应当建立适当的成本核算方法，确保成本的准确计算和报告。
4.2 成本控制：制定成本控制制度，对成本进行分析和预警，提出降低成本的具体措施并监督实施。
4.3 成本分配：按照公司的成本分配政策，合理进行成本分配，确保产品和服务的成本合理、公正地分摊。
5.财务风险管理5.1 风险辨识：识别和评估可能会对公司财务状况和经营活动产生重大风险的因素。
5.2 风险控制：制定合理的风险管理策略和程序，降低风险对公司的影响。
5.3 风险报告：定期报告和评估公司的风险状况，及时采取相应的应对措施。
以上是一个简单的财务会计制度模板，具体可以根据公司的实际情况和需求进行调整和完善。
同时，建议在制订会计制度时咨询专业的会计师或财务顾问的意见，以确保制度的合规性和适用性。
财务会计制度模板（二）[公司名称]财务会计制度模板（三）第一章总则第一条为规范公司财务管理，提高财务信息的可靠性和真实性，制定本财务会计制度。
一般会计制度核算准则模板
一般会计制度核算准则模板前言会计制度核算准则是指会计按照国家规定的多样化会计程序所遵循的统一核算标准，这些标准规范了公司财务核算和报告的过程。
本文将提供一般会计制度核算准则的模板，以便企业按照统一的标准进行财务核算和报告流程，保证其会计信息的准确性、规范性及合法性。
财务核算1.会计期间：通常以一年作为会计核算期间，但一些企业可以每月进行一次财务核算。
2.货币和货币计价单位：会计核算采用人民币进行货币计价，货币计算为元，分。
3.记账方法：采用双向记账法。
4.会计科目：财务核算的会计科目应当按照企业的经济业务活动进行分类，设置相应的目录，确保财务信息的有效管理和监督。
同时，会计科目需要遵循财务会计准则和行业规定进行标准化导入。
5.账簿的编制和财务报表的编制：按照规定编制、分类管理，确保财务报表准确、统一、规范。
财务报告1.利润表：主要反映一定期间内企业生产经营活动所获得的销售收入、成本支出、税金及附加、财务费用等方面的情况及成果。
2.资产负债表：反映企业在一定期间内的资产、负债、权益以及利润等财务指标数据。
3.现金流量表：反映一定期间内企业现金流实际情况。
财务报告备份在应对可能的财务审计时，企业需要保存正确、完整的财务报表及其备份，以便于核对数据的准确性和真实性。
同时企业需要保密这些数据，保证公司的财务数据不会泄露给他人。
结论一般会计制度核算准则是企业财务报表的基础，制定和实施良好的核算准则将有利于企业及其干部管理会计信息的准确性和规范性。
企业应当根据自身情况，制定符合自身实际情况的会计核算准则，通过规范财务报表、完善财务报备、规范会计帐号设置等方面，实现公司财务管理工作的标准化，提高公司财务决策水平，增强公司竞争力。
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会计集中核算管理制度为了规范报帐单位和核算中心的操作和运行工作，加强会计集中核算管理，提高工作效益，顺利开展各项工作，核算中心严格执行《中华人民共和国会计法》和有关财经法规制度，依法理财，最大限度发挥资金的使用效益，特制订本管理制度。
一、核算中心工作职责1、协助报帐单位编制预算，放上鼠标按照提示更多资料配合财政部门做好预算和财务管理工作。
管理好报账单位的各项资金，确保报账单位各项业务顺利开展。
2、统一办理和审核报帐单位的财务收支。
办理现金、转账、汇兑等资金结算，办理经费的拨入、支出、往来款项的收付等业务。
监督管理报账单位各项资金的使用，严格支出管理，严格执行“收支两条线”管理，规范财经秩序，防止资金的浪费、挪用和挤占。
3、严格按照国家统一会计制度，统一为报账单位进行会计核算。
包括对原始凭证合法性的审核、账务处理等财会事务。
加强会计基础工作规范，保证核算操作规范合法达标。
4、统一编制会计报表，为报账单位和各部门提供财务报告，并提供各种会计服务，及时向有关部门提供合法、真实、完整的会计信息，接受报账单位对会计事项的查询和资金核对等。
5、接受财政、监察、审计等有关部门的各项检查，如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料以及有关知悉情况。
6、负责报帐单位收费票据的领取、保管、分发和核销。
为报账单位保管会计档案。
二、核算中心工作守则1、遵守财经法律、法规和国家统一的会计制度，依法理财，认真履行职责。
2、对在执行会计服务业务中知悉的报帐单位经济(或商业)秘密负有保密义务。
3、对报帐单位示意作出不当的会计处理，提供不实的会计资料，以及其他不符合法律、法规规定的要求予以拒绝。
4、对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充直至完善，方可受理。
5、对报帐单位提出的有关会计处理原则问题负有解释的责任。
三、核算中心工作人员主要职责(一)、核算中心主任主要职责1、负责监督、指导、管理核算中心的各项工作；2、组织核算中心人员学习法规制度和业务知识，以及思想教育；3、负责向主管领导及上级领导报告工作信息；4、管理报帐单位资金的收取、储存和使用，调度资金；5、严格执行财经法规制度，维护财经纪律的严肃性；6、负责有关财务审批事项，控制资金的合法使用；7、熟悉掌握核算中心的运作情况，研究报帐单位的收支政策，并提出优化收支结构的政策性建议；8、完成本局及上级部门布置的工作，协调部门关系。
(二)、核算中心副主任(兼会计主管)主要职责1、协助主任管理核算中心工作，组织学习法规制度、业务知识和操作技能；2、具体办理核算中心的有关行政事务，管理核算中心日常业务工作；3、负责审核报帐单位收支凭证，以及各项申请、报告和有关财经事项等；4、负责建立制订核算中心的各项管理规章制度，并监督执行。
对报帐单位的财务预算和决算的编制进行审核把关；5、纠正和制止违反财经法规制度行为和不执行预算计划以及违反财经纪律的不良行为；6、督促检查指导核算中心开展业务工作，确定核算中心会计人员的分工，指导开展业务工作，提高工作质量和效率；7、掌握核算中心的各种信息资料，为领导提供决策依据。
8、完成领导交办的其他工作任务。
(三)核算中心审核员(兼总会计、会计档案、票据、核算系统管理)主要职责1、协助主任、副主任管理核算中心工作，组织工作人员学习法规制度、业务知识和操作技能；2、负责审核报帐单位各项收支凭证、委托单和有关财经事项等；3、负责监督执行核算中心的各项管理规章制度。
对报帐单位的财务预算和决算的编制进行审核；4、纠正和制止违反财经法规制度行为和不执行预算计划以及违反财经纪律的不良行为，以及规范计算机和财务软件的使用和管理；5、做好票据的购买、保管、发放、回收、核销等工作，负责管理存档的会计档案资料，登记造册，妥善保管；6、负责计算机录入会计凭证的审核和帐务结账工作，以及计算机和财务软件的维护工作，确保安全运作；7、检查指导会计组、出纳组开展业务工作，想方设法提高工作质量和效率；8、掌握核算中心的各种信息资料，为领导提供决策依据。
9、完成领导交办的其他工作任务。
(四)、核算中心会计员主要职责1、严格执行《会计法》，遵守国家的法律法规和财政规章制度，依法行使职权，规范办理会计业务；2、负责指导报帐单位编制年度财务预算计划方案，并将执行情况进行调查及时汇报，编制各种会计报表、预算报表和决算报表，并对报表的真实性负责；3、拒绝受理不真实、不合法的原始凭证，对不规范的原始凭证一律予以退回更正、补充。
对违反财经法规制度的一切经济收支，一律不予受理；4、负责依照法规在计算机上录入记账凭证，进行帐簿登记工作，正确按会计制度办理核算工作，做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐款相符、帐证相符、帐表相符。
按电算化的管理规定进行工作；5、会计年度内保管会计档案资料，负责财务稽核工作；6、维护财经纪律，监督财务工作的正常运行，对报帐单位的帐务和资产进行核算和监督。
认真做好各项资金的管理和使用，为报帐单位开展业务工作提供资金保障。
7、为报帐单位提供预算决策，对财务状况进行财务分析，编制分析报告；8、负责向报帐单位通报财务状况。
接受审计、税务机关和监督部门的监督检查，如实提供会计档案资料；9、完成领导交给的其他工作任务。
(五)、出纳员主要职责1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度规定，根据审核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理好现金收付和银行结算业务；任何一切支付，必须以处理完善的凭证为依据。
否则，均予以拒绝。
2、登记好银行日记账。
对未达账项，月末要编制“银行存款余额调节表”，及时掌握银行存款余额，不得签发空头支票，不准将银行存款账号出租、出借给任何单位和个人办理结算。
3、登记好现金日记帐，做到日清月结，帐款相符，收入支出票据逐日逐笔登记帐务，并按计算机管理规定操作。
按时记帐、结帐交付单据。
4、做好库存现金和各种有价证券保管保密工作，确保流动资金的安全，尽可能减少现金的提取。
如因工作不慎而使单位蒙受损失时，要负赔偿责任，遵纪守法，不得挪用、侵占公款，否则依法追究责任。
5、保管好所管印章、空白支票和空白收据等，按银行票据管理办法和财政票据管理规定办事。
6、出纳人员将所有的支出凭证复核，必须是经会计主管严格审核其内容与金额是否与实际相符，单位负责人签字和单位公章是否与印鉴卡相符，查清确认真实准确后方能支付。
7、凡经审核后报销的发票原则上以转帐支票或网上银行形式支付，未经审核人员审核的支出款项，出纳人员不得擅自办理任何形式的支付业务。
8、支付款项必须由领款人在凭证上签字，支付后加盖“付讫”章和出纳员印章。
及时与会计组核对帐款是否相符。
9、完成领导交给的其他工作任务。
四、财产核算管理办法为了加强单位财产管理，避免国家财产的流失，管好、用好公有财产，发挥应有的使用效益，特制定本管理办法。
1、本办法所指的财产，一般设备单价在500元以上(含500元)，专用设备在800元以上(含800元)列为固定资产核算。
单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，也作为固定资产核算。
2、对单位原有的财产进行清理，登记造册，落实专人负责。
发现盘点损失或盘点盈余财产，应报告单位领导，研究处理。
3、对单位新购买财产，必须由实物验收人验收，验收无误后进行登记，单位财产要全部登记造册，由专人保管，建立财产的保管、领用、交还等制度或办法，对领用财产进行分类登记，实行谁使用，谁保管，谁负责，谁归还。
4、在每年的年底，应由核算中心工作人员会同单位有关人员对财产进行盘点清理，做到实物与帐册相符。
5、对有人员变动的，要将保管、使用的财产移交，不能出现无人使用、无人管理的财产。
6、使用人员要珍惜爱护国家财产，尽量保证其使用价值的完好，为做好工作提供条件。
对造成资产损坏、损失和浪费的，区别情况作出处理，属于责任事故造成损失的，应由责任人予以全部或部分赔偿。
7、大额财产的修缮、更新，须经过单位负责人审批，报核算中心审核。
8、财产的调拨、变卖、报废必须登记造册，由单位负责人审批，报核算中心审核，处理所得收入应作为单位其他收入记帐。
9、财产不允许出借、出租、转让。
五、会计电算化管理制度为加强计算机使用管理，保障计算机正常运行及会计资料安全，提高使用效率，按<会计电算化管理制度>操作，正确使用计算机，特制订本制度。
1、认真执行上机操作规程，遵守注意事项，按岗位分工和系统授权处理会计业务，不得越权操作，不得擅自更改设置。
2、计算机要专机专用，专人负责，专人管理，不允许无关人员操作。
3、会计用计算机出现硬件、软件故障，不得自行拆卸检修，立即报系统管理员派专人或联系软件供应商处理。
4、操作人员要做好电算会计的安全。
未经主管人员同意，不得将硬盘内的数据删除；本单位软盘或光盘不得带出，使用时注意保护数据安全性；使用外单位软盘或光盘，要先进行病毒监测，发现病毒立即封机并及时上报系统管理员。
重要数据资料要及时进行备份，以保持与业务实际一致。
一般要求软盘或光盘双备份，异地存放。
5、要加强会计电算数据保密工作，未经批准，任何人不得将机房内的软件、资料等转借或提供给外单位和他人，作废的数据资料要到指定地点集中销毁。
6、不允许在计算机上进行与财会工作无关的操作。
不得在计算机上使用游戏软件或非正常使用光盘，防止病毒侵入。
7、计算机使用完毕后，要及时切断电源，注意防火；出入要注意关门，做好防盗工作。
8、对于操作人员违反上述规定，造成重大损失的，要追究有关责任人的责任，触及法律的，移交司法机关处理。
六、核算中心操作规程1、单位报帐员将有关收入、支出原始凭证统计、整理粘贴好，分别填写<收入凭证汇总单>或<现金支出报批单>。
<现金支出报批单>要经单位负责人批示签字后，由报帐员填报<支出凭证汇总单>，送核算中心审核员审核。
2、审核员根据单位资金情况(预算指标)，审核其原始凭证的合法性、真实性、完整性，符合规定的，由审核员签章确认。
属于收入事项的，由审核员将收入凭证汇总单送出纳组；属于支出事项的，经审核员签署审核意见后，报核算中心主任审批，由审核员交给出纳组办理相关的支出手续。
如不符合规定，退回单位报帐员处理。
3、报帐单位需委托核算中心通过银行转款给其他单位时，填写<付款委托单>报审核员批准后予以办理。
4、出纳组收到经会计核算组审核并完备有关手续的收支原始凭证后，再进行复核。
如属于报帐单位直接缴入的收入，由出纳在资金帐套录入凭证并由审核员审核后，记入到各报帐单位帐套，并在<收入凭证汇总单>上加盖“收讫”章退回各核算组。
如属于报帐单位报销的支出，则与原领备用金一起清算。