美国加州公共雇员养老金制度改革动向与启示_陈星
美国养老模式的历史经验及对我国的启示
美国养老模式的历史经验及对我国的启示养老问题是每一个国家必须面对的现实问题。
作为一个典型的市场经济国家，美国的养老模式总体上比较成熟。
从整个国家的养老模式来看，与其他国家相比，市场的参与和作用要大得多，“政府主导，市场运作”是基本模式，其基本的制度设计、组织和管理方式对于市场经济体制不健全，社会养老模式面临巨大挑战的中国来说，有很多值得借鉴的地方。
一美国人靠什么养老和如何养老（一）美国人靠什么养老辛辛苦苦工作30年，每一个人都期盼能够老有所养，在退休后过上一个幸福的晚年生活。
随着生活水平的提高，老年人养老的成本也大大提高，理财专家认为一个人退休后收入要达到退休前收入的80%才能保障生活水平不下降。
在中国许多人退休后是单纯依赖退休金生活，而退休金一般占退休前收入的60%，高收入者的退休金可能只占退休前收入的1/3。
通常，美国公务员工作20～40年退休，退休后其退休金依据工作年限可相当于在职收入的45%～70%，但一般规定不能超过在职收入的80%。
退休金并不是美国人养老的唯一经济来源，1975年美国65岁以上退休人员每年平均领取的退休金只占其退休后收入的18.8%，2008年上升到22.9%，但还不到退休前收入的1/4。
根据美国国会有关美国65岁以上人员收入状况报告，美国老年人晚年生活的收入主要是来自四大方面，即社会安全金、金融房地产等财产性收益、退休金、工作收入。
2008年，在65岁以上人群中，平均算起来他们的收入有39%来自社会安全金（Social Security），19.5%来自退休金（Pensions），12.8%来自金融房地产等财产性收益（Asset Income），26%来自延后退休继续工作的收入（Earnings），2.1%来自其他收入（Other Income），0.6%来自公共资助（Public Assistance）（见附图-1）。
附图-1 65岁以上人群主要养老资金来源（2008年）从图和统计数据可以清楚地看到，美国人养老主要依赖三大退休体系，一是政府主导的社会保障体系，即领取社安金。
加利福尼亚州的65号提案
加利福尼亚州的65号提案加利福尼亚州的65号提案是一项重要的法案，旨在改革州内的退休和福利计划。
该提案于2020年11月大选中获得通过，并于2021年1月生效。
该提案主要涉及加州公务员的养老金制度和福利计划，以及相关税收和财政方面的调整。
该提案的核心是旨在解决加利福尼亚州面临的退休和福利计划的可持续性问题。
根据提案，公务员的养老金和其他福利待遇将会作出一些改变。
其中包括增加退休年龄、调整退休金计算公式、增加个人自愿缴费和减少福利待遇等。
具体来说，该提案将增加加州公务员的退休年龄。
此前，退休年龄为50岁，该提案将逐步提高退休年龄至57岁。
这样做的目的是延长公务员的工作时间，以缓解养老金制度的压力。
此外，提案还调整了退休金的计算公式，使之更加与实际工资和工作年限相匹配。
该提案还要求公务员增加个人自愿缴费。
以前，公务员只需要缴纳一部分养老金，剩余部分由政府支付。
而该提案要求公务员增加个人缴费，以减轻政府的负担。
此外，提案还规定了一些福利的减少措施，包括减少医疗保险福利和其他补助金。
除了改革公务员的养老金和福利计划外，该提案还涉及到相关的税收和财政调整。
提案要求增加一系列税收，以增加政府的财政收入，用于支付养老金和其他福利。
这些税收包括对高收入者的额外税收以及对大型企业的税收调整。
该提案引发了一些争议。
支持者认为该提案是必要的改革，可以保护州内的养老金和福利体系，确保其可持续性。
然而，反对者则认为该提案过于严厉，会对公务员的权益造成不公平的打击。
总之，加利福尼亚州的65号提案是一项重要的法案，旨在改革州内的退休和福利计划。
该提案涉及到公务员的养老金制度和福利待遇的改变，以及相关税收和财政方面的调整。
尽管该提案引发了一些争议，但它反映了政府为解决养老金问题所采取的努力，以确保加利福尼亚州的福利体系的可持续性。
简析美国养老金体系及对中国的借鉴意义
简析美国养老金体系及对中国的借鉴意义美国养老金体系是世界上较为完善的养老金体系之一，其具有一定的借鉴意义。
中国作为世界上人口大国，养老金问题一直备受关注。
深入了解美国养老金体系并从中获取借鉴意义对于中国养老金制度的建设具有重要意义。
美国养老金体系的基本结构是由社会保障、企业养老金计划和个人储蓄三大部分构成。
首先是社会保障，即公共养老金制度，由政府进行管理和投资。
其经营的老年基金收益主要来自于纳税人的纳税收入。
其次是企业养老金计划，雇主为员工提供的养老金福利，通常分为雇主提供的养老金计划和个人储蓄计划。
最后是个人储蓄，即个人可自主储蓄作为养老金来源。
美国社会保障制度给予个人一定的养老金保障。
美国的社会保障制度是建立在强大的国家经济实力之上的，对于社会保障金的投入充分保障了个人的基本福利和权益。
尽管美国社会保障体系存在一定的资金短缺和退休年龄延迟等问题，但它依然是一个较为成熟和有效的社会保障机制。
对于中国的借鉴意义在于，中国可以通过建立一个类似的社会保障体系来给予广大老年人一定的基本福利。
从另一个方面来说，这也可以为老年人减轻生活压力，提高其生活质量，同时也可以减少家庭的负担。
通过提高国家的社会保障投入，可以提高老年人的养老金保障水平，并为年轻人提供更多的就业机会。
中国可以借鉴美国的做法，鼓励企业为员工提供养老金福利，通过建立更多的企业养老金计划来为员工提供更多的养老金来源。
也可以通过加强个人储蓄计划来提高个人的养老金储备，从而为个人的养老生活提供更多的保障。
美国养老金体系的管理机制和监管标准非常严格。
美国养老金体系保障个人养老金的安全和稳定，对于养老金的管理和监管标准非常严格，以确保个人的养老金安全和可靠。
美国养老金体系在基本保障、多元化来源、管理机制等方面都具有一定的借鉴意义。
对于中国养老金问题，可以通过学习和借鉴美国的做法，建立更加完善和稳定的养老金体系，提高老年人的养老金水平，同时也可以促进社会的和谐稳定发展。
美国养老保险制度演进及其启示
美国养老保险制度演进及其启示一、本文概述本文旨在深入探讨美国养老保险制度的演进过程，并从中提炼出对我国养老保险制度发展的启示。
美国作为全球经济、政治大国，其养老保险制度的变革不仅对国内社会保障体系产生深远影响，同时也对全球养老保险制度的发展趋势具有引领作用。
通过梳理美国养老保险制度的历史演变，分析其背后的社会经济因素和政策选择，我们可以更好地理解养老保险制度的发展规律，为我国养老保险制度的改革和完善提供借鉴。
本文将首先概述美国养老保险制度的起源和发展，从最初的单一社会保障制度到现今多层次、多元化的养老保障体系。
接着，将重点分析美国养老保险制度在演进过程中所面临的挑战和应对策略，如人口老龄化、经济波动等因素对养老保险制度的影响，以及美国政府如何通过政策调整和优化来应对这些挑战。
在此基础上，本文将进一步探讨美国养老保险制度演进对我国养老保险制度的启示。
一方面，通过比较分析，我们可以发现我国养老保险制度在发展过程中与美国存在的相似之处和差异，从而更好地认识我国养老保险制度的特色和优势。
另一方面，美国养老保险制度的成功经验和教训也可以为我国养老保险制度的改革提供有益参考，帮助我们在面对类似问题时能够更加科学、有效地作出决策。
本文将对美国养老保险制度的未来发展趋势进行展望，并结合我国实际情况，提出我国养老保险制度应如何借鉴美国经验，不断完善和优化自身的政策建议。
通过这一研究，我们期望能够为推动我国养老保险制度的健康发展提供理论支持和实践指导。
二、美国养老保险制度的演进历程美国养老保险制度的演进历程可追溯到20世纪初，历经百余年的发展，逐渐形成了现行的多元化养老保险体系。
这一演进过程大致可分为以下几个阶段。
20世纪初，美国开始关注老年人的养老问题，并着手建立社会保障制度。
1935年，美国通过了《社会保障法》，标志着联邦政府开始介入养老保险领域。
该法规定了养老保险的基本框架，为后来的养老保险制度奠定了基础。
随着经济的发展和社会的进步，美国养老保险制度逐步扩展。
美国雇主养老金计划及其启示
关键词 ： 美国： 雇主养老金 ； 鉴 借
美国现行的养老保 障体系 由三大支柱构成 ， 即所谓 的“ 三 条腿 的板凳” 。其 中， 一支柱 是政府 主导 的强制性社 会保障 第 计划 。 它面向全社会提供基本的退休生活保障 ， 是这个多层次 体系中的基石 ： 第二支柱是雇主养老金计划 ； 第三支柱是家庭 或个人的 自我储蓄与投资 ， 包括著名的个人退休账户 。 雇主养
员 建 立 了 世 界 上第 一 个 雇员 养 老 金 计 划 。 １ 纪 末 ， ９世 开始 为
美 国的雇主养老金计划种类繁多 。总体上可以划分为两 大类 ： 待遇确定型计划 （ ｅ ｎ ｄＢ ｎ ｆ ｌ ） Ｄ ｆ ｅ ｅ ｅ ｔ ａ 和缴赞 确定 型计 ｉ ｉ Ｐｎ 划 （ ｅ ｎｄＣ ｎ ｉｕ ｏ ｌｎ 两 种模 式 ， Ｄ ｆ ｅ ｏｔｂ ｔ ｎＰａ ） ｉ ｒ ｉ 简称 Ｄ Ｂ计划 和 Ｄ Ｃ
比例 也 在逐 年提 高 。 美 国 ６ 以 上 公 民 的收 人 中 ．９ ８年 在 ５岁 １５
雇 主养 老金 只 占整 个 收入体 系的 ５ ，０ ４年 已经增 加到 ％ ２ｏ １ ％， ０ 比例还在逐年增加 。２ ０ ０ ５年美 国雇 主养老金计划 的总 资产达到 ４ １０３亿美元。 ６３．
（ 待遇确定型计划 （ Ｂ计划 ） 一） Ｄ
Ｄ Ｂ计 划 是 指 由雇 主资 助 的 、 期 的 、 固定 数 额 支 付 退 定 按
休金 的退休计划 。在 Ｄ Ｂ计划中 ， 缴费具有不确定性 ， 论缴 无 费多少 ， 雇员退休时的待遇则是确定的 ， 计划参加者在退休之 前可 以通过计划提供 的公式了解 退休后每年将获得的退休金 数额 。在 Ｄ Ｂ计划 中， 一般雇员不用缴 费 。 养老金费用全部由
美国加州公共雇员养老金制度改革动向与启示
美国加州公共雇员养老金制度改革动向与启示摘要本文主要讨论了美国加州公共雇员养老金制度的改革动向及其启示，分析了该制度的现状、面临的挑战与问题，探讨了政府、雇主、员工三方如何共同努力提高该制度的可持续性以及提出了一些改进建议。
关键词：公共雇员养老金制度；可持续性；改革动向；政府；雇主；员工一、引言公共雇员养老金制度是指由政府或雇主为公共服务领域的员工提供的退休福利计划。
这类制度通常是基于一定的服务时间和贡献计算养老金，旨在让公共服务领域的员工在退休后能够获得稳定的收入和保障。
然而，随着各国人口老龄化的加剧，公共雇员养老金制度面临着越来越大的压力和挑战，尤其是在财务上的可持续性问题上。
本文主要以加州公共雇员养老金制度为例，探讨其改革动向和启示。
通过对加州公共雇员养老金制度改革的分析和讨论，旨在提供更多关于公共雇员养老金制度改革的经验和建议，为其他国家和地区的制度改革提供参考。
二、加州公共雇员养老金制度现状及挑战在加州，公共雇员养老金制度始于20世纪早期，是政府为公共服务领域的员工提供的退休福利计划。
该制度的养老金计算方式通常基于员工的服务时间、薪酬、年龄等因素，旨在保障员工在退休后获得稳定收入和保障。
然而，随着加州人口老龄化的加剧，该制度面临着越来越大的财务压力和挑战，这主要体现在以下几个方面。
1. 财务可持续性问题加州公共雇员养老金制度的养老金计算方式与其他州的制度类似，但其灵活性更高，允许员工在退休后获得更多的福利。
然而，这种灵活性也导致该制度面临着巨大的财务压力。
例如，加州公共雇员养老金制度的投资收益是其财务收入的主要来源之一，但这在全球金融危机期间成为了问题，导致该制度的财务状况大幅下降。
2. 退休年龄问题加州公共雇员养老金制度的员工可以在相对较早的年龄退休并获得养老金，这导致整个制度的负担随着员工寿命的延长而加剧。
此外，该制度也没有为员工提供灵活的工作时间表以及工作条件，这导致许多员工在退休后仍然需要在其他领域继续工作以维持生计。
美国养老保险制度及其对我国的启示
市场经纬・ＭＡＲＫＥＴ一、美国养老保险制度的诞生与改革战前的美国人始终认为养老是个人、家庭和社区的事情。
早在１９３５年《社会保障法案》颁布之前，大量的企业养老计划和行业性养老保险计划以及年金市场已构成私人养老保险市场的基本框架。
但１９２９～１９３３年的经济大萧条，充分暴露了这种制度安排的缺陷和不足，也使美国人的自我保障信念得到反省。
为解决社会保障领域出现的种种问题，也为使社会经济的健康发展有一个稳定的外部环境，１９３５年罗斯福政府通过了《社会保障法案》，建立了以现收现付为财务模式的养老保险制度。
这是美国第一个由联邦政府承担义务的，全国性的以解决老年和失业问题为主体的社会保障立法，为日后美国社会保障制度的进一步发展与完善奠定了基础。
这在当时对解决美国的社会经济问题发挥了“社会安全网”的作用，在一定程度上调解了美国经济的运行。
二战后，美国随时有经济危机爆发，但其对国民经济和人民生活的影响都远小于大萧条时代。
同时，通过社会保障制度，美国政府加强了对人力资本的投资，从而有力地保障了美国经济的发展。
但是，随着人口老龄化的加重（从１９６０年到１９９５年，美国６５岁以上老人占总人口比重从９．２％提高到１２．９％），以现收现付制为基础的养老保险制度出现了危机。
在１９５０年１６个雇员缴纳养老社会保险税负担１个退休者的退休金给付，而到１９９５年每３．３个雇员纳税就有１个退休者享受保险给付。
预计到２０１４年这一比例将进一步下降到２．７：１，到２０３０年则发展为２：１。
养老保险金的积累即将消耗殆尽，而退休人员和预期退休人数量却在上升。
从１９９５年到２０３０年，有资格享受养老保险的人口将蹿升８６％，而工作人口仅增加１７％。
预计到２０３０年，养老保险的年度现金赤字将达７０００多亿美元。
在这种情况下，养老保险制度已不能信守不仅要切实保障老年人基本生活，还要让退休的老人分享社会经济发展成果的初衷。
１９６０年到１９８０年出生的美国人也认为，他们在被迫为在他们之前“婴儿潮时期”出生的一代努力支持着社会保险制度，而自己却并不会受益。
养老保障体系“并轨”改革:美国经验及其启发
养老保障体系“并轨”改革：美国经验及其启发李育【摘要】<正>世界上大多数国家都曾经历或面临着养老保障体系的"双轨制"问题,美国联邦雇员养老制度的"并轨"改革,因其改革的系统性和制度的可持续性而广受赞誉。
借鉴其经验,对我国推进机关事业单位养老保险制度改革意义重大。
一、美国联邦雇员养老制度"并轨"改革的经验(一)"并轨"的原因和背景1920年,美国联邦政府为联邦雇员建立了公务员退休体系(以下简称CSRS),此时,私人部门被排除在社会保障之外。
1935年,在大萧条的背景下,联邦政府出台了《社【期刊名称】《天津社会保险》【年(卷),期】2015(000)002【总页数】3页(P59-61)【关键词】养老保障体系;养老制度;美国经验;美国联邦政府;养老待遇;职业年金;现收现付制;“双轨制”;隐性债务【作者】李育【作者单位】【正文语种】中文【中图分类】F847.12世界上大多数国家都曾经历或面临着养老保障体系的“双轨制”问题，美国联邦雇员养老制度的“并轨”改革，因其改革的系统性和制度的可持续性而广受赞誉。
借鉴其经验，对我国推进机关事业单位养老保险制度改革意义重大。
(一)“并轨”的原因和背景1920年，美国联邦政府为联邦雇员建立了公务员退休体系(以下简称CSRS)，此时，私人部门被排除在社会保障之外。
1935年，在大萧条的背景下，联邦政府出台了《社会保障法》，标志着较为完整的社会保障制度在美国建立，但这一制度仅针对私人企业部门，并不包括联邦雇员。
1983年，美国修订了社保规定，将1984年1月1日之后入职的联邦雇员纳入联邦社会保障体系，从而改变了联邦雇员以单一职业年金做保障的养老模式。
CSRS在建立之初采用了现收现付制，随着时间的推移，联邦退休雇员数量越来越多，造成越来越重的财政负担;同时，联邦雇员享有远高于企业雇员的养老待遇，引发了社会对养老保障公平性的呼唤。
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中国地质大学学报 （ 社会科学版 ） ） Ｊ ｏ ｕ ｒ ｎ ａ ｌ ｏ ｆ Ｃ ｈ ｉ ｎ ａ Ｕ ｎ ｉ ｖ ｅ ｒ ｓ ｉ ｔ ｏ ｆ Ｇ ｅ ｏ ｓ ｃ ｉ ｅ ｎ ｃ ｅ ｓ（ Ｓ ｏ ｃ ｉ ａ ｌ Ｓ ｃ ｉ ｅ ｎ ｃ ｅ ｓ Ｅ ｄ ｉ ｔ ｉ ｏ ｎ ｙ
覆盖１ 立 法 官 员。但 根 据 Ｌ Ｒ Ｓ自 １ ９ ４ ７年就由 Ｃ ａ ｌ Ｐ Ｅ Ｒ Ｓ 负 责 管 理， ９ ９ ０年１ １ 月 ７ 日 以 前 就 职 的 参 议 会 与 议 会 立 宪、 ， ， ， 年的政治改革法案 年 月 日以后推选出的参议员和议会成员 必须参与联邦社会保障计划 不能加入其 １ ９ ９ ０ １ ９ ９ ０ １ １ ７ 他类型的退休计划 。 因此 ， 自１ 该计划已对州立法者关停 。 ９ ９ ０年１ １月７ Ｐ Ｅ Ｒ Ｓ 的资金主要来自雇员 缴 费 、 雇 主 缴 费 和 投 资 收 益 。 雇 员 按 照 法 律 规 定 的 缴 费 率 进 行 缴费 ， 这一资金来源比较 稳 定 。 另 外 两 大 资 金 来 源 每 年 的 情 况 都 不 确 定 ， 某 些 年 份 投 资 回 报 率 高 （ ， 雇主可以少 缴 费 ， 反 之 需 多 缴 。 雇 主 缴 费 率 每 年 由 Ｃ 后文有详述 ） ａ ｌ Ｐ Ｅ Ｒ Ｓ基于年度精算评估来 设定 。 具体来看 ， 雇员缴费率取决于就职时间 ③ 、 参与计划的时间及种类 。 例如２ ０ １ ４—２ ０ １ ５ 财年 ， 州
［ （ １］ Ｐ ５ ８ ０）
。 各州和地方政府建立的公共雇员养老 金 计 划 覆 盖 了 当 地 政 府 雇 员 、 教 师 、 消 防 员 、 警 察
及司法人员等 。 这些计划覆盖面广 、 规模巨大 、 管理规范 ， 极具参考价值 。 但长期以来 ， 有 关 这 类 — —加 州 计划的深入系统报道并不多见 。 本文选取规模 方 面 世 界 第 五 、 美 国 第 一 的 公 共 养 老 基 金 ① — 公共雇员养老金 （ Ｃ ａ ｌ ｉ ｆ ｏ ｒ ｎ ｉ ａ Ｐ ｕ ｂ ｌ ｉ ｃ Ｅ ｍ ｌ ｏ ｅ ｅ ｓ Ｒ ｅ ｔ ｉ ｒ ｅ ｍ ｅ ｎ ｔ Ｓ ｓ ｔ ｅ ｍ， 以下 简 称 Ｃ ａ ｌ Ｐ Ｅ Ｒ Ｓ） 为 研 究 对 ｐ ｙ ｙ 象 ， 从制度设计 、 治理模式 、 基金运营等方面进行了探讨 ， 并结合我国实际提出相应的政策建议 。
重讨论多雇主一般公共雇员退休制度 。 一般公共雇员退休制度 共 有 三 种 类 型 ， 第 一 类 是 代 理 型 多 雇 主 计 划 ， 州 政 府 和 缴 费 成 员 多 于 １ ０ ０ 人的大部分公共机构加入这类计划 。 出于投资目的 ， 计 划 将 雇 主 资 产 集 中 在 一 起 ， 但 为 每 位 雇 主保留独立账户 。 第二类是成本分担型多雇主计划 ， 雇主多为拥有非教学和非在册雇员的学 校 。 参 与的校方通常集中其资产和债务 ， 以提供待遇 。 第三类是面向公共机构且规模较小的成本分担 型 多
DOI:10.16493/ki.42-1627/c.2016.03.013
在全面深化改革的背景下 ，２ 关于机关事业单位工作人员 ０ １ ５年１ 月 和 ４ 月 国 务 院 先 后 出 台 《 ，这是我国养老保险体系建设的一项 机关事业单位职 业 年 金 办 法 》 养老保险制度改革的决定 》 和 《 重大突破 ， 也是为了实现公平养老迈出的关键 一 步 。 截 至 １ ０ 月 底，各 省 市 向 国 家 人 力 资 源 社 会 保 障部 、 财政部备案养老金并轨方案的工作已经 完 成 ， 其 中 １ ３省份向社会公布了具体的实施意见和 办法 。 近 ４ ０ ０ ０ 万机关事业单位工作人员养老保险改革包括建立 职 业 年 金 制 度 。 在 我 国 ， 职 业 年 金 是一项全新事物 ， 及时研究解决改革中遇到的问题 ， 有必要选择发达国家公共雇员退休金制度 进 行 分析 ， 从中获取有益借鉴和参考 。 美国首个公 共 雇 员 养 老 金 计 划 建 立 于 １ ８ ５ ７ 年， 其 公 共 部 门 退 休 金 制 度 已 有 近 １ ６ ０年的历 史
［］ （７） ［ （ ４］ Ｐ １） 。 雇主计划 ， 一般缴费成员不足 １ ０ ０人 ３ Ｐ
除了基本养老计划外 ，Ｃ ａ ｌ Ｐ Ｅ Ｒ Ｓ 还提供三种 Ｄ Ｃ 型补充计划 。 分别是 ４ ５ ７ 计划 、 治安官和消防 ’ ’ ，以下简称 Ｐ 员的缴费确定型计 划 （ Ｐ ｅ ａ ｃ ｅ Ｏ ｆ ｆ ｉ ｃ ｅ ｒ ｓ ａ ｎ ｄ Ｆ ｉ ｒ ｅ ｆ ｉ ｈ ｔ ｅ ｒ ｓ Ｐ ｌ ａ ｎ Ｏ Ｆ Ｆ）及 补 充 缴 费 计 划 ｇ （ ， 以下简称 Ｓ 。４ Ｓ ｕ ｌ ｅ ｍ ｅ ｎ ｔ ａ ｌ Ｃ ｏ ｎ ｔ ｒ ｉ ｂ ｕ ｔ ｉ ｏ ｎ Ｐ ｌ ａ ｎ Ｃ Ｐ） ５ ７计划属 于 延 迟 偿 付 退 休 储 蓄 计 划，面 向 州 ｐ ｐ 及地方 政 府 雇 员 和 非 营 利 组 织 雇 员 。 截 至 ２ ０ １ ５ 年 ４ 月 底， 参 与 者 ２ ７ ７ １ ８ 人， 总 资 产 １ ３ ． ５亿美
Ｖ ｏ ｌ ． １ ６Ｎ ｏ ． ３ Ｍ ａ ２ ０ １ ６ ｙ
美国加州公共雇员养老金制度改革动向与启示
陈 星 ， 诸艳霞
摘 要 ： 我国近 ４ ０ ０ ０ 万机关事业单位工作人员养老保险制度改革已全面启动 ， 其中包 括 建 立 职 业 年 金 制 度 。 如何发挥职业年金的关键作用 ， 顺利推进制度并 轨 ， 确 保 改 革 平 稳 过 渡 是 亟 待 研 究 和 解 决 的 问 题 。 美 国 公共部门退休金制度已有近 １ ６ ０ 年的发展历史 ， 本文选 取 规 模 方 面 世 界 第 五 、 美 国 第 一 的 加 州 公 共 雇 员 养 老 金制度为研究对象 ， 从计划类型 、 筹资与福利 计 发 、 管 理 监 督 、 投 资 运 营 、 新 近 改 革 等 方 面 进 行 探 讨 ， 并 结 合我国实际提出五点政策建议 ： 一是量身定制体现 职 业 特 征 。 二 是 单 位 配 套 缴 费 跟 进 落 实 。 三 是 增 强 待 遇 发 放的可持续性 。 四是构建监督制衡式治理机制 。 五是基金运营服务地方经济 。 关键词 ： 双轨制改革 ； 机关事业单位 ； 职业年金 ； 加州公共雇员养老金制度 （ ） 中图分类号 ：Ｆ ８ ４ ７ ． １ ２ 文献标识码 ：Ａ 文章编号 ：１ ６ ７ １ ０ １ ６ ９ ２ ０ １ ６ ０ ３ ０ １ ２ ７ １ １ － － －
［］ （１） 。Ｓ 知 ，Ｐ Ｏ Ｆ Ｆ 补充计划被终 结 ５ Ｐ Ｃ Ｐ 是 面 向 州 雇 员 、Ｊ Ｒ Ｓ 成 员 的 税 后 补 充 缴 费 计 划。截 至 ２ ０ １ ５ ［］ （１ １） 。 年 ４ 月底 ， 参与者 ９ ３ ３ ２ 人 ， 总资产 １ ４ ０ ６ ０ 万美元 ２ Ｐ
— １ ２ ７ —
中国地质大学学报 （ 社会科学版 ）
） 。 次年 Ｓ Ｓ Ｅ Ｒ Ｓ Ｅ Ｒ Ｓ 开始运 行 ， 为 州 级 雇 员 提 供 稳 定 的 退 休 收 入 。１ ９ ３ ９ 年， 加 州 准 许 县、 市 和 某 些学校非教学雇员加入 Ｓ Ｅ Ｒ Ｓ。１ ９ ９ ２ 年 ， 为了避免与 其 他 州 的 退 休 制 度 名 称 混 淆 ，Ｓ Ｅ Ｒ Ｓ更名为加 州公共雇员退休金计划 Ｃ ａ ｌ Ｐ Ｅ Ｒ Ｓ。 Ｃ ａ ｌ Ｐ Ｅ Ｒ Ｓ 有别于社会保障基本 养 老 金 制 度 ， 属 于 第 二 支 柱 的 养 老 安 排 。 计 划 的 加 入 具 有 明 显 的职业特征 ， 主要覆盖人群包括 州 政 府 雇 员 、 学 校 非 教 职 雇 员 、 地 方 公 共 机 构 雇 员 。Ｃ ａ ｌ Ｐ Ｅ Ｒ Ｓ总 部位于加州首府 ，２ ７ ２ ７ 名雇员分布于 ２ ５ 个主要分支机构 、 部门和 ８ 大地区办事处 。 截止 ２ ０ １ ４年６ 月底 ，Ｃ ａ ｌ Ｐ Ｅ Ｒ Ｓ 总净 资 产 达 ３ ０ １ ８亿美元，已覆盖 ３ ０ ９ ３家学校和公立机构，成员数多达１ ７ １ ５ ９ ７ ３ 人 ， 其中州 政 府 雇 员 、 学 校 非 教 职 雇 员 、 地 方 公 共 机 构 雇 员 的 占 比 分 别 为 ３ ０ ． ３％ ，３ ９ ． ２％ ，
一 、Ｃ ａ ｌ Ｐ Ｅ Ｒ Ｓ 制度设计
１ ９ ３ １ 年 ， 加州通过立法建立州雇员退休计划 （ Ｓ ｔ ａ ｔ ｅ Ｅ ｍ ｌ ｏ ｅ ｅ ｓ Ｒ ｅ ｔ ｉ ｒ ｅ ｍ ｅ ｎ ｔ Ｓ ｓ ｔ ｅ ｍ， 以下 简 称 ｐ ｙ ｙ
— —基于微观评价” （ 基金项目 ： 教育部人文社会科学研究项目 “ 我国职工养老保险的主观预期与退休决策行为研究 — １ ４ Ｙ Ｊ ） Ｃ ６ ３ ０ ２ ２ ３ ； 诸 艳 霞， 经 济 学 博 士， 作者简介 ： 陈星 ， 经济学博士 ， 中国 地 质 大 学 （ 武 汉） 公 共 管 理 学 院 讲 师 （ 湖北 武汉 ４ ３ ０ ０ ７ ４） 中国地质大学 （ 武汉 ） 经济管理学院副教授 ，Ｃ ：／ ／ ／ ／ ／ ｈ ｅ Ｔ ｅ ｌ ｅ ｒ ａ ｈ ａ ｌ Ｐ Ｅ Ｒ Ｓ ｄ ｕ ｍ ｓ ｓ ｔ ｏ ｃ ｋ ｓ ｏ ｒ Ｉ ｒ ａ ｎ ｔ ｉ ｅ ｓ，ｈ ｔ ｔ ｗ ｗ ｗ ． ｔ ｅ ｌ ｅ ｒ ａ ｈ ｉ ｎ ｄ ｉ ａ ． ｃ ｏ ｍ １ １ ３ ０ １ ０ ７ ｓ ｂ ｕ ｓ ｉ ① 参 见 Ｔ － ｇ ｐ ｐ ｇ ｐ ｊ ｐ ｐ ｆ ／ ＿ ， 。 ｎ ｅ ｓ ｓｓ ｔ ｏ ｒ ６ ４ １ ０ ４ ７ ４ ． ｓ Ｖ ｂ ｓ ｎ ｎ ｉ ｗ ｓ ０ １ ３ ０ １ ０ ７ ＃． －ＮＵ ２ － － ｙ １ ｊ ｐ
②
①
为１ Ｊ Ｒ Ｓ 主要覆盖各类法庭法官 ， Ｊ Ｒ ＳⅠ 面 向 １ ９ ９ ４年１ １ 月 ９ 日 以 前 任 命 的 法 官 提 供 待 遇 。Ｊ Ｒ Ｓ Ｉ Ｉ建 立 于 １ ９ ９ ４年， ９ ９ ４ 。 ， 。 年１ 月 日以后推选的法官提供待遇 截至 年 月底 两类计划的缴费成员分别仅为 和 人 １ ９ ２ ０ １ ４ ６ ２ ７ ７ １ ４ ０ ０ ’Ｐ ， 加州公共雇员改革法案 （ 以下简称 Ｐ 于２ Ｃ ａ ｌ ｉ ｆ ｏ ｒ ｎ ｉ ａ Ｐ ｕ ｂ ｌ ｉ ｃ Ｅ ｍ ｌ ｏ ｅ ｅ ｓ ｅ ｎ ｓ ｉ ｏ ｎ Ｒ ｅ ｆ ｏ ｒ ｍ Ａ ｃ ｔ Ｅ Ｐ Ｒ Ａ） ０ １ ３年１月开始生 ｐ ｙ 效 。 法案对于 Ｃ 凡不符合界定的成员被统称为传统成员 。 ａ ｌ Ｐ Ｅ Ｒ Ｓ 计划新成员进行了界定 ，