会计电算化总账处理.pptx
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会计电算化(用友T3)第四章总账管理.pptx
4.1.2 总账管理系统与其他系统 的主要关系
工资管理 固定资产
总账管理 核算
财务报表 财务分析
4.1.3 总账管理系统的业务流程
启动总账系 统
设置总账选 项
明细权限？
Y 设置明细权
限 输入期初余
额
填制凭证
审核凭证
记账
初始设置 N
日常处理 出纳签字
每月重复 下月业务
查询日记 查询总账、 查询辅助
如只允许某操作员审核其本部门操作员填制的凭证而不能审核其他 部门操作员填制的凭证时，则应选择此选项。 出纳凭证必须经由出纳签字：若选择了此项，则含有现金、银行科 目的凭证必须由出纳人员通过“出纳签字”功能对其核对签字后才 能记账。 （3）凭证编号方式 系统在填制凭证功能中一般按照凭证类别按月自动编制凭证编号，即 “系统编号”，但有的企业需要系统允许在制单时手工录入凭证编 号，即“手工编号”。 （4）外币核算 如果企业有外币业务，则应选择相应的汇率方式为固定汇率或浮动汇 率。选择固定汇率，日常业务按月初汇率处理，月末进行汇兑损益 调整；选择浮动汇率，日常业务按当日汇率折算本位币金额，月末 无需进行调整。
可以修改或作废非本人填制的凭证。 可以使用其他系统受控科目：某系统的受控科目其他系统
是不能用来制单的，如客户往来科目一般为应收系统的 受控科目，总账系统是不能使用此类科目进行制单的。
4.2.1 选项设置
1．凭证 （2）凭证控制 打印凭证页脚姓名：设置在打印凭证时是否自动打印制单人、出纳、
审核人、记账人的姓名。 凭证审核控制到操作员：有些时候，希望对审核权限作进一步细化，
4.2.1 选项设置
2．账簿 打印位数宽度：定义正式账簿打印时摘要、金额、
外币、数量、汇率、单价各栏目的宽度。 明细账查询权限控制到科目：有些时候，希望对
会计电算化PPT2总帐
4.当所有会计科目全部输入完毕，单击[关闭]按钮，回到“会计科目 ”界面，所有新增加的会计科目均列示于“会计科目”一览表。
四川省南江县职业中学 蔡怀周 2020年3月7日星期六
建立会计科目
四川省南江县职业中学 蔡怀周 2020年3月7日星期六
建立会计科目
四川省南江县职业中学 蔡怀周 2020年3月7日星期六
原始 凭证
设置 账户
①
复式 记账
②
记
账④ 汇
凭
总
证
③
日记账
核
⑥对
财
会
⑤总 ⑦产 ⑧计
账
清
报
查
表
⑥ 核对
明细账
四川省南江县职业中学 蔡怀周 2020年3月7日星期六
总账系统数据流程
审
机制
核
凭证
算
输
记
入
临时
账
凭证
文件
人工 凭证
科目 汇总 文件
记账 凭证 文件
银行 日记 账未 达账
输
总分
出
类账
记账 凭证 清单 输 出 明细 账
第三章
总账系统
四川省南江县职业中学 蔡怀周 2020年3月7日星期六
第一节 总账系统概述
一、总账系统的任务与特点 （一）总账系统的的基本概念
在会计电算化的条件下，为了加强各种会计 核算方法之间的联系，同时也便于计算机进行 会计数据处理，我们把设置会计科目、复式记 账、填制和审核会计凭证、登记和管理会计账 簿等统称为账务处理，把专门用于账务处理的 计算机软件系统称为总账系统。
３.单击[保存]按钮，则该结算方式进入系统并在界面左 则列示；参照上述操作，可定义其他结算方式；
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建立会计科目
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建立会计科目
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原始 凭证
设置 账户
①
复式 记账
②
记
账④ 汇
凭
总
证
③
日记账
核
⑥对
财
会
⑤总 ⑦产 ⑧计
账
清
报
查
表
⑥ 核对
明细账
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总账系统数据流程
审
机制
核
凭证
算
输
记
入
临时
账
凭证
文件
人工 凭证
科目 汇总 文件
记账 凭证 文件
银行 日记 账未 达账
输
总分
出
类账
记账 凭证 清单 输 出 明细 账
第三章
总账系统
四川省南江县职业中学 蔡怀周 2020年3月7日星期六
第一节 总账系统概述
一、总账系统的任务与特点 （一）总账系统的的基本概念
在会计电算化的条件下，为了加强各种会计 核算方法之间的联系，同时也便于计算机进行 会计数据处理，我们把设置会计科目、复式记 账、填制和审核会计凭证、登记和管理会计账 簿等统称为账务处理，把专门用于账务处理的 计算机软件系统称为总账系统。
３.单击[保存]按钮，则该结算方式进入系统并在界面左 则列示；参照上述操作，可定义其他结算方式；
会计电算化课件第3章总账系统
2
技术评估
对于总账系统选型和实施，需要进行详细的技术评估和实施方案的确定，以保障 企业运行的平稳和流畅。
3
系统培训
总账系统的实施和运行，需要对企业内部员工进行充分的系统培训和技能提升， 以确保系统的高效应用和最大化效益。
总账系统的成本与收益的估算
成本估算
总账系统的成本主要包括软硬件成本、培训和实施 成本、维护和升级成本等各方面的因素，需要仔细 评估和估算。
总账系统在企业决策中的作用
1 决策资产
总账系统是企业管理的重要资产和资源，对企业的决策、管理和战略规划产生重大影响。
2 决策支持
总账系统的高级功能和分析工具可以为企业的决策提供准确、全面、及时的数据支持和 信息分析。
3 决策效果
总账系统的实施和运行可以提高企业决策的质量和效果，最大限度地优化资源配置和经 济效益。
总账系统的应用案例分析
财务管理
通过总账系统实现财务管理、财 务分析、财务图表以及财务决策 等各项工作，加强企业对财务数 据和业务的积极管理。
财务创新
通过总账系统的应用创新，不断 完善企业财务工作模式和流程， 提高财务工作的质量和效率。
财务会议
通过总账系统的实际应用和案例 分析，不断总结经验和教训，为 企业财务管理和决策提供有力的 支持。
问题分类
主要包括系统操作问题、数据处理问题、性能问题、安全问题、升级问题等各种常见问题。
解决方案
需要建立完善的问题排查和解决机制，包括问题记录和跟踪、流程流转和团队协作、经验积 累和知识共享等。
技术支持
应与厂家或者第三方合作伙伴建立长期合作关系，建立专业的技术支持团队和远程支持中心。
总账系统与会计实务的结合
3 技能提升
会计电算化总账系统课件
v 一、基本会计核算账簿 v 二、辅助核算账簿
会计电算化总账系统
29
一、基本会计核算账簿
v （一）总账查询 v （二）余额表查询 v （三）明细账查询 v （四）多栏账查询 v （五）日记账及日报表查询
会计电算化总账系统
30
（一）查询总账
v （1）科目范围：可输入起止科目范围，为 空时，系统认为是所有科目。
会计电算化总账系统
18
期初余额录入
v 1.只能录入最末级科目的余额 v 2.辅助科目期初余额的录入 v 3.记住“试算平衡”
会计电算化总账系统
19
3.2 总账管理系统初始设置
3.2.3 期初余额 在输入期初数据的过程中，需要注意以下问 题： 1．不同性质科目的余额输入 2．关于科目的余额方向 3．期初试算平衡
44
一、转账定义
1.自定义转账设置 2.对应转账设置 3.销售成本结转设置 4.汇兑损益结转设置 5.期间损益结转设置 6.售价(计划价)销售成本结转
会计电算化总账系统
45
四、结账
会计电算化总账系统
46
会计电算化总账系统
8
3.1 总账管理系统概述
3.1 总账管理系统概述 3.1.1 总账系统功能概述 4. 辅助核算管理 总账管理系统除了提供总账、明细账、日记 账等主要账簿数据的查询外，还提供以下辅 助核算管理：个人往来核算、部门核算、往 来管理、现金管理和项目管理
会计电算化总账系统
9
3.1 总账管理系统概述
会计电算化总账系统
27
v 二、出纳签字 v 三、审核凭证 v 四、查询凭证 v 五、科目汇总 v 六、记账（反记账） v 七、常用摘要 v 八、常用凭证
会计电算化总账系统
会计电算化总账系统
29
一、基本会计核算账簿
v （一）总账查询 v （二）余额表查询 v （三）明细账查询 v （四）多栏账查询 v （五）日记账及日报表查询
会计电算化总账系统
30
（一）查询总账
v （1）科目范围：可输入起止科目范围，为 空时，系统认为是所有科目。
会计电算化总账系统
18
期初余额录入
v 1.只能录入最末级科目的余额 v 2.辅助科目期初余额的录入 v 3.记住“试算平衡”
会计电算化总账系统
19
3.2 总账管理系统初始设置
3.2.3 期初余额 在输入期初数据的过程中，需要注意以下问 题： 1．不同性质科目的余额输入 2．关于科目的余额方向 3．期初试算平衡
44
一、转账定义
1.自定义转账设置 2.对应转账设置 3.销售成本结转设置 4.汇兑损益结转设置 5.期间损益结转设置 6.售价(计划价)销售成本结转
会计电算化总账系统
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四、结账
会计电算化总账系统
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会计电算化总账系统
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3.1 总账管理系统概述
3.1 总账管理系统概述 3.1.1 总账系统功能概述 4. 辅助核算管理 总账管理系统除了提供总账、明细账、日记 账等主要账簿数据的查询外，还提供以下辅 助核算管理：个人往来核算、部门核算、往 来管理、现金管理和项目管理
会计电算化总账系统
9
3.1 总账管理系统概述
会计电算化总账系统
27
v 二、出纳签字 v 三、审核凭证 v 四、查询凭证 v 五、科目汇总 v 六、记账（反记账） v 七、常用摘要 v 八、常用凭证
会计电算化总账系统
《会计电算化》 第三章 总账系统课件
账套名称、行业性质等账套信息只在这里显示，若要修改， 可以到“系统管理”窗口中修改。
18
3.2.2 基础设置
一、会计科目设置
各单位必须根据国家会计制度的规定使用总账 科目，可根据实际情况，在满足核算和管理要求以 及报表数据来源的基础上，自行设定明细科目。
满足会计报表编制的要求
会
保持科目体系完整性
计
21
图3-10 进入“会计科目”设置对话框22来自图3-11 新增会计科目
23
◇ 科目编码与“科目编码方案”的设置要一致。 ◇ 设置会计科目时应注意科目的“账页格式”，
系统默认为“金额式”，用户可根据管理需求设置 相应的账页格式。若选择“数量金额式”，还应勾 选“数量核算”，并输入相应的计量单位。 ◇ 增加明细科目时，系统默认其类型与上级科目 保持一致。 ◇ 已经使用过的会计科目不能再增加下级科目。
27
图3-12 部门核算的设置
28
2、客户往来核算的设置
举例
如在“会计科目”窗口中选中“应收账款”后， 单击“修改”（或直接双击“应收账款）。
在“会计科目—修改”窗口中单击“修改”按钮， 勾选辅助核算下的“客户往来”，再单击“受控 系统”栏下的三角按钮，选择空白处（即无受控 系统）如图3-13所示。
辅助账类必须设在末级科目上，但为了查询或出账方 便，可以在其上级和末级科目上同时设置辅助账类。
26
1、部门核算的设置
举例
如在“会计科目—增加”窗口中，录入科目编码 “550201”，科目中文名称“办公费”，勾选“辅助核算” 选项下的“部门核算”（ 可点击参照查看在部门档案处录 入的部门档案），单击“确定”。依此方法录入其他的费用 明细项目。如图3-12所示。
18
3.2.2 基础设置
一、会计科目设置
各单位必须根据国家会计制度的规定使用总账 科目，可根据实际情况，在满足核算和管理要求以 及报表数据来源的基础上，自行设定明细科目。
满足会计报表编制的要求
会
保持科目体系完整性
计
21
图3-10 进入“会计科目”设置对话框22来自图3-11 新增会计科目
23
◇ 科目编码与“科目编码方案”的设置要一致。 ◇ 设置会计科目时应注意科目的“账页格式”，
系统默认为“金额式”，用户可根据管理需求设置 相应的账页格式。若选择“数量金额式”，还应勾 选“数量核算”，并输入相应的计量单位。 ◇ 增加明细科目时，系统默认其类型与上级科目 保持一致。 ◇ 已经使用过的会计科目不能再增加下级科目。
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图3-12 部门核算的设置
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2、客户往来核算的设置
举例
如在“会计科目”窗口中选中“应收账款”后， 单击“修改”（或直接双击“应收账款）。
在“会计科目—修改”窗口中单击“修改”按钮， 勾选辅助核算下的“客户往来”，再单击“受控 系统”栏下的三角按钮，选择空白处（即无受控 系统）如图3-13所示。
辅助账类必须设在末级科目上，但为了查询或出账方 便，可以在其上级和末级科目上同时设置辅助账类。
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1、部门核算的设置
举例
如在“会计科目—增加”窗口中，录入科目编码 “550201”，科目中文名称“办公费”，勾选“辅助核算” 选项下的“部门核算”（ 可点击参照查看在部门档案处录 入的部门档案），单击“确定”。依此方法录入其他的费用 明细项目。如图3-12所示。
江西会计电算化之总账管理系统日常业务处理PPT(26张)
删除凭证（可选做）
作废凭证
（1）先查询到要作废的凭证。
（2）在“填制凭证”窗口中，执行“制单”｜“作废／恢复”命令。
（3）凭证的左上角显示“作废”，表示该凭证已作废。
整理凭证
（1）在“填制凭证”窗口中，执行“制单”｜“凭证删除／整理”命令，打开“选择凭证期间”对话
框。
、
（2）选择要整理的“月份”。
2．出纳管理 以“王晶”的身分重新注册总账系统。 现金日记账 （1）执行“出纳”｜“现金日记账”命令，打开“现金日记账查询条件”对话框。 （2）选择科目“1001现金”，默认月份“2003．01”，单击“确认”按钮，进人“现金日记账”窗口。 （3）双击某行或将光标定在某行，再单击“凭证”按钮，可查看相应的凭证。 （4）单击“总账”按钮，可查看此科目的三栏式总账，单击“退出”按钮。 银行存款日记账 银行存款日记账查询与现金日记账查询操作基本相同，所不同的只是银行存款日记账多一结算号栏，主要是
增加凭证——输入凭证的辅助核算信息（业务2～业务9）
在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”、“外币科目”、“数量科目”、“辅助核
算科目”，输完科目名称后，则须继续输人该科自的辅助核算信息。
银行科目（业务2） （1）在填制凭证过程中，输完银行科目“100201”，弹出“辅助项”对话框。 （2）输人结算方式“201”，票号“XJ001”，发生日期“2003－01—03”，单击“确认”按
直接在汇率栏中修改。
数量科目（业务4） （1）在填制凭证过程中，输完数量科目“121101”，弹出“辅助项”对话框。 （2）输人数量“10”，单价“5000”，单击“确认”按钮。
[操作指导]
辅助核算科目——客户往来（业务5） （1）在填制凭证过程中，输人客户往来科目“1131”后，弹出“辅助项”对话框。 （2）选择输人客户“世纪学校”，业务员“宋佳”，发生日期“2003－01－12”。 （3）单击“确认”按钮。 注意：如果往来单位不属于已定义的往来单位，则要正确输入新往来单位的辅助信息，系统会自动追加到
会计电算化之三二总账日常业务处理介绍课件
4
某公司定期进行总账日常业务处理的内部审计，确保财务数据的真实性和准确性。
总账日常业务处理中常见问题及解决方案
问题：数据录入错误
01
解决方案：使用数据校验工具，确保数据准确性
02
问题：账务处理流程不清晰
03
解决方案：制定明确的账务处理流程，05
解决方案：制定统一的会计政策，确保会计处理一致
04
总账日常业务处理的基本流程
登录会计电算化系统
输入会计凭证
审核会计凭证
记账
结账
生成会计报表
备份数据
打印会计报表
归档会计资料
定期检查和维护会计电算化系统
总账日常业务处理的注意事项
确保数据准确性：录入数据时，要仔细核对，避免出现错误。
01
遵循会计准则：处理业务时，要遵循会计准则和相关法规，确保账务处理的合规性。
记账：将审核无误的会计分录登记到总账中
结账：定期对总账进行结账，生成财务报表
3
总账日常业务处理的实践案例
某公司总账日常业务处理的实例
1
某公司是一家大型制造企业，拥有多个子公司和部门。
2
总账日常业务处理主要包括：编制会计分录、记账、结账、编制财务报表等。
3
某公司采用会计电算化系统进行总账日常业务处理，提高了工作效率和数据准确性。
会计电算化之三二总账日常业务处理介绍课件
演讲人
01.
总账日常业务处理概述
02.
03.
目录
总账日常业务处理的具体操作
总账日常业务处理的实践案例
1
总账日常业务处理概述
总账日常业务处理的重要性
确保财务数据的准确性和完整性
提高财务管理效率，降低人工成本
电子课件-《会计电算化(第二版)》-A42-3737 第七章 总账系统——期末处理
第七章 总账系统——期末处理
一、定义自动转账凭证
定义自动转账凭证是指设置自动转账业务会计分录的过程，即把凭证的 摘要、会计科目借贷方向以及金额的计算公式预先设置成模板，在需要时调 用生成相应的凭证，这种凭证也称机制凭证。
系统提供了六种类型的转账定义，包括自定义转账、对应结转、销售成 本结转、售价划价销售成本结转、汇兑损益和期间损益结转。
目录
CONTENTS
1 第一节 自动转账 2 第二节 对账和结账
第七章 总账系统——期末处理
学习目标
● 了解取消结账的操作 ● 掌握自动转账凭证的定义和生成 ● 掌握对账和结账的操作 期末处理是指会计人员在每个会计期末都应做的一些特定工作，主要包 括期末转账、对账和结账等，这些业务数量不大但是处理却较麻烦，而且都 集中在期末。由于许多期末业务具有较强的规律性，所以一般由计算机根据 用户的设置自动进行处理。
第七章 总账系统——期末处理
2．生成期间损益结转凭证
操作步骤为： （1）选择“总账”菜单中的“期末——转账生成”命令，出现“转账生 成”对话框，选中“期间损益结转”单选按钮后，单击“全选”按钮。 （2）单击“全选”按钮，再单击“确定”按钮生成转账凭证。 （3）单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。 （4）转账凭证生成后进行更换操作员操作，将生成的自定义转账凭证进 行审核、记账。
第七章 总账系统——期末处理
2．期间损益结转设置
期间损益结转设置主要用于在一个会计期末将各损益类科目的余额结转 到“本年利润”科目中，以便及时计算出企业的当期盈亏。
操作步骤为： （1）单击“总账”菜单中的“期末——转账定义——期间损益”命令， 出现“期间损益结转”设置对话框。 （2）在“凭证类别”栏选择设置为“转 转账凭证”，“本年利润科目” 栏选择设置为“4103”，单击“确定”按钮完成设置。
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◆第一次使用总账系统进行期末业务处理，应先执行转账定义设置 自动转账分录，在定义完转账分录后，在以后的各月只要调用转 账生成功能，即可快速生成转账凭证。
相关知识
2．结账 ◆结账是一项将账簿记录定期结算清楚的账务工作。在
一定时期结束时（如月末、季末、年末），为了编制 会计报表，需要进行结账。结账的内容通常包括两个 方面：一是结清各种损益类账户，并据以计算确定本 年利润；二是结清各资产、负债和所有者权益账户， 分别结出本期发生额合计和余额。
任务实施
（1） 自定 义转 账凭 证— —结 转本 月完 工产 品成 本
任务实施
（2）定义结转销售成本的凭证
拓展提高
任务描述
在企业应用平台中，以账套主管的身份， 进行如下操作。
任务描述
任务描述
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1．出纳管理
◆出纳工作是以货币资金、票据、有价证券为对象，反映和监督本单位
货币资金运动，并对货币资金、票据和有价证券进行整理和保管的工 作。
◆在日常账务处理中，必须考虑到出纳工作的特殊地位和性质，根据出
相关知识 1.总账系统的基本功能主要包括
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2． 总 账 系 统 的 基 本 操 作 流 程
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3．总账系统与其他子系统之间的数据传递关系
任务描述
在企业应用平台中，以账套主管李晶的身份， 进行如下操作。
任务描述
任务描述
表4-2 易友有限责任公司的总账期初余额
任务描述
任务描述
任务实施
任务实施
拓展提高
任务描述
在企业应用平台中，以账套主管的身份， 进行如下操作。
相关知识
• 1．凭证的输入 在会计电算化实际工作中，凭证输入方式一
般有两种：一是直接在计算机上根据审核无误准 予报销的原始凭证填制记账凭证，即前台处理方 式；二是先由人工制单，审核无误后再集中输入 计算机系统，即后台处理方式。一般来说，业务 量不大或会计基础工作较好或使用网络版的用户 可采用前台处理方式；而在第一年使用或正处于 人机并行阶段的用户，则比较适合于采用后台处 理方式。
模块四 总账系统核算与管理
知识目标
1.熟悉总账系统的功能结构 2.掌握总账系统的业务处理流程 3.掌握凭证录入的基本方法 4.掌握凭证审核的原理和审核方法 5.掌握凭证记账的原理和方法 6.掌握错账更正的原理和基本方法 7.掌握期末业务处理的原则和方法
能力目标
1.能够根据需要进行总账系统的初始化设置 2.能够正确录入凭证、审核凭证 3.能够熟练进行记账及账簿的查询 4.能够熟练进行银行对账的基本操作 5.能够熟练进行期末业务的转账定义设置 6.能够生成正确的期末业务转账凭证
纳管理的业务需要为出纳人员设置相应的签字、支票管理、查询等系 统功能和操作权限。
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2．银行对账
◆银行对账一般通过以下几个步骤来完成：录入银
行对账期初数据、录入银行对账单、进行银行对 账、编制银行存款余额调节表、查询对账单和日 记账的勾对情况、核销已达账。
◆银行对账分为自动对账与手工对账两种方式。
相关知识
总账系统期初余额的录入方法如下。 录入期初余额是将企业在启用账套时的期初业务数据资料输入系统，这是
初始化工作中必不可少的工作。如果是年初建立账套，可直接录入年初余额。如 果是非年初建立账套，则录入建账月份前各月的借方累计发生额、贷方累计发生 额和建账月份的期初余额，系统将自动计算年初余额。 在用友软件的期初余额录入界面可以看到期初余额栏有3种不同的颜色。 （1）数据栏为白色，表示该科目是末级科目，可以直接录入科目余额。 （2）数据栏为灰色，表示该科目是非末级科目，此余额不需录入，系统将根据 其下级明细科目的余额自动汇总计算。 （3）数据栏为黄色，表示该科目为带有辅助核算项的会计科目余额，将光标移 至设有辅助项的科目处，双击鼠标，进入相应辅助核算期初录入窗口，录入辅助 核算期初数据，系统将自动计算汇总其辅助核算项金额。 （4）借、贷方累计发生额直接输入汇总数（1）录入777账套银行对账期初余额
任务实施
（2）录入银行对账单
任务实施
（3）进行银行对账
任务实施
（4）查询余额调节表
任务描述
在企业应用平台中，以账套主管的身份， 进行如下操作。
1
任务描述
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1．期末处理
◆期未处理是指在将本月所发生的经济业务全部登账之后所要做的 工作，主要包括期末转账业务、对账、结账等内容。总账系统的 期末处理要在其他业务管理系统完成期末处理之后才能进行。
任务实施
任务实施
任务实施
任务实施
任务实施
任务实施
拓展提高
拓展提高
（1）凭证未审核、未记账前的修改。凭证填制完成后，在未审核前可 以由制单人直接修改。
拓展提高
（2） 凭 证 已 经 审 核 但 未 记 账 前 的 修 改
拓展提高
（3） 凭 证 记 账 后 的 修 改
拓展提高
拓展提高
内容 概 要
任务一 认知总账管理系统 任务二 总账系统初始化设置 任务三 凭证处理 任务四 出纳处理 任务五 期末处理
任务描述
易友有限责任公司已经成功完成了账套号为 “777”的公司账套的建立，从2015年1月1日 起，启用了总账管理系统，让我们先来了解总 账管理系统的基本功能、业务处理流程。
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总账系统是指完成设置账户、复式记账、填制和审核 凭证、登记账簿等工作的子系统。在整个会计电算化信息 系统中，总账系统既是中枢，又是最基本的系统，它综合 、全面、概括地反映企业各个方面的会计工作内容，其他 各子系统的数据必须传输到总账系统进行相应的处理，同 时总账系统还把某些数据传输给其他子系统以供利用。许 多单位的会计电算化工作往往都是从总账系统开始的。
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2．登记账簿 记账，就是登记账簿，通常也被称为登账或过账。 系统的记账处理是在记账向导的指引下进行的 。 在进行记账前，首先用户要检验上月是否结账，如 果上月未结账，则本月不能进行记账处理，在第一 次记账时，若期初余额试算不平衡，系统也不允许 记账；其次要对已输入的凭证进行审核，凭证未经 审核不能进行记账处理；最后，由于凭证一旦进行 记账处理，将不能被修改，为预防万一，在记账前 ，要做好硬盘的备份，以保存记账前的数据。
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2．结账 ◆结账是一项将账簿记录定期结算清楚的账务工作。在
一定时期结束时（如月末、季末、年末），为了编制 会计报表，需要进行结账。结账的内容通常包括两个 方面：一是结清各种损益类账户，并据以计算确定本 年利润；二是结清各资产、负债和所有者权益账户， 分别结出本期发生额合计和余额。
任务实施
（1） 自定 义转 账凭 证— —结 转本 月完 工产 品成 本
任务实施
（2）定义结转销售成本的凭证
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任务描述
在企业应用平台中，以账套主管的身份， 进行如下操作。
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1．出纳管理
◆出纳工作是以货币资金、票据、有价证券为对象，反映和监督本单位
货币资金运动，并对货币资金、票据和有价证券进行整理和保管的工 作。
◆在日常账务处理中，必须考虑到出纳工作的特殊地位和性质，根据出
相关知识 1.总账系统的基本功能主要包括
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2． 总 账 系 统 的 基 本 操 作 流 程
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3．总账系统与其他子系统之间的数据传递关系
任务描述
在企业应用平台中，以账套主管李晶的身份， 进行如下操作。
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表4-2 易友有限责任公司的总账期初余额
任务描述
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任务实施
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任务描述
在企业应用平台中，以账套主管的身份， 进行如下操作。
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• 1．凭证的输入 在会计电算化实际工作中，凭证输入方式一
般有两种：一是直接在计算机上根据审核无误准 予报销的原始凭证填制记账凭证，即前台处理方 式；二是先由人工制单，审核无误后再集中输入 计算机系统，即后台处理方式。一般来说，业务 量不大或会计基础工作较好或使用网络版的用户 可采用前台处理方式；而在第一年使用或正处于 人机并行阶段的用户，则比较适合于采用后台处 理方式。
模块四 总账系统核算与管理
知识目标
1.熟悉总账系统的功能结构 2.掌握总账系统的业务处理流程 3.掌握凭证录入的基本方法 4.掌握凭证审核的原理和审核方法 5.掌握凭证记账的原理和方法 6.掌握错账更正的原理和基本方法 7.掌握期末业务处理的原则和方法
能力目标
1.能够根据需要进行总账系统的初始化设置 2.能够正确录入凭证、审核凭证 3.能够熟练进行记账及账簿的查询 4.能够熟练进行银行对账的基本操作 5.能够熟练进行期末业务的转账定义设置 6.能够生成正确的期末业务转账凭证
纳管理的业务需要为出纳人员设置相应的签字、支票管理、查询等系 统功能和操作权限。
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2．银行对账
◆银行对账一般通过以下几个步骤来完成：录入银
行对账期初数据、录入银行对账单、进行银行对 账、编制银行存款余额调节表、查询对账单和日 记账的勾对情况、核销已达账。
◆银行对账分为自动对账与手工对账两种方式。
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总账系统期初余额的录入方法如下。 录入期初余额是将企业在启用账套时的期初业务数据资料输入系统，这是
初始化工作中必不可少的工作。如果是年初建立账套，可直接录入年初余额。如 果是非年初建立账套，则录入建账月份前各月的借方累计发生额、贷方累计发生 额和建账月份的期初余额，系统将自动计算年初余额。 在用友软件的期初余额录入界面可以看到期初余额栏有3种不同的颜色。 （1）数据栏为白色，表示该科目是末级科目，可以直接录入科目余额。 （2）数据栏为灰色，表示该科目是非末级科目，此余额不需录入，系统将根据 其下级明细科目的余额自动汇总计算。 （3）数据栏为黄色，表示该科目为带有辅助核算项的会计科目余额，将光标移 至设有辅助项的科目处，双击鼠标，进入相应辅助核算期初录入窗口，录入辅助 核算期初数据，系统将自动计算汇总其辅助核算项金额。 （4）借、贷方累计发生额直接输入汇总数（1）录入777账套银行对账期初余额
任务实施
（2）录入银行对账单
任务实施
（3）进行银行对账
任务实施
（4）查询余额调节表
任务描述
在企业应用平台中，以账套主管的身份， 进行如下操作。
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1．期末处理
◆期未处理是指在将本月所发生的经济业务全部登账之后所要做的 工作，主要包括期末转账业务、对账、结账等内容。总账系统的 期末处理要在其他业务管理系统完成期末处理之后才能进行。
任务实施
任务实施
任务实施
任务实施
任务实施
任务实施
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（1）凭证未审核、未记账前的修改。凭证填制完成后，在未审核前可 以由制单人直接修改。
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（2） 凭 证 已 经 审 核 但 未 记 账 前 的 修 改
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（3） 凭 证 记 账 后 的 修 改
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内容 概 要
任务一 认知总账管理系统 任务二 总账系统初始化设置 任务三 凭证处理 任务四 出纳处理 任务五 期末处理
任务描述
易友有限责任公司已经成功完成了账套号为 “777”的公司账套的建立，从2015年1月1日 起，启用了总账管理系统，让我们先来了解总 账管理系统的基本功能、业务处理流程。
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总账系统是指完成设置账户、复式记账、填制和审核 凭证、登记账簿等工作的子系统。在整个会计电算化信息 系统中，总账系统既是中枢，又是最基本的系统，它综合 、全面、概括地反映企业各个方面的会计工作内容，其他 各子系统的数据必须传输到总账系统进行相应的处理，同 时总账系统还把某些数据传输给其他子系统以供利用。许 多单位的会计电算化工作往往都是从总账系统开始的。
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2．登记账簿 记账，就是登记账簿，通常也被称为登账或过账。 系统的记账处理是在记账向导的指引下进行的 。 在进行记账前，首先用户要检验上月是否结账，如 果上月未结账，则本月不能进行记账处理，在第一 次记账时，若期初余额试算不平衡，系统也不允许 记账；其次要对已输入的凭证进行审核，凭证未经 审核不能进行记账处理；最后，由于凭证一旦进行 记账处理，将不能被修改，为预防万一，在记账前 ，要做好硬盘的备份，以保存记账前的数据。