企业刑事法律风险防范
公司刑事法律风险防范实务PPT课件( 76张)
（二）对非国家工作人员行贿罪要点解析： 1、数额较大 2、非国家工作人员
（三）对非国家工作人员行贿罪的立案标准：
追诉起点（“数额较大”）：对个人是1万元，对 单位行贿是20万元。 （四）刑事处罚：
数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数 额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处 罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其 直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照 前款的规定处罚。 行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可 以减轻处罚或者免除处罚。
（二）职务侵占罪要点解析：
1、本罪主体为特殊主体，包括公司、企业 或者其他单位的人员。（国家工作人员构 成贪污罪）
2、本罪在主观方面是直接故意，且具有非 法占有公司、企业或其他单位财物的目的。
3、必须是利用自己的职务上的便利。 4、必须达到数额较大的程度
本案张某构成职务侵占罪:
被告人张某在担任上海某设备公司修理工 期间，利用维修公司售后产品和保管公司 仓库钥匙的职务便利，从公司仓库提取零 件卖与其它机关。其身为公司企业人员， 利用职务上的便利，将本单位财物非法占 为已有，数额较大，其行为符合职务侵占 罪的构成要件。
（三）重要公关活动，必要时与行政部法 务沟通意见。
第二部分内部管理中的刑法风险及防范
主要涉及犯罪1：职务侵占罪 （一）什么是职务侵占罪 公司、企业或者其他单位的人员，利用职
务上的便利，将本单位财物非法占为己有， 数额较大的行为。
案例
2007年7月至2008年8月间，被告人张某在担任上 海某设备有限公司（民营）修理工期间，利用维 修公司售后产品和保管公司仓库钥匙的职务便利， 从公司位于本市邯郸路524弄15号地下室仓库内， 私自提出真空泵及真空泵零配件，先后用于向上 海某化工科技公司、成都某仪表限公司等共计8家 公司销售及维修，并通过现金或转帐的方式收取 销售、维修款共计人民币4万余元。被告人张某以 销售、维修不开票或以上海某设备公司的名义开 票，将上述款项占为己有。
企业刑事法律风险防控
美国雷曼兄弟公司照片
雷曼公司破产的原因：不良资产
美国雷曼兄弟公司夜景照片及总裁画像
美国雷曼兄弟公司破产的主要原因：
雷曼兄弟公司是为全球公司、机构、政府和投资者的金融需求提供服务的一家全方位 、多元化投资银行。雷曼兄弟公司通过其由设于全球48座城市之办事处组成的一个紧 密连接的网络积极地参与全球资本市场，这一网络由设于纽约的世界总部和设于伦敦 、东京和香港的地区总部统筹管理。雷曼兄弟公司自1850年创立以来，已在全球范围 内建立起了创造新颖产品、探索最新融资方式、提供最佳优质服务的良好声誉。这一 声誉来源于公司杰出的员工及其热诚的客户服务。公司目前的雇员人数为21,900人 (2008年)，员工持股比例达到30%。雷曼兄弟公司不断扩展国际业务，2002年公司收 入的37%产生于美国之外。雷曼兄弟环球总部设于美国纽约市，地区性总部则位于伦 敦及东京，在世界各地设有办事处。雷曼兄弟被美国《财富》杂志选为《财富》500强 公司之一。 雷曼兄弟公司雄厚的财务实力支持其在所从事的业务领域的领导地位，并且是全 球最具实力的股票和债券承销和交易商之一。同时，公司还担任全球多家跨国公司和 政府的重要财务顾问，并拥有多名业界公认的国际最佳分析师。 雷曼兄弟公司的业务能力受到广泛认可，拥有包括众多世界知名公司的客户群， 如阿尔卡特、美国在线时代华纳、戴尔、富士、IBM、英特尔、美国强生、乐金电子、 默沙东医药、摩托罗拉、NEC、百事、菲力普莫里斯、壳牌石油、住友银行、及沃尔玛 等。 但是2008年中受到次级房贷风暴连锁效应波及显现，由于财务强度薄弱遭到重大 打击亏损，股价无量下跌到剩US$0.xx（2008年9月17日低见US$0.10），陆续裁员六 千人以上，四处寻找各国金主进驻。 2008年9月15日，在美国财政部、美国银行以及英国巴克莱银行相继放弃收购谈判 后，雷曼兄弟公司宣布申请破产保护，负债达6130亿美元，很可能结束158年的营运。
银行内部员工刑事法律风险及其防范
银行内部员工刑事法律风险及其防范随着经济的不断发展，银行在现代社会中扮演着至关重要的角色，其在资源调配、资金存贷、金融风险管理等方面发挥着不可或缺的作用。
与其它行业一样，银行在内部员工刑事法律风险方面也存在着一定的隐患。
内部员工的不当行为可能给银行带来巨大的损失，因此对于银行而言，如何有效地防范和管理员工刑事法律风险至关重要。
一、银行内部员工刑事法律风险表现形式1. 非法操作一些内部员工可能会利用其对银行系统和流程的了解，进行非法操作，例如盗用客户资金、伪造贷款审批材料、恶意篡改贷款利率等行为。
2. 内部欺诈一些内部员工可能会与客户串通，通过虚构交易或伪造交易记录等手段进行内部欺诈，以牟取个人利益。
3. 泄露客户隐私对于银行而言，客户的隐私资料是极为重要的，一些内部员工可能会利用其职务之便，泄露客户隐私信息，导致客户资金遭受风险，严重甚至会引发法律纠纷。
1. 建立健全的内部控制机制银行应该建立健全的内部控制机制，包括完善的内部审计机制、风险管理制度、内部管理制度等，有效监督和管理内部员工行为。
2. 严格的岗位权限制度银行应该根据内部员工的不同岗位设置不同的权限，确保每个员工只能够接触到其岗位需要处理的信息和资料，杜绝员工滥用职权的可能。
3. 建立严格的信息保密制度银行对于客户的隐私信息应该建立严格的保密制度，禁止内部员工以任何形式泄露客户信息，包括身份证件、手机号码、家庭住址、银行账户等。
4. 压实审批责任银行内部的审批流程应该明确每个环节的审批责任人，任何涉及资金或重要交易的审批均需要严格的审核和确认，以防止内部员工恶意篡改交易数据或弄虚作假。
5. 定期进行内部员工教育培训银行应该定期对内部员工进行法律法规、道德规范等方面的教育培训，增强员工的法律意识和风险防范意识，从源头上杜绝内部员工非法操作的可能。
6. 加强内部监督银行应该加强对内部员工的监督，包括日常行为监控、工作绩效评估等措施，及时发现和纠正内部员工的违规行为。
企业刑事法律风险的成因及防控
03
企业刑事法律风险的 防控措施
完善管理制度
建立和完善企业管理制度
企业应当制定完善的规章制度，包括财务管理、人力资源管理、 市场营销等方面，确保企业在运营过程中有章可循。
强化法律风险意识
企业应当重视法律风险，通过培训、宣传等方式提高员工的法律意 识和风险意识。
建立法律风险防范机制
企业应当建立专门的法律风险防范团队，对企业的重大决策和业务 活动进行风险评估和防范。
02
企业刑事法律风险的 成因
内部因素
公司治理不健全
企业内部权责不清，管理混乱 ，导致决策失误、违规操作等 问题，从而引发刑事法律风险
。
缺乏法律意识
企业员工法律意识淡薄，在业务操 作中可能触犯法律而不自知，如虚 假交易、偷税漏税等行为。
利益冲突
企业内部利益分配不均，股东或高 级管理人员为谋取私利，可能采取 非法手段获取利益，导致企业面临 刑事法律风险。
规范行政执法行为
遵守法律法规
01
企业应当严格遵守国家的法律法规，确保企业的所有业务活动
都符合法律规定。
强化内部监管
02
企业应当建立完善的内部监管机制，对企业的业务活动进行全
面监督和管理，防止出现违规行为。
配合行政执法部门工作
03
企业应当积极配合行政执法部门的工作，严格遵守执法部门的
指令和要求，确保企业的正常运营不受影响。
外部因素
市场竞争
企业在激烈的市场竞争中，为追 求生存和发展，可能采取非法手 段打击竞争对手，如侵犯商业秘
密、商业贿赂等行为。
政策法规变化
国家政策法规的调整和变化，可 能使企业面临新的刑事法律风险 ，如环保法规的调整、金融监管
企业刑事法律风险的成因及防控研究
企业刑事法律风险的成因及防控研究在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，其中刑事法律风险无疑是最为严重和致命的。
一旦企业陷入刑事法律纠纷，不仅可能面临巨额罚款、声誉受损，甚至可能导致企业的倒闭和相关责任人的刑事责任。
因此，深入研究企业刑事法律风险的成因，并制定有效的防控措施，对于企业的可持续发展至关重要。
一、企业刑事法律风险的成因（一）内部管理不善企业内部管理的混乱是导致刑事法律风险的重要原因之一。
一些企业缺乏完善的规章制度，决策过程不透明，权力过于集中，容易滋生腐败和违法犯罪行为。
例如，在财务管理方面，如果没有严格的财务审批制度和审计监督，就可能出现挪用公款、职务侵占、偷税漏税等问题；在人事管理方面，如果招聘和晋升机制不公正、不透明，可能会引发行贿受贿等违法行为。
（二）法律意识淡薄许多企业经营者和员工对刑事法律知识了解不足，缺乏法律风险防范意识。
他们可能在日常经营活动中，不知不觉地触犯了法律红线。
比如，一些企业为了追求经济利益，在市场竞争中采取不正当手段，如商业贿赂、侵犯商业秘密、虚假广告等，却没有意识到这些行为已经构成了刑事犯罪。
（三）利益驱动在市场经济中，企业追求利润最大化是其本能。
然而，有些企业为了获取高额利润，不惜铤而走险，从事违法犯罪活动。
比如，生产销售假冒伪劣产品、非法经营、非法集资等。
这种利益驱动下的冒险行为，往往会给企业带来巨大的刑事法律风险。
（四）行业竞争压力激烈的行业竞争也可能促使企业采取违法手段来获取竞争优势。
一些企业为了排挤竞争对手，可能会恶意诽谤、破坏商业信誉，甚至进行垄断行为，这些都可能触犯刑法。
（五）外部监管不力虽然我国的法律法规在不断完善，但在某些领域的监管仍存在漏洞和不足。
一些不法企业利用监管的空白和薄弱环节，从事违法犯罪活动。
此外，执法部门的执法力度和效率也会影响企业刑事法律风险的发生。
如果执法不严、违法不究，会让企业产生侥幸心理，从而增加刑事法律风险。
企业刑事法律风险的成因及防控研究
企业刑事法律风险的成因及防控研究企业刑事法律风险是指企业在经营过程中，由于违反了国家法律法规的有关规定，导致可能对企业造成刑事处罚或被迫停业的风险。
此风险不只会对企业的声誉和财务状况产生巨大影响，也会削弱企业的实力和市场竞争力。
因此，企业应高度重视企业刑事法律风险的防控研究。
成因分析1.企业管理层不够重视企业管理层没有意识到刑事风险的威胁，缺乏对企业刑事法律风险的了解及管控措施，容易导致企业违法和不合规运营。
2.缺乏调查和审查企业没有进行有效的调查和审查，导致企业与不法分子联系，或者违法操作问题，甚至可能存在内部腐败等问题。
3.追求利润最大化在追求利润最大化的过程中，企业可能会被迫采取一些不符合规定的经营行为，从而存在违法行为。
4.业务扩展导致法律风险企业在扩大业务范围时，往往需要面对新的法律和监管问题，如果在法律和监管问题上没有有效的规划和追踪，就会存在法律风险。
防控研究1.建立合规监督机制建立有效的合规监督机制，落实合规责任，认真履行监管职责，加强对企业的监督管理，提高企业的合规水平，从而降低企业的法律风险。
2.完善调查和审查机制建立完善的调查和审查机制，对企业内外部的风险进行全面调查和审查，及时发现和上报风险，避免企业陷入法律漩涡。
3.培训、学习和知识传承企业要建立完备的内部管理体系，通过培训、学习和知识传承，提高企业员工的合规概念和法律意识，以确保企业运营的合法合规。
4.与律师事务所建立伙伴关系企业可以建立与律师事务所的伙伴关系，利用律师事务所的专业知识和技能，帮助企业规避法律风险，并在需要时提供法律援助。
5.信息化手段信息化是现代企业管理的一个重要手段，企业可以通过信息化手段，建立完善的合规和风险评估体系，优化管理和运营流程，从而降低法律风险和提高企业竞争力。
总结企业刑事法律风险的成因分析和防控研究对企业的经营和发展有着至关重要的意义。
企业应高度重视法律风险，建立有效的合规监督机制、完善的调查和审查机制、开展培训、学习和知识传承活动、建立与律师事务所的伙伴关系、通过信息化手段实践科学规范经营，从而规避和降低法律风险，实现企业健康、持续、稳定地发展。
企业法律风险及防范
（一）合同诈骗罪
《刑法》第二百二十四条 有下列情形之一，以非法占有为目的，在 签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以 下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情 节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有 其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或 者没收财产： （一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的； （二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保 的； （三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的 方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的； （四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后 逃匿的； （五）以其他方法骗取对方当事人财物的。 案例：陆某某涉嫌合同诈骗罪（诈骗罪）
企业法律风险及防范
什么是企业法律风险？
法律风险是指在特定的法律环境下，当人们的作为或不作为与法律的要求 或合同的约定相偏离时，行为主体就存在因违反法律规定或合同约定而承担 不利后果的可能性，或由于未能充分利用法律所赋予的权利而承担不利后果 的可能性，这些可能性就是法律风险。 企业所面临的法律风险体现在刑事法律风险、民事法律风险、行政处罚法 律风险和单方权益丧失四个方面。 刑事处罚、行政处罚法律风险比较容易理解，是指由于企业行为与法律强 制性规定相抵触而受到来自公权力权构的惩罚。 民事法律风险则主要是由于违约或侵权而引起，不利后果是承担民事责任。 单方权益丧失是指由于法律风险主体单方的原因所造成的权益丧失。在这 类法律风险中，没有任何一方会向法律内险主体主张处罚或主张权利，不利 后果完全由其自行造成并承担。例如：由于管理上的漏洞而导致某些合法权 益无法主张。
（二）非法吸收公众存款罪
非法吸收公众存款罪，是指非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款， 扰乱金融秩序的行为。 《刑法》第一百七十六条 非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款， 扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元 以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上 十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和 其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 最高人民法院的司法解释规定： 违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收 资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当 认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公 众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给 付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的， 不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。
法律刑事风险防范的案例(3篇)
第1篇一、案例背景近年来，随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，市场竞争日益激烈。
在此背景下，企业合规经营和风险防范显得尤为重要。
本案例以某企业为例，探讨企业在经营过程中如何识别、评估和防范法律刑事风险。
某企业成立于2005年，主要从事房地产开发业务。
经过多年的发展，该企业已成为当地知名房地产开发企业。
然而，在快速发展过程中，企业也面临着诸多法律刑事风险，如合同纠纷、非法集资、环境污染等。
二、案例经过1. 合同纠纷风险2018年，某企业与一购房者签订了一份购房合同，约定购房价格为100万元。
合同签订后，购房者按约定支付了首付款30万元。
然而，在交付房屋时，购房者发现房屋存在质量问题，遂要求退房。
企业拒绝退房，双方产生纠纷。
在纠纷过程中，购房者向法院提起诉讼，要求企业退还首付款并赔偿损失。
企业意识到，如不妥善处理此案，可能会对企业的声誉和财务状况造成严重影响。
于是，企业决定：（1）积极配合法院调查，提供相关证据材料；（2）聘请专业律师团队，制定应对策略；（3）主动与购房者沟通，寻求和解。
最终，在律师团队的协助下，企业成功与购房者达成和解，避免了诉讼风险。
2. 非法集资风险2019年，某企业为了扩大经营规模，开始向员工和亲朋好友募集资金。
在宣传过程中，企业承诺高额回报，吸引了大量投资者。
然而，由于企业经营不善，资金链断裂，导致无法按时兑付投资者回报。
在此情况下，部分投资者向公安机关报案，指控企业涉嫌非法集资。
公安机关介入调查后，发现企业确实存在非法集资行为。
企业面临巨额罚款和刑事责任。
为了应对这一风险，企业采取了以下措施：（1）主动向公安机关投案自首，争取宽大处理；（2）积极与投资者沟通，说明企业现状，争取理解和支持；（3）聘请专业律师团队，协助企业应对法律风险。
最终，在律师团队的协助下，企业成功与投资者达成和解，避免了刑事责任。
3. 环境污染风险2020年，某企业在进行房地产开发过程中，发现项目所在地存在环境污染问题。
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❖ 7、企业财产管理类犯罪风险识别 ❖ 职务侵占罪；挪用资金罪；故意毁坏财物罪；
破坏生产经营罪。
❖ 8、企业贪污贿赂类犯罪风险识别 ❖ 贪污罪；受贿罪；行贿罪；私分国有资产罪；
非国家工作人员受贿罪；对非国家工作人员 行贿罪。
❖ 9、企业生产、销售伪劣产品类犯罪风险识别 ❖ 生产、销售伪劣产品罪；生产、销售假药罪；
❖ 4、企业金融秩序类犯罪风险识别
❖ 非法吸收公众存款罪；集资诈骗罪；擅自设 立金融机构罪；高利转贷罪；逃汇罪；骗取 贷款、票据承兑、金融票证罪；对违法票据 承兑、付款、保证罪；票据诈骗罪；贷款诈 骗罪；信用证诈骗罪；操纵证券、期货市场 罪；诱骗投资者买卖证券、期货合约罪；内 幕交易、泄露内幕信息罪；出售、购买、运 输假币罪；伪造、变造、转让金融机构经营 许可证、批准文件罪；擅自发行股票、公司、 企业债券罪。
三、企业刑事法律风险的成因
❖ 1、外部原因 ❖ 1）法律规定模糊； ❖ 2）法律变化； ❖ 3）与合作者利益冲突； ❖ 4）同业恶性竞争； ❖ 5）权力寻租。
❖ 2、内部原因 ❖ 1）追求利益，明知故犯； ❖ 2）法律意识差，触犯刑律； ❖ 3）股东之间利益冲突； ❖ 4）管理疏漏。
四、企业经营涉及刑事法律风险 的常见罪名
❖ 2、法律上的概念
❖ 《中华人民共和国企业所得税法》2007年 第一条 在中华人民共和国境内，企业和其
他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所 得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得 税。
个人独资企业、合伙企业不适用本法。 ❖ 从上面的解释和法条可以看出：首先企业是
一种社会组织（也即部门，但是“部门”这 个单词有着浓重的计划经济色彩，显得有些 过时）；其次企业从事经济活动，也就是能 够给社会提供服务或产品；最后企业是以取 得收入为目的，即以营利为目的。
企业刑事法律风险防范
❖ 一、企业的概念 ❖ 二、企业刑事法律风险的概念 ❖ 三、企业刑事法律风险的成因 ❖ 四、企业经营涉及刑事法律风险的常见罪名 ❖ 五、企业刑事法律风险的识别 ❖ 六、企业刑事法律风险的防范 ❖ 七、企业涉嫌刑事犯罪时的诉讼策略 ❖ 八、企业涉嫌刑事犯罪时的辩护技能
一、企业的概念
❖ 1、经济学上的概念
企业一般是指以盈利为目的，运用各种生 产要素（土地、劳动力、资本、技术和企业家 才能等），向市场提供商品或服务，实行自主 经营、自负盈亏、独立核算的法人或其他社会 经济组织。
现代经济学理论认为，企业本质上是“一 种资源配置的机制”，其能够实现整个社会经 济资源的优化配置，降低整个社会的“交易成 本”。
❖ 1、职务类犯罪 ❖ 1）职务侵占； ❖ 2）挪用资金； ❖ 3）非国家工作人员受贿； ❖ 4）行贿。
❖ 2、资金类犯罪 ❖ 1）合同诈骗罪 ❖ 2）贷款诈骗罪 ❖ 3）非法吸收公众存款罪 ❖ 4）票据诈骗罪 ❖ 5）集资诈骗罪 ❖ 6）信用证诈骗罪 ❖ 7）骗取贷款罪 ❖ 8）高利转贷罪
❖ 3、经营类犯罪 ❖ 1）非法经营罪 ❖ 2）走私类犯罪 ❖ 3）强迫交易罪 ❖ 4）生产销售伪劣商品罪 ❖ 5）内幕交易罪 ❖ 6）擅自发行股票罪 ❖ 7）组织、领导传销罪
生产、销售劣药罪；生产、销售不符合安全 标准的食品罪；生产、销售有毒、有害食品 罪；生产、销售不符合标准的医用器材罪； 生产、销售不符合安全标准的产品罪；生产、 销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪；生产、 销售不符合卫生标准的化妆品罪。
❖ 《中华人民共和国公司法》2013年
❖ 第二条 本法所称公司是指依照本法在中国 境内设立的有限责任公司和股份有限公司。
❖ 可知：凡公司均为企业，但企业未必都是公 司。公司只是企业的一种组织形态。
❖ 3、企业风险防范的原则：尊重企业经营规律， 即企业追逐经济利益的内在合理性
必须处理好风险防控与企业正常经营之间 的关系，应当尊重企业追逐经济利益的内在合 理性，不能本末倒置，因为过分注重安全，而 忽视了企业的本质。具体讲就是任何的防控措 施的设计与实施，都必须不影响企业正常经营， 即以不影响企业追求合理经济目标为前提进行 刑事法律风险防控。
五、企业刑事法律 虚报注册资本罪；虚假出资、抽逃出资罪；
为亲友非法牟利罪；签订、履行合同失职被 骗罪；妨害清算罪；隐匿、故意销毁会计凭 证、会计帐簿、财务会计报告罪；非法经营 同类营业罪；徇私舞弊低价折股、出售国有 资产罪；背信损害上市公司利益罪。
❖ 2、企业知识产权类犯罪风险识别
❖ 4、涉税类犯罪 ❖ 1）逃税罪 ❖ 2）虚开增值税专用发票罪 ❖ 3）非法购买增值税专用发票罪 ❖ 4）非法出售增值税专用发票罪 ❖ 5）骗取出口退税罪
❖ 5、 注册资金类犯罪 ❖ 1）虚报注册资本罪 ❖ 2）抽逃出资罪 ❖ 3）虚假出资罪
❖ 6、知识产权类犯罪 ❖ 1）销售假冒注册商标商品罪 ❖ 2）侵犯商业秘密罪
刑事律师应该做的是给企业所有者和经营者 一条法律成本更低、最好没有刑事法律成本的 道路。
二、企业刑事法律风险的概念
刑事法律风险是与犯罪相关的一种风险， 是指某种行为是否会具有社会危害性、是否因 此而触犯刑事法律，是否进而应承担刑事责任 的可能性。
企业的刑事法律风险，是指企业在经营活 动中的具体行为出现触犯刑律、构成犯罪、应 当承担刑事责任的可能性。
❖ 5、企业走私类犯罪风险识别
❖ 走私普通货物、物品罪；走私贵重金属罪； 走私珍贵动物、珍贵动物制品罪；走私国家 禁止进出口的货物、物品罪；走私文物罪； 走私废物罪。
❖ 6、企业市场秩序类犯罪风险识别
❖ 损害商业信誉、商品声誉罪；虚假广告罪； 串通投标罪；合同诈骗罪；非法经营罪；强 迫交易罪；非法转让、倒卖土地使用权罪； 提供虚假证明文件罪；逃避商检罪。
❖ 假冒注册商标罪；销售假冒注册商标的商品 罪；非法制造、销售非法制造的注册商标标 识罪；假冒专利罪；侵犯著作权罪；销售侵 权复制品罪；侵犯商业秘密罪。
❖ 3、企业税收缴纳类犯罪风险识别
❖ 逃税罪；逃避追缴欠税罪；骗取出口退税罪； 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、 抵扣税款发票罪；非法购买增值税专用发票、 购买伪造的增值税专用发票罪；非法出售增 值税专用发票罪。