财务报告分析大学优秀作业
大学财务分析作业报告(3篇)
第1篇一、引言随着我国高等教育的快速发展，大学财务状况的分析对于优化资源配置、提高教育质量具有重要意义。
本报告以某大学为例，对其财务状况进行深入分析，旨在揭示其财务管理的现状、存在的问题以及改进建议。
二、大学财务分析概述1. 财务报表分析财务报表分析是财务分析的基础，主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
（1）资产负债表分析资产负债表反映了大学在一定时期内的资产、负债和所有者权益状况。
通过对资产负债表的分析，可以了解大学的资产结构、负债水平和偿债能力。
（2）利润表分析利润表反映了大学在一定时期内的收入、成本和利润情况。
通过对利润表的分析，可以了解大学的盈利能力、成本控制能力和运营效率。
（3）现金流量表分析现金流量表反映了大学在一定时期内的现金流入和流出情况。
通过对现金流量表的分析，可以了解大学的现金流状况、投资活动和筹资活动。
2. 财务比率分析财务比率分析是财务分析的重要手段，主要包括偿债能力比率、盈利能力比率和运营能力比率。
（1）偿债能力比率偿债能力比率反映了大学的短期偿债能力和长期偿债能力。
常见的偿债能力比率有流动比率、速动比率和资产负债率。
（2）盈利能力比率盈利能力比率反映了大学的盈利能力和盈利水平。
常见的盈利能力比率有销售毛利率、净利率和总资产报酬率。
（3）运营能力比率运营能力比率反映了大学的资产运营效率和运营效率。
常见的运营能力比率有总资产周转率、应收账款周转率和存货周转率。
三、某大学财务分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析某大学资产总额为XX亿元，其中流动资产占比XX%，固定资产占比XX%，无形资产占比XX%。
流动资产中，货币资金占比XX%，应收账款占比XX%，存货占比XX%。
固定资产中，教学设备占比XX%，校舍占比XX%。
无形资产中，专利占比XX%，著作权占比XX%。
（2）负债水平分析某大学负债总额为XX亿元，其中流动负债占比XX%，长期负债占比XX%。
流动负债中，短期借款占比XX%，应付账款占比XX%。
毕业财务报告分析(3篇)
第1篇摘要随着我国经济的快速发展，企业财务管理在企业管理中的地位日益重要。
毕业财务报告是企业财务管理的重要组成部分，它反映了企业在一定时期内的财务状况和经营成果。
本文通过对某企业毕业财务报告的分析，旨在揭示其财务状况、经营成果及存在的问题，并提出相应的改进措施，以期为我国企业财务管理提供参考。
一、企业概况（一）企业简介某企业成立于2005年，主要从事电子产品研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，产品销往全国各地，市场份额逐年提高。
（二）企业组织结构某企业组织结构较为完善，设有董事会、监事会、总经理、各部门负责人及员工。
各部门分工明确，职责清晰。
二、毕业财务报告分析（一）资产负债表分析1.资产分析（1）流动资产分析从资产负债表可以看出，某企业流动资产总额为5000万元，较上年度增长10%。
其中，货币资金、应收账款、存货等主要流动资产较上年度均有所增长。
（2）非流动资产分析非流动资产总额为8000万元，较上年度增长5%。
固定资产、无形资产等主要非流动资产较上年度均有所增长。
2.负债分析（1）流动负债分析从资产负债表可以看出，某企业流动负债总额为4000万元，较上年度增长8%。
其中，短期借款、应付账款等主要流动负债较上年度均有所增长。
（2）非流动负债分析非流动负债总额为3000万元，较上年度增长3%。
长期借款、长期应付款等主要非流动负债较上年度均有所增长。
3.所有者权益分析所有者权益总额为10000万元，较上年度增长5%。
其中，实收资本、资本公积等主要所有者权益较上年度均有所增长。
（二）利润表分析1.营业收入分析从利润表可以看出，某企业营业收入为6000万元，较上年度增长15%。
其中，主营业务收入、其他业务收入等主要收入项目较上年度均有所增长。
2.营业成本分析营业成本为4500万元，较上年度增长10%。
其中，主营业务成本、其他业务成本等主要成本项目较上年度均有所增长。
3.期间费用分析期间费用总额为800万元，较上年度增长5%。
财务报告分析作业答案(3篇)
第1篇一、引言财务报告是企业对外展示其财务状况、经营成果和现金流量的重要文件。
通过对财务报告的分析，可以了解企业的经营状况、盈利能力、偿债能力、发展潜力等方面。
本作业将对某公司的财务报告进行分析，旨在全面了解该公司的财务状况和经营成果。
二、公司概况该公司成立于20XX年，主要从事XX行业的产品研发、生产和销售。
公司经过多年的发展，已成为行业内的领军企业。
公司注册资本为XX万元，员工人数XX人。
近年来，公司业绩稳步增长，市场份额不断扩大。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）流动资产分析流动资产主要包括现金及现金等价物、应收账款、存货等。
从资产负债表中可以看出，公司流动资产总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，现金及现金等价物为XX万元，占流动资产总额的XX%；应收账款为XX万元，占流动资产总额的XX%；存货为XX万元，占流动资产总额的XX%。
分析：公司流动资产结构合理，现金及现金等价物充足，应收账款和存货占比适中。
这表明公司短期偿债能力较强。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产、长期投资等。
从资产负债表中可以看出，公司非流动资产总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，固定资产为XX万元，占非流动资产总额的XX%；无形资产为XX万元，占非流动资产总额的XX%；长期投资为XX万元，占非流动资产总额的XX%。
分析：公司非流动资产结构合理，固定资产和无形资产占比适中，长期投资规模适中。
这表明公司长期发展潜力较大。
（3）负债分析负债主要包括流动负债和非流动负债。
从资产负债表中可以看出，公司负债总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，流动负债为XX万元，占负债总额的XX%；非流动负债为XX万元，占负债总额的XX%。
分析：公司负债结构合理，流动负债和非流动负债占比适中。
这表明公司偿债压力较小。
2. 利润表分析（1）营业收入分析营业收入是企业经营活动的主要收入来源。
从利润表中可以看出，公司营业收入为XX万元，较上年同期增长XX%。
毕业论文财务报告分析(3篇)
第1篇摘要：随着市场经济的发展，企业财务报告分析成为企业管理者、投资者、分析师等各方关注的焦点。
本文以XX公司为例，通过对公司财务报告的分析，旨在揭示其财务状况、经营成果和现金流量，为投资者提供决策依据，同时为企业管理者提供改进财务管理的建议。
关键词：财务报告分析；XX公司；财务状况；经营成果；现金流量一、引言财务报告是企业向外界展示其财务状况、经营成果和现金流量的一种重要手段。
通过对财务报告的分析，可以全面了解企业的财务状况、经营成果和现金流量，为投资者提供决策依据，同时为企业管理者提供改进财务管理的建议。
本文以XX公司为例，对其财务报告进行分析，旨在揭示其财务状况、经营成果和现金流量。
二、XX公司概况XX公司成立于20XX年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
公司经过多年的发展，已成为该行业的领军企业。
本文选取XX公司的财务报告进行分析，以期为投资者和企业管理者提供参考。
三、财务报告分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析根据XX公司资产负债表，公司资产总额为XX亿元，其中流动资产占比较高，达到XX%。
具体来看，货币资金、应收账款、存货等流动资产占比分别为XX%、XX%、XX%。
这说明公司具有较强的短期偿债能力。
2. 负债结构分析XX公司负债总额为XX亿元，其中流动负债占比较高，达到XX%。
具体来看，短期借款、应付账款、预收账款等流动负债占比分别为XX%、XX%、XX%。
这说明公司流动负债压力较大，需要关注其短期偿债风险。
3. 股东权益分析XX公司股东权益总额为XX亿元，占资产总额的XX%。
其中，实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润分别占比XX%、XX%、XX%和XX%。
这说明公司资本结构合理，有利于企业的长期发展。
（二）利润表分析1. 营业收入分析XX公司营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
其中，主营业务收入为XX亿元，同比增长XX%。
这说明公司主营业务发展良好，市场竞争力较强。
会计实训财务报告分析题(3篇)
第1篇一、引言会计实训是会计专业学生学习会计理论、掌握会计实务的重要环节。
通过会计实训，学生可以深入了解企业财务状况，提高会计实务操作能力。
本文以某企业财务报告为分析对象，从资产负债表、利润表、现金流量表等方面进行财务报告分析，旨在为学生提供会计实训财务报告分析的参考。
二、企业概况某企业成立于2000年，主要从事生产、销售电子产品。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，市场份额逐年提高。
以下是该企业2020年度的财务报告。
三、财务报告分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析2020年度，该企业资产总额为1000万元，其中流动资产为800万元，非流动资产为200万元。
流动资产占比为80%，表明企业资产以流动资产为主，具有较强的偿债能力。
（2）负债结构分析2020年度，该企业负债总额为600万元，其中流动负债为500万元，非流动负债为100万元。
流动负债占比为83.33%，表明企业负债以流动负债为主，短期偿债压力较大。
（3）所有者权益分析2020年度，该企业所有者权益为400万元，占比为40%，表明企业资本实力较弱。
2. 利润表分析（1）营业收入分析2020年度，该企业营业收入为1200万元，同比增长10%，表明企业市场竞争力较强。
（2）营业成本分析2020年度，该企业营业成本为900万元，同比增长5%，表明企业成本控制能力较好。
（3）期间费用分析2020年度，该企业期间费用为100万元，同比增长10%，表明企业费用控制能力有待提高。
（4）净利润分析2020年度，该企业净利润为200万元，同比增长20%，表明企业盈利能力较强。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析2020年度，该企业经营活动现金流量净额为300万元，同比增长50%，表明企业经营活动产生的现金流量充足。
（2）投资活动现金流量分析2020年度，该企业投资活动现金流量净额为-50万元，表明企业投资活动现金流出较大。
（3）筹资活动现金流量分析2020年度，该企业筹资活动现金流量净额为100万元，表明企业筹资活动现金流入较大。
大学财务分析报告案例(3篇)
第1篇一、报告概述本报告以某大学为例，对其近三年的财务状况进行深入分析。
通过对该校的财务报表、现金流量表和资产负债表等数据进行梳理，旨在揭示该校财务状况的优劣，为学校管理层提供决策参考。
二、学校概况某大学是一所综合性大学，设有多个学院和研究所，在校学生人数约2万人。
学校占地面积1000亩，总建筑面积约50万平方米。
近年来，学校在教育教学、科学研究、社会服务等方面取得了显著成绩。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据资产负债表，该校资产总额逐年增长，其中流动资产占比最高，达到70%以上。
流动资产主要包括现金、应收账款、存货等，表明学校具备较强的短期偿债能力。
（2）负债结构分析该校负债总额逐年增长，其中流动负债占比最高，达到80%以上。
流动负债主要包括短期借款、应付账款、应交税费等，表明学校短期偿债压力较大。
（3）所有者权益分析该校所有者权益逐年增长，但增速低于资产和负债增速。
这表明学校在发展过程中，资金来源主要依靠负债，所有者权益对学校财务风险的抵御能力较弱。
2. 利润表分析（1）收入结构分析该校收入主要包括财政拨款、学费收入、科研经费等。
近年来，学费收入和科研经费收入增长较快，成为学校收入的主要来源。
（2）费用结构分析该校费用主要包括教学支出、科研支出、管理费用、财务费用等。
近年来，教学支出和科研支出增长较快，表明学校在人才培养和科学研究方面投入较大。
（3）盈利能力分析该校净利润逐年增长，但增速低于收入增速。
这表明学校盈利能力有所下降，需要进一步优化资源配置，提高经营效率。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析该校经营活动现金流量净额逐年增长，表明学校经营活动产生的现金流入能够满足日常支出需求。
（2）投资活动现金流量分析该校投资活动现金流量净额波动较大，主要受固定资产购置、无形资产投资等因素影响。
（3）筹资活动现金流量分析该校筹资活动现金流量净额波动较大，主要受短期借款、长期借款等因素影响。
毕业生财务报告分析论文(3篇)
第1篇摘要：随着我国高等教育的普及，毕业生数量逐年增加，毕业生就业形势日益严峻。
财务报告是企业财务状况的重要反映，对毕业生的财务状况进行分析，有助于了解其经济状况、财务风险和偿债能力。
本文以XX大学为例，对毕业生财务报告进行分析，旨在为毕业生提供财务管理和投资决策的参考。
关键词：毕业生；财务报告；分析；XX大学一、引言近年来，我国高等教育事业取得了显著成果，毕业生人数逐年增加。
然而，随着市场竞争的加剧，毕业生就业形势日益严峻，许多毕业生面临着经济压力。
财务报告是企业财务状况的重要反映，对毕业生的财务状况进行分析，有助于了解其经济状况、财务风险和偿债能力，为毕业生提供财务管理和投资决策的参考。
二、XX大学毕业生财务报告分析（一）财务报表分析1. 资产负债表分析XX大学毕业生资产负债表反映了毕业生的资产、负债和所有者权益状况。
通过对资产负债表的分析，可以发现以下特点：（1）资产总额稳定增长。
近年来，XX大学毕业生资产总额逐年增长，表明其经济实力不断增强。
（2）负债水平适中。
XX大学毕业生负债水平适中，说明其在偿还债务方面具备一定能力。
（3）所有者权益增长较快。
XX大学毕业生所有者权益增长较快，表明其盈利能力和积累能力较强。
2. 利润表分析XX大学毕业生利润表反映了毕业生的收入、成本和利润状况。
通过对利润表的分析，可以发现以下特点：（1）营业收入稳定增长。
近年来，XX大学毕业生营业收入逐年增长，说明其市场竞争力较强。
（2）营业成本合理。
XX大学毕业生营业成本合理，表明其在成本控制方面做得较好。
（3）净利润增长较快。
XX大学毕业生净利润增长较快，说明其盈利能力较强。
3. 现金流量表分析XX大学毕业生现金流量表反映了毕业生的现金流入、流出和净流量状况。
通过对现金流量表的分析，可以发现以下特点：（1）经营活动现金流入稳定。
XX大学毕业生经营活动现金流入稳定，表明其主营业务收入较为稳定。
（2）投资活动现金流出适中。
会计学财务分析报告作业(3篇)
第1篇一、前言财务分析是会计学的一个重要分支，通过对企业财务报表的分析，可以揭示企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，为企业的经营决策提供依据。
本报告旨在通过对某企业的财务报表进行分析，评估其财务状况和经营成果，并提出相应的改进建议。
二、企业概况（此处应详细描述企业的基本情况，包括企业名称、所属行业、成立时间、主营业务、组织架构等。
）三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）流动资产分析流动资产包括现金、应收账款、存货等。
分析流动资产占资产总额的比例，可以了解企业的短期偿债能力。
- 现金及现金等价物：分析企业现金及现金等价物的充足程度，判断其短期偿债能力。
- 应收账款：分析应收账款的账龄结构，了解应收账款的回收风险。
- 存货：分析存货周转率，了解企业的存货管理效率。
（2）非流动资产分析非流动资产包括固定资产、无形资产等。
分析非流动资产占资产总额的比例，可以了解企业的长期资产配置情况。
- 固定资产：分析固定资产的折旧政策和折旧年限，了解企业的资产更新情况。
- 无形资产：分析无形资产的价值和使用寿命，了解企业的无形资产状况。
（3）负债分析负债包括流动负债和非流动负债。
分析负债结构，可以了解企业的偿债压力和财务风险。
- 流动负债：分析流动负债的构成，了解企业的短期偿债压力。
- 非流动负债：分析非流动负债的构成，了解企业的长期偿债压力。
（4）所有者权益分析所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积等。
分析所有者权益占资产总额的比例，可以了解企业的资本结构和财务风险。
2. 利润表分析利润表反映了企业的经营成果。
分析利润表，可以了解企业的盈利能力和经营效率。
- 营业收入：分析营业收入的增长趋势，了解企业的市场拓展情况。
- 营业成本：分析营业成本的构成，了解企业的成本控制能力。
- 毛利率：分析毛利率的变化趋势，了解企业的盈利能力。
- 净利润：分析净利润的变化趋势，了解企业的盈利能力。
3. 现金流量表分析现金流量表反映了企业的现金流入和流出情况。
财务分析报告论文学生(3篇)
第1篇摘要：本文以XX公司为例，通过对公司财务报表的分析，全面评估其财务状况、经营成果和现金流量情况。
通过对资产负债表、利润表和现金流量表的分析，揭示公司财务风险、盈利能力和偿债能力，为投资者、管理层和债权人提供决策依据。
关键词：财务分析；XX公司；盈利能力；偿债能力；财务风险一、引言财务分析是通过对企业财务报表的分析，揭示企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，从而评估企业的经营状况和风险。
本文以XX公司为例，对其财务报表进行详细分析，以期为投资者、管理层和债权人提供决策依据。
二、XX公司概况XX公司成立于20XX年，主要从事XX行业的生产和销售。
公司成立以来，凭借良好的产品品质和完善的售后服务，在市场上取得了较好的口碑。
近年来，公司业务规模不断扩大，市场占有率逐年提高。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析根据XX公司2021年的资产负债表，公司总资产为XX亿元，其中流动资产占比较高，达到XX%。
具体来看，货币资金、应收账款和存货是公司流动资产的主要组成部分。
这说明公司在流动性方面表现良好，能够满足日常经营需求。
2. 负债结构分析XX公司2021年的负债总额为XX亿元，其中流动负债占比较高，达到XX%。
具体来看，短期借款、应付账款和预收账款是公司流动负债的主要组成部分。
这表明公司在偿债压力方面较大，需要加强现金流管理。
3. 所有者权益分析XX公司2021年的所有者权益为XX亿元，占公司总资产的比例为XX%。
这表明公司资本实力较强，有利于公司长期稳定发展。
（二）利润表分析1. 收入分析XX公司2021年的营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
这表明公司主营业务发展良好，市场竞争力较强。
2. 成本分析XX公司2021年的营业成本为XX亿元，同比增长XX%。
成本控制方面，公司需进一步优化生产流程，提高资源利用率。
3. 利润分析XX公司2021年的净利润为XX亿元，同比增长XX%。
这表明公司盈利能力较强，具有较强的市场竞争力。
大学财务报告分析范文(3篇)
第1篇一、前言随着我国高等教育的快速发展，大学作为人才培养和社会服务的重要基地，其财务状况直接关系到学校的办学质量和可持续发展。
本文将对某大学2021年度的财务报告进行分析，旨在全面了解该校的财务状况，为学校未来的财务管理提供参考。
二、财务报告概述根据某大学2021年度财务报告，该校在2021年度实现总收入约为XX亿元，总支出约为XX亿元，年末净资产约为XX亿元。
其中，收入主要来源于教育事业收入、科研收入、产业收入、其他收入等；支出主要包括教育事业支出、科研支出、管理费用、财务费用等。
三、收入分析1. 教育事业收入教育事业收入是大学收入的主要来源，2021年度某大学教育事业收入约为XX亿元，同比增长XX%。
教育事业收入的增长主要得益于以下几个方面：（1）招生规模的扩大：某大学在2021年度招生人数较上年有所增加，使得教育事业收入得到提升。
（2）学费标准调整：根据国家和地方相关政策，某大学对学费标准进行了适当调整，提高了学费收入。
（3）教育服务质量提升：某大学通过优化课程设置、提高教学质量等措施，提升了学生的满意度和家长的认可度，从而促进了教育事业收入的增长。
2. 科研收入科研收入是大学收入的重要组成部分，2021年度某大学科研收入约为XX亿元，同比增长XX%。
科研收入的增长主要得益于以下几个方面：（1）科研项目数量的增加：某大学在2021年度承担了XX项科研项目，较上年有所增加。
（2）科研项目经费的到位：某大学通过积极争取国家、地方和企业科研项目，使得科研项目经费得到有效保障。
（3）科研成果的转化：某大学在2021年度成功转化了XX项科研成果，为学校带来了可观的经济效益。
3. 产业收入产业收入是指大学通过开展校办产业、校企合作等方式获得的经济收入。
2021年度某大学产业收入约为XX亿元，同比增长XX%。
产业收入的增长主要得益于以下几个方面：（1）校办产业发展：某大学通过加强校办企业的管理，提升企业竞争力，实现了产业收入的增长。
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财务报告分析大学优秀作业一、资产负债表分析（一）资产规模和资产结构分析单位：万元从上表可以看出，公司本年的非流动资产的比重2.35%远远低于流动资产比重97.65%，说明该企业变现能力极强，企业的应变能力强，企业近期的经营风险不大。
与上年相比，流动资产的比重，由88.46%上升到97.65%，非流动资产的比重由11.54%下降到2.35%，主要是由于公司分立，将公司原有的安盛购物广场、联营商场、旧物市场等非超市业态独立出去，报表结果显示企业的变现能力提高了。
2、资产结构分析从上表可以看出，流动资产占总资产比重为97.65%，非流动资产占总资产的比重为,2.35%，说明企业灵活性较强，但底子比较薄弱，企业近期经营不存在风险，但长期经营风险较大。
流动负债占总负债的比重为57.44%，说明企业对短期资金的依赖性很强，企业近期偿债的压力较大。
非流动资产的负债为42.56%，说明企业在经营过程中对长期资金的依赖性也较强。
企业的长期的偿债压力较大。
（二）短期偿债能力指标分析营运资本=流动资产-流动负债流动比率=流动资产/流动负债速动比率=速动资产/流动负债现金比率=（货币资金+交易性金融资产）/流动负债1、营运资本分析营运资本越多，说明偿债越有保障企业的短期偿债能力越强。
债权人收回债权的机率就越高。
因此，营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力。
对该企业而言，年初的营运资本为20014万元，年末营运资本为33272万元，表明企业短期偿债能力较强，短期不能偿债的风险较低，与年初数相比营运资本增加了13258万元，表明企业营运资本状况继续上升，进一步降低了不能偿债的风险。
2、流动比率分析流动比率是评价企业偿债能力较为常用的比率。
它可以衡量企业短期偿债能力的大小。
对债权人来讲，此项比率越高越好，比率高说明偿还短期债务的能力就强，债权就有保障。
对所有者来讲，此项比率不宜过高，比率过高说明企业的资金大量积压在持有的流动资产形态上，影响到企业生产经营过程中的高速运转，影响资金使用效率。
若比率过低，说明偿还短期债务的能力低，影响企业筹资能力，势必影响生产经营活动顺利开展。
当流动比率大于2时，说明企业的偿债能力比较强，当流动比率小于2时，说明企业的偿债能力比较弱，当流动比率等于1时，说明企业的偿债能力比较危险，当流动比率小于1时，说明企业的偿债能力非常困难。
我公司，期初流动比率为1.52，期末流动比率为2.11，按一般公认标准来说，说明企业的偿债能力较强，且短期偿债能力较上年进一步增强。
3、速动比率分析流动比率虽然可以用来评价流动资产总体的变现能力，但人们还希望，特别是短期债权人，希望获得比流动比率更进一步的有关变现能力的比率指标。
这就是速动比率。
通常认为正常的速动比率为1，低于1的速动比率被认为企业面临着很大的偿债风险。
影响速度比率可信性的重要因素是应收帐款的变现能力。
帐面上的应收帐款不一定都能变成现金，实际坏帐可能比计提的准备要多；因此评价速动比率应与应收账款周转率相结合。
速动比率同流动比率一样，反映的是期末状况，不代表企业长期的债务状况。
企业期初速动比率为1.42，期末速动比率为2.04，就公认标准来说，该企业的短期偿债能力是较强的。
进一步分析我公司偿债能力较强的原因，可以看出：①公司货币资金占总资产的比例较高达33.33%，公司货币资金占用过多会大大增加企业的机会成本。
②企业应收款项占比过大，其中其他应收款占总资产的60.59%，该请况可能会导致虽然速动比率合理，但企业仍然面临偿债困难的情况。
4、现金率分析现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额。
速动资产扣除应收帐款后计算出来的金额，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。
现金比率一般认为20%以上为好。
但这一比率过高，就意味着企业流动负债未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。
从上表中可以看出，期初现金比率为0.64，期末现金比率为0.72，比率远高于一般标准20%，说明企业直接偿付流动负债的能力较好，但流动资金没有得到了充分利用。
（三）长期偿债能力指标分析资产负债率=总负债/总资产产权比率=总负债/股东权益 1、资产负债率资产负债率反映企业偿还债务的综合能力，如果这个比率越高，说明企业偿还债务的能力越差；反之，偿还债务的能力较强。
一般认为，资产负债率的适宜水平是0.4-0.6。
对于经营风险比较高的企业，为减少财务风险，选择比较低的资产负债率；对于经营风险低的企业，为增加股东收益应选择比较高的资产负债率。
我公司期末资产负债率为1.0237，期初资产负债率为1.0158，远超出适宜水平0.4-0.6之间。
数据显示企业处于资不抵债状态，说明该企业的偿债能力极弱，长期偿债压力大。
2、产权比率产权比率不仅反映了由债务人提供的资本与所有者提供的资本的相对关系，而且反映了企业自有资金偿还全部债务的能力，因此它又是衡量企业负债经营是否安全的有利的重要指标。
一般来说，这一比率越低，表明企业长期偿债能力越强，债权人权益保障程度越高，承担风险越小，一般认为这一比率在1，即在1以下，应该是有偿债能力的，但还应该结合企业具体情况加以分析。
当企业的资产收益率大于负债成本率时，负债经营有利于提高资金收益率，获得额外的利润，这时的产权比率可以适当高些，产权比率高，是高风险、高报酬的财务结构；产权比率低，是低风险、低报酬的财务结构。
我公司期末产权比率为-43.1334，期初产权比率为-64.1244，表明我公司负债大于总资产，债权人的权益得不到保障，属于高风险的财务结构。
期末的产权比率由期初的-64.1244上升到了-43.1334，说明企业的长期偿债能力有所上升，但长期偿债能力任然极差。
二、利润表分析（一）利润表结构分析根据利润表构成分析表，我公司的主营业务利润、其他业务利润是盈利的，但是利润总额和净利润都是亏损的，由此这可以看出我公司是具备盈利能力的，但由于费用较大，导致公司亏损。
（二）利润表构成比重分析从利润表构成比重分析表可看出企业各项财务成果的构成情况，本年主营业务成本占主营业务收入的比重为92.54% ，比上年同期的90.27% 增长了2.27个百分点，主营业务税金及附加占主营业务收入的比重为0.49% ，比上年同期的1.95%降低了1.45个百分点，销售费用占主营业务收入的比重增加了0.7个百分点，但管理费用、财务费用占主营业务收入的比重都有所降低，两方面相抵的结果是营业利润占主营业务收入的比重降低了3.17个百分点，由于本年实现投资收益1468万元，导致净利润占主营业务的比重比上年同期增加了12.81个百分点。
从以上的分析可以看出，本年净利润比上年同期亏损额度小，并不是由于企业经营状况好转导致的，相反本年的经营状况较上年有所恶化。
虽然公司通过努力降低管理费用和财务费用的方式提高公司盈利水平，但对利润总额的影响不是很大。
（三）收入盈利能力分析营业利润率=营业利润/营业收入销售利润率=利润总额/营业收入销售净利率=净利润/营业收入通过上表可知，我公司本年销售毛利率、营业利润率指标比上年同期降低了，这表明公司的获利能力降低了。
公司获利能力降低主要是由于经营规模和利润空间缩减导致的。
（四）成本费用盈利能力分析成本费用=主营业务成本+其他业务成本+营业费用+管理费用+财务费用利润=营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入-营业外支出成本费用利润率反映了公司成本费用和净利润之间的关系，我公司本年成本费用利润率比上年同期有所增长，表明公司耗费一定的成本费所得的收益增加不少，它直接反映出了我公司增收节支、增产节约效益，降低成本费用水平，以此提高了盈利水平。
（五）资产盈利能力分析净资产收益率=税后利润/所有者权益公司资产净利率本年累计的比上年同期的增长了2.22%，这表明公司的资产利用的效益变有所好转，利用资产创造的利润增加。
在分析公司的盈利能力时，应重点分析公司的的净资产收益率，因为该指标是最具综合力的评价指标，其是被投资者最为关注的指标。
但从公司的资产负债表可以看出，公司的股东权益已经为负数，分析净资产收益率已经没有任何意义。
综合以上分析，可判断出公司现在的盈利能力极弱，随着行业内部竞争压力增大，利润空间呈下滑的趋势，公司先要生存下去只有做到①扩大经营规模，实现薄利多销，才能扭转亏损的趋势。
②努力拓展其他业务，寻找新的经济增长点，否则企业会存在经营费用过高，发展后劲不足的风险。
三、现金流量表分析（一）现金流量结构分析1、流入结构分析在全部现金流入量中，经营活动所得现金占28.32％，比上年同期下降5.61%，投资活动所得现金占5.19％，比上年同期上升5.19%，筹资活动所得现金占66.49％，比上年同期上升0.43%。
由此可以看出公司其现金流入产生的主要来源为经营活动、筹资活动，其投资活动对于企业的的现金流入贡献很小。
2、流出结构分析在全部现金流出量中，经营活动流出现金占27.08％，比上年同期下降20.90%，投资活动流出现金占0.15％，比上年同期下降0.55%，筹资活动流出现金占72.77％，比上年同期上升21.30%。
公司现金流出主要在经营活动、筹资活动方面，其投资活动占用流出现金很少。
3、流入流出比例分析从公司的现金流量表可以看出：经营活动中：现金流入量12254万元，现金流出量12593万元公司经营活动现金流入流出比为0.97，表明1元的现金流出可换回0.97元现金流入。
投资活动中：现金流入量2244万元，现金流出量70万元公司投资活动的现金流入流出比为32.06，，表明公司正处于投资回收期。
筹资活动中：现金流入量28765万元，现金流出量33836万元筹资活动流入流出比为0.85，表明还款明显大于借款。
将现金流出与现金流入量和流入流出比例分析相结合，可以发现该公司的现金流入与流出主要来自于经营活动和筹资活动。
其部分投资活动现金流量净额用于补偿经营活动支出和筹资支出；（二）盈利质量分析表公司本年经营现金净流量为：-339万元，营业利润为：-464万元，现金比率为：73.06%，因公司处于亏损状态，所以分析该指标无意义。
2、再投资比率=经营现金净流量/资本性支出=经营现金净流量/（固定资产+长期投资+其他资产+营运资本）=经营现金净流量/（固定资产+长期投资+其他资产+（流动资产-流动负债））公司本年经营现金净流量为：-339万元， 20xx年资本性支出34254万，再投资比率：-0.99%，说明在未来企业扩大规模、创造未来现金流量或利润的能力很弱。
综合以上两项指标可以看出公司在未来的盈利能力很弱，且目前企业经营活动处在亏损状态，经营活动现金流量不足，必须找到新的利润增长点，才能摆脱困境。