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《企业纳税实务》模块十纳税申报
《企业纳税实务》模块十纳税申报contents •纳税申报概述•纳税申报的具体内容•纳税申报中的常见问题及解决方案•纳税申报的优化和改进建议•企业纳税实务其他模块介绍目录CHAPTER纳税申报概述为。
途径。
纳税申报通常由纳税人自行或委托税务代理机构进行。
010203纳税申报的重要性CHAPTER纳税申报的具体内容增值税概述增值税计税方法增值税申报表增值税发票管理增值税申报企业所得税概述个人所得税概述企业所得税计税方法个人所得税计税方法企业所得税申报表个人所得税申报表所得税申报其他税种申报印花税申报介绍了房产税的概念、特点及纳税人范围等，并详细说明了房产税申报表填写方法。
房产税申报车船税申报CHAPTER纳税申报中的常见问题及解决方案总结词税务登记证的办理是每个企业必须经历的过程，其中包括了多个注意事项。
详细描述首先，企业需要在工商行政管理部门办理工商营业执照，并持此证到税务局申请办理税务登记证。
在办理过程中，税务局会对企业的基本信息进行核实并记录，例如企业名称、法人代表、注册资本等。
同时，税务局还会要求企业提供财务报表等资料，以核实企业的经营状况。
在填写申请表格时，需要注意填写信息的准确性，如企业名称、法人代表姓名及身份证号码等。
此外，在提交申请后，税务局会进行审核并颁发税务登记证税务登记证办理流程及注意事项总结词网上报税已成为税务局征收企业所得税的主要方式，具有高效、便捷的特点。
详细描述在进行网上报税时，企业需要先在税务局网站上注册并登录。
然后，选择“申报征收”模块，点击“电子申报”选项。
在电子申报中选择相应的税种和申报表类型，例如增值税申报表。
接下来，填写申报表中的各项数据，包括应纳税额、抵扣税额等。
在确认申报数据准确无误后，点击“提交”按钮，将申报数据提交到税务局系统中。
最后，打印申报报表并加盖公章，前往税务局大厅或者网上银行进行缴税操作网上报税的步骤及注意事项总结词纳税申报表是每个企业向税务局申报所得税的主要工具，填写时需注意准确性。
纳税申报流程范文
纳税申报流程范文纳税申报是每个纳税人都需要按照法律规定进行的一项义务。
纳税申报的流程通常包括如下几个步骤：准备材料、填写申报表、缴纳税款以及报送申报表。
以下是详细的纳税申报流程。
第一步：准备材料在进行纳税申报之前，纳税人需要准备相关的纳税材料，以便进行申报。
这些材料通常包括纳税证明、纳税申报表、相关费用和收入的凭证、银行账户明细等。
纳税人需要保留这些材料的副本并将其备归档，以备将来需要。
第二步：填写申报表纳税申报表是纳税人向税务机关申报税务情况的一种书面表格。
根据不同国家和地区的税法，申报表的格式和内容可能会有所不同。
纳税人需要根据自己的具体情况填写相应的申报表，并按照相关要求提供准确和详细的信息。
在填写申报表时，纳税人可能需要了解不同税种的申报要求，并按照要求填写相关的数据。
第三步：缴纳税款纳税人在进行申报时需要缴纳相应的税款。
纳税款的计算通常是根据纳税人的收入和费用情况，并按照税法规定的税率进行计算。
纳税人需要根据申报表上显示的应纳税额，通过银行转账、现金缴纳等方式将税款及时支付给税务机关。
第四步：报送申报表填写完申报表并缴纳相应的税款后，纳税人需要将申报表报送给地方税务机关或相关税务部门。
在报送申报表时，纳税人需要将原始申报表和相关的资料准备齐全，并确保申报表的填写内容准确无误。
纳税申报的流程可能会根据不同地区和税务规定有所不同。
例如，一些地区可能要求纳税人通过在线申报系统进行申报，而另一些地区则要求纳税人亲自前往税务机关提交申报表。
因此，在进行纳税申报之前，纳税人需要详细了解当地的纳税规定，并按照相关规定进行申报。
纳税申报是一个重要的税务义务，准确和及时地进行纳税申报不仅可以避免罚款和其他法律问题，还有助于税务机关了解纳税人的税务情况，维护公平和合法的税收秩序。
因此，纳税人应该认真对待纳税申报的流程，并确保自己按照规定进行申报。
纳税申报的具体流程
纳税申报的具体流程纳税申报是每个纳税人都需要面对的事情，它是纳税人向税务机关报告自己的纳税情况和缴纳税款的一项重要程序。
正确的纳税申报流程不仅可以帮助纳税人合理合法地履行纳税义务，还可以避免因纳税申报错误而导致的处罚和纳税风险。
下面，我们将详细介绍纳税申报的具体流程。
首先，纳税人需要准备好相关的纳税申报材料，包括纳税申报表、相关财务报表、税务登记证明、营业执照等。
这些材料是纳税申报的基础，准备齐全可以有效地避免因材料不全而导致的申报错误。
其次，纳税人需要按照税法规定的时间节点，准时进行纳税申报。
一般来说，纳税申报的时间节点是每年的固定时间，纳税人需要在规定的时间内将纳税申报材料提交给税务机关。
接下来，纳税人需要选择合适的纳税申报方式进行申报。
目前，纳税申报的方式多种多样，包括线上申报和线下申报两种方式。
纳税人可以根据自己的实际情况选择合适的申报方式，确保申报的准确性和及时性。
在进行纳税申报时，纳税人需要认真填写纳税申报表，并核对填写的信息是否准确无误。
填写纳税申报表时，纳税人需要按照税法规定的要求填写相关信息，确保申报的合规性和完整性。
最后，纳税人需要按照税法规定的要求缴纳相应的税款。
在完成纳税申报后，纳税人需要根据申报的税款金额，按时足额地缴纳税款，确保纳税的合规性和及时性。
总的来说，纳税申报的具体流程包括准备材料、按时申报、选择合适的申报方式、认真填写申报表和及时缴纳税款。
只有严格按照规定的流程进行纳税申报，纳税人才能够避免因申报错误而导致的处罚和纳税风险，确保自己的纳税合规性和权益保障。
希望以上内容可以帮助大家更好地了解纳税申报的具体流程，合理合法地履行纳税义务。
纳税申报制度范文(3篇)
纳税申报制度范文申报网上纳税的流程：1.纳税人向国税局的征管部门提出网上申报纳税申请，经县(市)区局审批同意后，正式参与网上申报纳税。
2.纳税人向税务机关提供在银行已经开设的缴税账户，并保证账户中有足够用于缴税的资金。
3.纳税人与银行签署委托划款协议，委托银行划缴税款。
4.纳税人利用计算机和申报纳税软件制作纳税申报表，并通过电话网、因特网传送给税务机关的计算机系统。
5.税务机关将纳税人的应划缴税款信息，通过网络发送给有关的银行。
由银行从纳税人的存款账户上划缴税款，并打印税收转帐专用完税证。
6.银行将实际划缴的税款信息利用网络传送给税务机关的计算机系统。
7.税务机关接收纳税人的申报信息和税款划缴信息，打印税收汇总缴款书，办理税款的入库手续。
8.纳税人在方便的时候到银行营业网点领取税收转帐完税证，进行会计核算。
具体的报税流程：月末结帐后，开始网上电子申报，然后去税务局交手工财务报表即可。
不清楚的话可以咨询专管员。
一。
增值税专用____的领购，--企业发生销售业务--在税控系统中开具增值税专用____(销项)或开具普通____。
【windows防伪税控一机多票开票子系统】的操作每月初____号前进行抄税--在开票系统中打印相关____清单报表--进行报税)1)平时开具增值税销项____包括有以下几类正数____负数____带有____清单的____带有销售折扣的____2)领购____读入开票系统3)当月____的作废4)数据的备份等二。
本月如购进原材料，取得增值税____。
(进项)，将进项____录入【增值税纳税申报系统】--【____管理】中每月____号至月末前一天进行增值税进项____的网上认证工作。
具体流程：增值税____(进项)在【增值税纳税申报系统】中的录入--导出--网上认证--下载认证结果--导入纳税申报系统--有错的查询修改--再导出--网上认证--认证通知书下载--认证结果查询--直至认证全部三。
纳税申报相关知识ppt课件
延期申报规定
1、经税务机关核准 2、应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额
或者税务机关核定的税额预缴税款 3、在核准的延期内办理税款结算
谢谢！
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
纳税申报相关知识
零陵区地方税务局 2014年4月
纳税申报的概念
纳税申报是指纳税人、扣缴义务人按照法律、 行政法规的规定，在法定期限内就纳税事项 向税务机关提出书面报告的法定行为。
纳税申报的主体
纳税申报的主体：纳税人、扣缴 义务人
纳税申报的期限
由各税种实体法规定 各税种纳税期限表
温馨提示： •（1）凡是已办理税务登记并核定税种的纳税人，无论是否取得经营收入、经营利润或者 在减税、免税期内，都要按照《税务登记证》载明的发证日期，自该日期次月起，在法定 纳税申报期内进行纳税申报。 •（2）申报期最后一天是法定休假日的，以休假期满的次日为期限最后一日；在申报期限 内有连续3日以上法定休假日的，按休假日实际天数顺延。也可以登录地税局网站，查看 当月申报期限。 •（3）依据《税收征收管理法》第62条：纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳 税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报 告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的， 可以处二千元以上一万元以下的罚款。
（2）网络申报的纳税人填写申报表保存成功后，一定要记得提交，只有显示了提交成 功，才说明此税种已申报成功，为避免因为程序问题出现未申报成功的情况，申报后 可以进查询系统确认一下。
（3）网络申报后扣款不成功的企业打税票，请及时与税管员联系，可能需到办税服务 厅打印税票。
（4）连续三个月不申报，将会转成非正常户。 （5）网上申报用户可直接网上打印税票做账。
纳税申报书
纳税申报书尊敬的税务局官员：首先，我对税务局一直以来对企业纳税申报工作的辛勤付出表示敬意。
感谢您们倾注的努力和时间，来确保企业在合理的纳税安排下，为社会经济的发展做出贡献。
其次，我代表本企业向您提交我们的纳税申报书。
根据我企业去年的财务数据，我将详细列出我们的收入、支出和缴纳的各类税金情况。
我们企业过去一年的销售额达到了XX万元。
这主要来自于我们的产品销售和提供的服务。
我们积极投资于市场推广和产品研发，以提高销售额和市场占有率。
同时，我们还持续提高员工技能和服务质量，以满足客户需求。
在经营过程中，我们积极履行企业社会责任，促进可持续发展。
我们注重环境保护，采取了一系列措施来减少污染和节约资源。
我们重视员工福利，提供良好的工作环境和培训机会，让员工能够更好地发挥自身潜力。
在税金方面，我们认真履行纳税义务，按照法律规定缴纳各项税费。
根据企业所得税的规定，我们按照应纳税所得额和税率进行计算，得出了应纳税额。
除此之外，我们还按时缴纳了增值税、印花税和其它相关税费。
我们深知纳税对于国家财政的重要意义，因此我们对纳税非常重视，尽力减少税务风险。
在企业发展的同时，我们也清楚社会责任的重要性。
我们积极参与公益事业，为困境群体提供帮助和支持。
此外，我们积极参与行业协会的活动，共同推动行业的健康发展。
最后，我代表企业衷心感谢税务局对我们的关注和支持。
我们将继续遵守税法法规，按时足额缴纳各项税费。
同时，我们也将一如既往地关注企业的社会责任，为社会经济的可持续发展做出更大的贡献。
衷心祝愿税务局的工作顺利、高效。
谢谢您们的辛勤付出！敬上企业代表日期尊敬的税务局官员：感谢您们对我们企业纳税申报的耐心阅读，我很高兴能向您们介绍我们企业在过去一年中的税务情况和发展态势。
我企业在过去的一年里取得了显著的成绩和发展。
在强劲的市场需求和对产品的不断改进下，我们企业的销售额持续增长。
这源于我们注重产品质量和技术创新，不断满足客户的需求。
纳税申报流程解
纳税申报流程解纳税申报是税务管理工作中的一项重要环节，它是企业和个人履行纳税义务的一种方式。
本文将为您详细介绍纳税申报的流程及相关注意事项。
一、纳税申报流程概述纳税申报的流程可以分为以下几个步骤：1. 收集资料：在进行纳税申报之前，需要收集相关的纳税申报资料，包括纳税证明、开具的发票、银行对账单等。
2. 登录系统：根据纳税人的不同身份和业务类型，选择合适的税务管理系统，使用纳税人识别号和密码登录系统。
3. 填写申报表格：根据系统提示，填写相应的纳税申报表格，包括收入、成本、费用等方面的信息。
同时，需要注意填写的准确性和完整性。
4. 核对与校验：填写完毕后，系统将自动进行核对与校验，对数据进行初步审核，确保所填写的信息与税务管理系统的要求相符。
5. 申报并缴款：确认无误后，点击提交申报表格，并按照系统提示完成相应的缴款操作。
缴款方式多样化，可选择网上银行支付、电子税务局支付或银行柜台缴款等。
6. 打印申报表格：申报成功后，系统会生成相应的申报表格，纳税人可以选择将其打印保存，作为日后纳税记录的凭证。
二、纳税申报流程中的注意事项在进行纳税申报的过程中，需要注意以下几个方面：1. 税法政策：及时了解最新的税法政策和相关规定，确保纳税申报的准确性。
如有疑问，可向税务机关咨询或请专业人士帮助。
2. 资料准备：提前准备好需要的纳税申报资料，确保资料的完整性和准确性。
对于企业来说，建议建立完善的会计制度和档案管理制度，以便于日后的纳税申报工作。
3. 表格填写：按照实际情况填写纳税申报表格，确保所填写的信息真实、准确、完整。
对于某些敏感信息，如个人隐私、商业秘密等，应注意信息的保密性。
4. 缴款规定：了解不同税种的缴款规定，选择合适的缴款方式和时间。
如有疑问，可向银行或税务机关咨询。
5. 纳税申报期限：严格按照税务机关规定的纳税申报期限，及时完成纳税申报工作，以免发生逾期申报的风险。
三、纳税申报的意义和作用纳税申报是税务管理工作中的一项重要环节，对税务管理有着重要的意义和作用：1. 履行纳税义务：通过纳税申报，纳税人可以履行自己的纳税义务，按照国家法律规定，按时、足额地缴纳应纳税款。
企业所得税纳税申报指南
企业所得税纳税申报指南企业所得税是指企业在一定会计期间内产生的所得，按照国家相关法律规定和税务政策，纳税人需要按时向税务机关申报并缴纳应纳税款。
为了帮助企业准确、便捷地完成纳税申报工作，以下是企业所得税纳税申报的指南。
一、申报期限按照《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的纳税期限为每年的3月1日至6月30日，即纳税申报的截止日期为6月30日。
纳税人应在该期限内提交完整的纳税申报表和相关附件。
二、纳税申报表企业所得税纳税申报表是纳税人向税务机关报送纳税信息的主要表格，根据纳税人的不同情况，有不同的纳税申报表类型。
1. 一般企业所得税纳税申报表一般企业所得税纳税申报表适用于年度应纳税所得额在300万元及以上的企业。
纳税人需要填写基本信息和具体的纳税数据，如利润总额、应纳税所得额、已缴税额等。
2. 小规模企业所得税纳税申报表小规模企业所得税纳税申报表适用于年度应纳税所得额在300万元以下的企业。
与一般企业所得税纳税申报表相比，小规模企业所得税纳税申报表的填写项目较为简化。
3. 核定应税所得率和征收率的纳税申报表部分行业或特定情况下，企业需要按照核定应税所得率和征收率来计算企业所得税，这时需要填写核定应税所得率和征收率的纳税申报表。
三、申报必备资料在进行企业所得税纳税申报时，纳税人需要准备以下必备资料：1. 企业登记证件、执照等相关证明文件；2. 相关会计凭证、账簿和财务报表；3. 纳税申报表及附件，如增值税发票、购销合同等；4. 相关税务登记证、资格证书等。
以上资料是企业所得税纳税申报的基本要求，纳税人应妥善保管并及时更新。
四、纳税申报流程企业所得税纳税申报的流程主要包括申报表的填写、资料的整理和提交、缴税等环节。
1. 填写申报表根据所属纳税人类型和情况，选择相应的纳税申报表进行填写。
务必准确、完整地填写各个项，核对数据的准确性。
2. 整理资料和附件将纳税申报表与所需附件，如会计凭证、账簿等相关资料整理好，并按照要求进行归档备份。
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任务二 车辆购置税纳税申报表填报 【实训操作】
▪ 根据任务一导入的案例资料，完成万 隆酒业有限责任公司6月所购置车辆车 辆购置税纳税申报表的填写。
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子模块四 房产税纳税申报
任务一 房产税相关征收管理规定认知 任务二 房产税纳税申报表填报
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任务一 房产税相关征收管理规定认知
➢纳税义务发生时间 ➢纳税期限 ➢纳税地点
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子模块二 消费税的纳税申报
▪ 任务一 消费税征收管理规定认知 ▪ 任务二 消费税纳税申报表填报
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任务一 消费税征收管理规定认知 ▪ 纳税义务发生时间 ▪ 纳税期限 ▪ 纳税地点
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一、纳税义务发生的时间
赊销和分期收款
书面合同约定的收款日期的当天， 书面合同没有约定收款日期或者 无书面合同的，为发出应税消费 品的当天
预收款
发出应税消费品的当天
托收承付和委托收 发出应税消费品并办妥托收手续的
款
当天
其他结算方式
收讫销售款或者取得索取销售款凭 据的当天
自产自用
移送使用的当天
委托加工
纳税人提货的当天
进口
报关进口的当天
二、纳税期限 同增值税
纳税申报期限： 下月15日内。进口的，应自海关填
发海关进口消费税专用缴款书之日起 15日内缴纳税款。
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子模块三 车辆购置税纳税申报
▪ 任务一 车辆购置税征收管理规定认知 ▪ 任务二 车辆购置税纳税申报表填报
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任务一 车辆购置税征收管理规定认知 ▪ 纳税义务发生时间 ▪ 纳税期限 ▪ 纳税地点
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一、纳税义务发生时间 纳税人取得并自用应税车辆的当天
二、纳税期限 60日
三、纳税地点 车辆登记注册地
二、进项税额的抵扣时限 总要求：抵扣时间不得提前。
—— 通常开具之日起360日内认证， 并在认证通过的次月申报期内申报抵 扣
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三、纳税期限
▪ 按期纳税：1日、3日、5日、10日、 15日、1个月或者1个季度。
▪ 按次纳税
纳税申报期限：
以1个月或者1个季度为1个纳税期的， 自期满之日起15日内申报纳税；以1日、 3日、5日、10日或者15日为1个纳税期 的，自期满之日起5日内预缴税款，次月 1-15日内申报纳税并结清上月应纳税款。
教材 6
直接收款 收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天
托收承付和 委托收款
发生应税行为并办妥托收手续的当天
赊销和分期 收款
• •
书面合同约定的收款日期的当天
无书面合同的或者书面合同没有约定收款 日期的，为货物发出的当天
预收货款 货物发出的当天
委托代销
• 收到代销清单或者收到全部或者部分货款 的当天
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三、纳税地点 1、纳税人销售的应税消费品以及自产
自用的应税消费品 机构所在地或者居住地
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2、委托加工应税消费品 除受托方为个人外，由“受托方”向其 所在地的税务机关缴纳。 3、进口应税消费品 报关地海关
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任务二 消费税纳税申报表填报
【实训操作】 ▪ 结合实训软件完成相关应税消费品纳税
申报表的填报或根据教材中引例资料， 完成酒类应税消费品纳税申报表的填写。
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一、纳税义务发生时间
▪ 之月（原有房产用于经营） ▪ 之次月
二、纳税期限 ——按年计算、分期缴纳
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三.纳税地点 ——房产所在地
房产不在同一地方的纳税人，应 按房产的坐落地点分别向房产所在地 的税务机关纳税。
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【案例】根据《房产税暂行条例》的规定， 下列各项中，不符合房产税纳税义务发生 时间规定的是（ ）。 A.纳税人将原有房产用于生产经营，从生 产经营之次月起，缴纳房产税 B.纳税人自行新建房屋用于生产经营，从 建成之次月起，缴纳房产税 C.纳税人委托施工企业建设的房屋，从办 理验收手续之月起，缴纳房产税 D.纳税人购置新建商品房，自房屋交付使 用之次月起，缴纳房产税 【答案】AC 30
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任务二 增值税纳税申报表填报
▪ 一般纳税人 ▪ 小规模纳税人
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
一、一般纳税人的纳税申报 1.申报程序 （1）认证 （2）抄税 （3）报税 （4）整理纳税资料并申报 2. 纳税申报表填报
二、小规模纳税人纳税申报表的填报
纳税申报表样表见教材
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【实训操作】
▪ 结合实训软件案例资料，分别完成两 类纳税人纳税申报表的填制及申报。 或者根据教材任务一的引例资料，完 成该公司的增值税纳税申报表的填报。
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▪ 子模块一 ▪ 子模块二 ▪ 子模块三 ▪ 子模块四 ▪ 子模块五 ▪ 子模块六 ▪ 子模块七 ▪ 子模块八 ▪ 子模块九 ▪ 子模块十
内容
增值税纳税申报 消费税纳税申报 车辆购置税纳税申报 房产税纳税申报 土地使用税纳税申报 印花税纳税申报 土地增值税纳税申报 个人所得税纳税申报 其他税费纳税申报 企业所得税纳税申报
• 未收到代销清单及货款的，为发出代销货 物满180天当天
销售应税劳务
提供劳务同时收讫销售款或者取 得索取销售款的凭据的当天
视同销售货物行为 为货物移送的当天
进口货物
报关进口的当天
视同销售服务
应税服务完成的当天
视同销售无形资产或 无形资产转让完成的当天或不动
不动产服务
产权属变更的当天
提供建筑服务、租赁 服务采取预收款方 收到预收款的当天 式
纳 税税实实务务 1 税收征管 nBaassichAucicosuhntiinwgu
模块十 纳税申报
淄博职业学院精品课程
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知识目标： ◆熟悉各税种纳税义务发生时间、纳税期
限和纳税地点的规定 ◆掌握纳税申报表的填写方法 能力目标： ◆会填报纳税申报表（结合软件实训） ◆能为纳税人处理纳税申报相关事项
子模块一 增值税纳税申报
▪ 任务一 增值税征收管理规定认知 ▪ 任务二 增值税纳税申报表填报
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任务一 增值税征收管理规定认知
▪ 纳税义务发生时间 ▪ 进项税额抵扣期限 ▪ 纳税期限 ▪ 纳税地点
5
一、纳税义务发生时间
纳税人发生应税行为应当承担纳税义 务的起始时间，是一个时间点。
一般规定：收讫销售款或取得索取销售 款凭据的当天。先开具发票的，为开 具发票的当天。 总要求：确认时间不得滞后。
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四、纳税地点
1.固定业户——机构所在地或居住地 2.固定业户到外县（市）销售货物或者提供应税劳务
——开具外出经营活动证明，机构所在地 ——未开具的，销售地或劳务发生地 3.非固定业户——应税行为发生地 4.其他个人提供建筑服务、销售或租赁不动产，转让 自然资源使用权——劳务发生地或不动产、自然资源 所在地 5.进口货物——报关地海关