减税政策实施效果分析
减税政策对企业创新质量的影响
汇报人：2023-11-20•减税政策背景介绍•减税政策对企业创新的影响•减税政策对企业质量的影响•减税政策实施中存在的问题及解决方案目•案例分析•研究结论与展望录01减税政策背景介绍促进企业创新发展通过减税政策，企业可以更好地应对市场竞争，提高自身竞争力。
增强企业竞争力推动经济发展减税政策的目的降低税率税收优惠延长税收优惠期030201减税政策的实施方式提高企业创新能力增强企业竞争力推动经济发展减税政策的效果02减税政策对企业创新的影响研发投入结构优化研发投入的长期效应研发投入增加03创新产出的市场转化率提高01创新产出增加02创新产出的质量提高创新效率提高减税政策可以激励企业提高创新效率，推动企业进行高效创新。
创新效率的结构优化减税政策可以引导企业优化创新资源的配置，提高创新效率的结构。
创新效率的可持续性减税政策可以促进企业进行长期研发投资，提高创新效率的可持续性。
03减税政策对企业质量的影响促进产品升级提升客户满意度减税政策可以降低企业的成本压力，使得企业有更多的资金用于环保投入。
企业可以引进更环保的生产设备和技术，以降低生产过程中的环境污染。
此外，减税政策还可以鼓励企业进行绿色生产，推动整个社会的可持续发展。
改善环境状况减税政策可以促进企业的绿色转型，使得整个社会的环境状况得到改善。
同时，减税政策还可以鼓励企业进行环保公益活动，推动整个社会形成绿色发展的良好氛围。
04减税政策实施中存在的问题及解决方案减税政策实施中存在的问题01020304政策宣传不足执行力度不够政策不匹配财政压力增大加强政策宣传优化政策设计强化政策执行力度平衡财政压力提高减税政策效果的建议05案例分析06研究结论与展望研究结论减税政策可以有效促进企业创新减税政策对企业创新质量的影响具有滞后性研究样本和数据的局限性01缺乏对政策实施细节的研究02需要进一步探讨政策机制和中介效应03未来研究方向扩大研究样本和数据来源：未来研究可以尝试扩大研究样本和数据来源，包括增加行业、企业类型和时间跨度等，以便更全面地分析减税政策对企业创新质量的影响。
税务政策执行效果评估实操案例分享
税务政策执行效果评估实操案例分享税务政策是国家财政管理的重要组成部分，对于促进经济发展、调节社会分配起着重要作用。
然而，税务政策的执行效果如何，是一个需要进行评估和分析的问题。
本文将分享一些税务政策执行效果评估的实操案例，以期对相关研究者和从业人员有所启发。
案例一：减税降费政策的执行效果评估近年来，我国积极推行减税降费政策，旨在减轻企业负担，促进经济增长。
为了评估这一政策的执行效果，一个常见的方法是通过企业财务数据进行分析。
例如，在某个地区实施减税降费政策后，我们可以选取一些企业作为样本，比较其税负和利润情况。
通过对比分析，可以初步判断减税降费政策是否起到了预期的效果。
然而，仅仅通过财务数据分析还不能完全评估政策的效果，因为税务政策的影响不仅仅局限于企业财务方面。
因此，我们还可以结合其他指标进行评估，如就业率、投资增长率等。
通过综合分析多个指标，可以更全面地评估减税降费政策的执行效果。
案例二：税收优惠政策的执行效果评估税收优惠政策是鼓励特定行业或地区发展的一种手段。
然而，如何评估税收优惠政策的执行效果是一个复杂的问题。
一个常见的方法是通过问卷调查和访谈的方式，了解受益企业和个人对政策的感受和反馈。
以某地区的高新技术企业税收优惠政策为例，我们可以通过问卷调查了解企业对政策的知晓程度、受益情况以及对政策的满意度。
同时，还可以进行个别访谈，深入了解企业在享受税收优惠政策后的发展情况，以及政策对企业研发投入、技术创新等方面的影响。
除了问卷调查和访谈，我们还可以通过数据分析来评估税收优惠政策的执行效果。
例如，我们可以选取一些受益企业作为样本，比较其研发投入、技术创新和市场表现等指标。
通过对比分析，可以初步判断税收优惠政策是否起到了预期的效果。
案例三：税收征管政策的执行效果评估税收征管政策是保障税收收入的重要手段。
为了评估税收征管政策的执行效果，我们可以从多个角度进行分析。
例如，可以通过对税务机关的数据进行分析，了解征管政策的执行情况，包括税收征收率、滞纳金征收情况等。
税费优惠政策实施效果整改落实情况报告
税费优惠政策实施效果整改落实情况报告一、背景为进一步优化营商环境，减轻企业税费负担，国家出台了一系列税费优惠政策。
我单位积极响应，认真贯彻落实，取得了一定的成效。
现将我单位税费优惠政策实施效果整改落实情况报告如下：二、税费优惠政策实施情况增值税小规模纳税人减免政策根据国家税务总局公告，自XXXX年X月X日起，对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。
我单位属于此项政策的受益者，通过税务系统申报平台及时申报免税收入，确保政策落实到位。
企业所得税减免政策根据财政部、税务总局公告，自XXXX年X月X日至XXXX年X 月X日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
我单位已按照政策要求，调整了企业所得税预缴方式，确保及时享受政策红利。
社保费优惠政策根据国家税务总局和人力资源社会保障部等部门公告，自XXXX年X月X日起，阶段性降低失业保险费率至1%；自XXXX年X 月起，阶段性降低工伤保险费率。
我单位已按照政策要求，及时调整了社保缴费基数和费率，减轻了企业负担。
三、整改落实情况政策宣传培训为了确保税费优惠政策落到实处，我单位组织了专题培训会议，对财务、人事等部门进行了政策宣传和解读。
同时，通过内部网站、微信公众号等多种渠道，向全体员工宣传税费优惠政策，提高员工的政策知晓率。
内部管理流程优化针对税费优惠政策实施过程中存在的问题和困难，我单位对内部管理流程进行了优化。
具体措施包括：加强与税务、人社等部门的沟通联系，及时了解政策动态；完善财务管理制度，规范会计核算和报表编制；加强内部审计和风险控制，确保政策执行合规。
监督检查与反馈机制建立为确保税费优惠政策整改落实到位，我单位建立了监督检查与反馈机制。
具体措施包括：定期对财务、人事等部门进行自查和交叉检查；设立专门的监督举报渠道，鼓励员工积极参与政策落实情况的监督；及时收集和处理员工对税费优惠政策的意见和建议，不断改进和完善政策落实工作。
我国减税降费的成效与企业财务策略浅谈
我国减税降费的成效与企业财务策略浅谈我国自2018年开始实施了一系列的减税降费政策，旨在减轻企业负担，刺激经济发展。
这些政策包括降低企业所得税税率、提高起征点、扩大小微企业所得税优惠、降低增值税税率等。
在过去的几年中，这些政策逐渐发挥作用，对企业发展起到了积极的促进作用。
本文将从减税降费政策的实施效果、影响因素以及企业财务策略等方面探讨减税降费对企业的影响。
减税降费政策的实施效果通过减税降费政策，我国企业的成本总体上得到了一定的缓解，企业盈利能力有所提高。
以2019年为例，在减税降费政策的支持下，全国规模以上工业企业实现利润总额同比增长4.0%，其中国有及国有控股企业实现利润总额同比增长2.6%，外商及港澳台投资企业实现利润总额同比增长8.6%。
减税降费政策对企业的影响因素减税降费政策对企业的影响因素较为复杂，既包括政策的细节实施，也涉及宏观经济环境等因素。
以下是几个主要的影响因素：一、政策制定：政策仿佛总体上说来都是有利的，但具体政策还要考虑行业、地域、企业类型等因素，政策的制定与执行都需要注意因素的个性化和差异性。
二、宏观经济环境：宏观经济环境对减税降费政策也有很大影响。
如果宏观经济环境稳定和优秀，减税降费对企业发展的促进效果将更好。
三、企业规模和税负水平：企业对减税降费政策的反应受企业规模和税负水平的影响。
在一定程度上，减税降费政策对小型企业和高负担企业的影响更直接更明显。
企业财务策略减税降费政策的实施对企业的财务策略有了很大的影响，也对企业的财务决策提出了更高的要求。
企业在落实减税降费政策的同时，也需要遵循自己的营收、成本、利润等原则制定财务策略，使企业的整体盈利水平有所提高。
一、积极对接政策：企业在制定财务策略时，应该充分考虑减税降费政策的内容，以避免错过优惠政策，并及时利用好优惠政策。
二、灵活运用税收筹划：企业还可以通过税收筹划来降低税负。
税收筹划是合法的，可以帮助企业更好地管理财务。
我国减税降费政策及成效分析
我国减税降费政策及成效分析摘要：减税降费执行至今取得了成效显著，是国家的一项重要战略决策。
减税降费是推进供给侧结构性改革、加速经济增长、激发市场活力的重要工具。
本文从减税降费的概念入手，概述近年来我国减税降费的主要政策，分析成效、发现问题，提出优化减税降费政策的建议。
关键词：减税降费；政策实施；效果评估一、减税降费的概述（一）减税降费的概念减税降费是指在法律允许的范围下，通过优惠政策，调节收入分配比例，使不同层级的纳税人享受到红利政策，是提升企业经济活力的重要方式，包括税收减免和非税减征两个部分[1]。
减税降费的主要目的是推动供给侧结构性改革，刺激经济增长和活力，通过反周期调整，促进经济高质量增长，使中国的宏观经济运行保持在合理范围内[2]。
（二）税收激励理论税收激励是指国家利用税收，通过调整税收政策，促进资本增值，对经济活动和经济行为进行激励，推动企业发展的一种经济调节行为。
税收激励的特性包括目的性、导向性、多样性和实效性四种，是指国家短期内期望通过一定的税收激励政策，综合利用多项举措，来达到特定的激励目的，进而引导社会资源的流向，以体现政府的意图。
一般而言，税收激励的手段主要包括五种，分别为税收豁免、税收扣除、税收抵免、税率优惠、税收饶让。
二、我国减税降费的主要政策及实施效果（一）我国减税降费政策我国的减税政策开始于2008年的企业所得税法改革，显著的减轻了企业的纳税负担，增加了企业的利润，是企业有充足的资金进行创新转型，切实提高了企业的竞争力。
到了2012年，开始营业税改革，逐渐将营业税向增值税转换，直到2016年实现了政策全覆盖，营业税全部转变为增值税的征收方式，改善税制结构，解除了双重纳税的缺点，切实减轻了企业的纳税负担[4]。
2018年，将17%的增值税应税销售行为调整为16%、进口货物税率调减一个百分点至10%、出口退税率整体调增1-3个百分点。
2019年，又将制造业等行业销售行为增值税税率在16%的基础上下调三个百分点，将交通运输业和建筑业的销售行为税率在10%的基础上下调一个百分点。
从美国历次减税政策效果分析特朗普税改法案的影响
从美国历次减税政策效果分析特朗普税改法案的影响近年来，美国的减税政策一直备受关注。
特朗普政府在2017年通过了一项重大的税改法案，引起了广泛的讨论和争议。
这项法案的支持者认为它为经济创造了良好的条件，促进了企业的发展和就业的增长，而批评者则认为它主要惠及富人，加剧了财富的不平等。
本文将对美国历次减税政策的效果进行分析，并重点探讨特朗普税改法案的影响。
一、美国历次减税政策的效果分析1.里根减税政策1981年，美国总统里根推行了一项重大的减税政策，将企业税率从48%降至34%，并降低了个人所得税率。
这一政策被认为是对上世纪70年代通货膨胀和经济不景气的一种回应，也被称为里根主义。
这项减税政策在一定程度上刺激了经济增长，提振了消费和投资。
但政府的财政状况恶化，国债急剧增加，财富不平等也加剧了。
里根减税政策对于经济增长的长期影响并不十分明确。
2001年和2003年，美国总统布什相继推行了两次重大的减税政策。
这两次减税让个人所得税率大幅降低，同时企业税率也有所下调。
布什政府认为这些减税政策将刺激经济增长，增加就业机会。
审视两次减税政策的效果，可以发现其对经济增长和就业市场的影响并不显著。
这两次减税政策也导致了财政赤字的扩大，国债的迅速增加。
布什减税政策在一定程度上并未实现其预期的效果。
3.奥巴马减税政策在奥巴马执政期间，美国经历了金融危机和大萧条，为了刺激经济增长，奥巴马政府实施了一系列减税政策。
其中包括提高对富人的个人所得税率、增加对企业的税收负担等。
虽然这些政策对于稳定经济和改善就业市场起到了一定的作用，但也未能完全达到其预期的效果。
奥巴马减税政策也对财政状况产生了不利影响，国债水平进一步上升。
二、特朗普税改法案的影响2017年，特朗普政府通过了一项被称为“美国最大的减税法案”的税改法案，降低了个人所得税率和企业税率。
特朗普政府宣称，这项税改法案将极大地促进经济增长，创造更多就业机会，提振企业信心。
对于特朗普税改法案的影响，仍有不同的观点存在。
从美国历次减税政策效果分析特朗普税改法案的影响
从美国历次减税政策效果分析特朗普税改法案的影响引言减税是各国经济政策中常用的手段之一，通过降低企业和个人税收，政府可以刺激经济增长、提高就业率，并提高国家竞争力。
美国作为全球经济大国，减税政策的实施对全球经济格局和国际贸易关系具有重要影响。
特朗普税改法案作为美国近年来的重要经济政策之一，在实施后引起了广泛关注。
本文将对美国历次减税政策的效果进行分析，特别关注特朗普税改法案的影响。
一、美国历次减税政策效果分析1.里根减税里根减税政策是20世纪80年代美国最重要的减税政策之一。
1981年，里根政府实施了规模庞大的减税计划，包括个人所得税、企业所得税等多个领域的降税措施。
这一政策尤其强调降低高收入人群的税负，以刺激企业投资和就业。
经过多年的实施，里根减税政策取得了一定成效。
美国经济得到了快速增长，企业利润和就业率明显提升，同时大量的外资也涌入美国市场。
这一政策为美国经济发展奠定了坚实的基础。
3.特朗普税改特朗普税改法案是特朗普政府上台后推出的一项重要税收改革政策。
2017年，特朗普政府通过国会，成功实施了这一政策，并将大幅度减税纳入了议程。
特朗普税改法案主要包括降低个人所得税率、调整企业所得税等多个方面的减税措施。
该政策的核心目标是刺激企业投资、提高就业率，同时通过降税来吸引国际资金流入美国市场。
可是，特朗普税改法案的实施并未如愿取得预期的效果。
虽然一些大型企业受益，但是对中低收入阶层的减税效果有限，同时也加剧了美国的财政赤字问题。
特朗普税改法案引起了国内外的广泛争议，相关研究也已经对其效果进行了实证分析。
二、特朗普税改法案的影响1.对大型企业的影响特朗普税改法案对一些大型企业和富裕家庭产生了积极影响。
特别是企业所得税的大幅降低，使得一些跨国公司将部分生产和资金迁移至美国。
这一政策提高了大型企业的盈利能力，推动了相关行业的发展。
一些富裕家庭也因为个人所得税的减少而受益，这也提高了他们的消费意愿和投资动力。
全国减税降费新政策对经济发展的影响和预期效果
全国减税降费新政策对经济发展的影响和预期效果近年来，为了促进经济发展，我国不断推出一系列减税降费政策。
全国减税降费新政策的实施，对经济发展产生了积极的影响和预期效果。
本文将从税收优化、企业发展和经济增长等方面探讨这些影响和效果。
一、税收优化全国减税降费新政策的实施，有助于优化税收结构，为企业减轻负担，提升市场竞争力。
首先，降低企业所得税税率，使得企业可以更加灵活运用资金投入到生产和研发中，激发企业创新活力。
其次，对中小微企业实施更大幅度的减税，有效缓解了这一群体的经营困难，促进了他们的良性发展。
此外，继续推进增值税改革，降低了企业的成本，提升了税收征管的效率。
二、企业发展全国减税降费新政策的实施，有利于企业发展，提高了企业的盈利能力和竞争力。
首先，减少了企业负担，增加了企业现金流。
这使得企业能够有更多的资金用于扩大生产规模、改善设施、培训员工等方面，进一步提高了企业的生产能力和竞争力。
其次，减税降费政策鼓励企业加大研发投入，推动技术创新和产业升级。
三、促进经济增长全国减税降费新政策的实施，对经济增长起到了积极的推动作用。
首先，在经济下行压力加大的背景下，减税降费政策有利于增强市场的活力，激发消费需求。
企业和个人在减轻税负后，有更多的资金用于消费，促进了市场消费需求和投资增长。
其次，减税降费政策有助于改善企业环境，增强企业发展的信心。
这使得企业更加积极投资，带动了经济整体的增长。
预期效果方面，全国减税降费新政策的实施有望进一步推动经济转型和升级。
首先，减税降费政策将吸引更多的投资，加大民间资本对实体经济的支持，有利于培育新兴产业和新动能。
其次，减税降费政策将进一步推动中小微企业发展壮大，使其成为推动经济增长的新的力量。
此外，减税降费政策还有助于改善收入分配结构，增加居民收入，进一步激发消费潜力，推动经济持续健康发展。
总之，全国减税降费新政策对经济发展产生了积极的影响和预期效果。
通过税收优化，企业发展和经济增长等方面的措施，政府有效减轻了企业负担，提高了市场活力，促进了经济转型和升级。
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减税政策实施效果分析
摘要：结构性减税政策的实施是国家应对经济危机和改变国内经济发展模式，实现产业结构升级的必然选择，采取“有增有减，结构性调整”的结构性减税政策对于国家降低企业和个人的税赋，拉动内需和提振消费经济具有十分重要的效果。
关键词：结构性减税；实施；效果
1 结构性减税的政策特征
1.1有别于全面性的减税
区别于为刺激经济的复苏或者避免经济衰退，对涉及经济发展的所有行业实施全面性的减轻税负的政策，结构性的减税是针对特定的税收项目和基于特定的目标，比如国家为了刺激某个领域的经济发展而采取的税负水平的减免，因此结构性减税主要是针对特定的税种，减免是有选择性的，并不是针对所有的税种实施，并且在结构性减免税收的过程中，也不是全面性的大幅减税，而是采取的有针对小幅度的减免税负，也就是说在减免税收的过程中，税收被减免的总量是控制在一定范围之内的，这种控制是和国家刺激某个领域的经济增长相关的决策有着至关重要的关系。
1.2有别于有增有减的减税
结构性减税的目的是为了调节某个领域的经济发展，比如国
家在发展规划中提及发展的经济领域，就会针对性的面向这个领域采取减税的政策，因此在这个发展领域中实际带来的是税负的全面较少，而不是过去为了平衡经济发展采取的不同纳税群体之间的平衡问题，因此结构性减税的最终目的不是为了此消彼长的平衡税收，不是刻意的有增有减，当然结构性的减税政策在实施过程中可能会出现针对某个亟待发展的领域实施减税，但对国家已经不再鼓励甚至是国家有意退出的某些经济领域，比如夕阳产业等等采取的却是加税的政策，但这种加税也区别与前面所说的有增有减的平衡税收的政策措施，而是国家为了产业发展的全盘考虑采取的政策措施。
2 结构性减税的实施必要性分析
2.1结构性减税是国家产业发展政策转变，调整经济发展结构的必然选择
加入WTO以后，我国的经济发展和全球化之间的关系越来越密切，中国作为全球经济发展产业链中的重要一环，在国际经济中发挥着重要的作用，但不可否认的是经济发展是一把双刃剑，在经济联动的过程中，我国的经济也在受制于全球经济发展的不利影响，最简单的证明就是经融危机和全球性的经济危机，美国经济打一个喷嚏，中国经济就会重感冒，这说明中国经济已经融入到全球经济发展链条中，并且处于末端受支配地位，所以国家有必要采取相关的经济政策采取经济干预，改变我国的经济发展不利局面。
另外频频发生的经济危机和金融危机，保持我国经济发展的平稳进行和结构完善，成为目前国家宏观产业发展的首要之举，目前扩大内需、刺激国内消费就成为目前我国经济发展的重要任务，转变经济发展模式，改变以前严重依赖出口和投资的经济发展模式，积极发展消费型经济模式，刺激国内消费型经济的发展，因此对于扩大内需方面，财政上增加政府支出另外减免税收等，最终实现的就是减轻消费型经济企业的发展负担提高企业经济发展的积极性，增加城镇居民的可支配性收入从而刺激居民的消费热情，因此当居民把钱拿出来消费的同时，企业也能在扩大生产的基础上实现全社会的扩大就业，居民经济收入的水平提升以后就会有消费的意愿，从而形成国内经济发展的良性循环，因此内需型经济对于促进国内企业提高生产积极性之外，对于促进国内居民的消费意愿同样具有重要的作用。
因此在国内经济发展调结构变模式的大环境下，实现结构性减税，增加国内消费型企业生产的热情和积极性，同时减税增加国内居民的可支配性收入，从而实现国内企业的投资需求和居民消费需求的双发展，结构性减税所起的作用功不可没。
2.2通过结构性减税是完善我国的税制结构，实现税制结构优化的措施
实施结构性减税不光为了应对全球经济危机给我国经济发展带来的干扰，同时也是为了我国经济长远健康和可持续性发展的需要实施的税收政策调整，完善我国的税制结构，税收政策一
旦制定以后有着其政策的延续性和稳定性，但国家经济的发展以及全球经济发展态势确实瞬息万变的，这就需要对于国家经济发展实施一个积极地及时的预调微调，当然为了保证税收政策的延续性和稳定性的问题，不可能每年都对国家的税收政策实施一个大范围的改动，因此实施结构性的减税政策不光有现实性的经济发展需要，同时具备国家经济发展战略调整的需求，通过实施结构性减税政策目前对于我国自2003年开始实施的新一轮税收政策的调整和补充起到一个至关重要的作用，不断通过结构性和指向性的税收调整目的是为了实现经济发展和税收政策稳定的保障作用，不断优化国家的税收结构，保证税收政策的稳定性和持续性。
2.3通过结构性减税对于实现积极的财政政策，完善我国的财政刺激措施体系
结构性减税政策的提出最早是在中央经济工作会议上，提出结构性减税作为国家干预经济发展实施积极地财政政策保障经济的平稳运行。
随后在2009年国家就出台了增值税改革，并且通过减半征收车辆购置税和提高出口退税的政策实施结构性减税，在2010年度以后，国家对于实施实施积极的财政政策调整税收结构的力度进一步加大，其中对于涉及到中小企业发展和服务业的税收优惠程度逐年加大，目的就是为了刺激消费性经济发展，实行国家经济发展模式的转型，因此完善我国的结构性减税对于完善国家的财政刺激措施体系有着至关重要的作用。
3 结构性减税政策的政策措施
3.1实现增值税扩围性试点，实现营业税的调整和改革
实现增值税的扩围性试点是温家宝总理在2011年国务院常务会议上决定的，在全国范围内通过部分地区和部分行业实现增值税的深化和改革，同时通过扩大增值税的试点范围来减少营业税的征收范围，也就是说增大增值税的征收范围，减少营业税的征收。
首选是通过在上海的交通运输业和服务业开展试点，等到取得常态经验之后向全国进行推广，目前的情况下是在增值税两档税率的情况之下新增两档低税率，同时对于纳入改革试点的纳税人可按照规定进行增值税抵扣。
对于增值税而言，目前的情况是下调小规模纳税人的增值税的税收承受负担，除了调整税率之外，将工业和商业的小规模纳税人的税收负担从6%和4%降到3%以外，对于小规模纳税人的认定标准也进行了相应的调整，这对于企业而言就有十分重要的意义，对于认定标准的改变对于企业的税率要求和税费负担而言具有十分显著的效果，根据目前的统计数据而言，调整增值税的认定标准之后一年可以为中小企业减轻负担1300亿元，这对于中小企业而言具有明显的推动作用，中小企业可以使用节省下来的税费进行技改和引进人才，为企业的发展注入强劲的动力。
3.2消费税的结构性调整
消费税在税制方面占一个十分独特的作用，目前国家对消费税进行调节的目的就是宏观调控，刺激消费型经济的快速发展，
因此消费税属于国家宏观调控的税种，其收入归中央所有，国家对消费税的调整对于更加重视我国的消费产业的发展具有十分重要的导向作用。
目前国家正在试点将消费税的征收环节后移，通过将特定产品的消费税有生产环节向批发和零售环节转移，最终的目的是将消费税最终全部转移到消费环节，真正发挥消费税的调节机能，对于刺激国家的消费经济和拉动消费经济的发展具有十分重要的作用。
另外国家对于高耗能和高污染的产品开征消费税，目的就是通过消费税调节此类商品的生产和消费，通过高税负来抑制其发展，这种结构性的调高消费税对于转变国家的消费结构和促进经济平稳持续较好发展具有十分重要的作用。
3.3个税的结构性调整
对于我国的个税结构性调整其实是源于2011年9月对个税法的修订，通过调整和修订之后的个税法，大幅提升了个税的征收标准，从原来的2000元每月提升到3500元每月，这对于我国个税适征人群而言具有十分重要的作用，很大一批原来缴税的人群现在不用交税了；另外就是原来的9级累进税率现在改成了7级累进，并且对于级距进行了调整，这对于藏富于民而言具有十分重要的作用。
另外就是延长了个税缴纳的时间，这对于单个公民而言其实并不是什么，但站在整个国家的角度来看时限问题，国家通过延
长时限而损失的税基收入其实是一个很大的数字。
还有就是国家队个体工商户和承包经营者的个税税率也进行了相应的调整，这对于民营经济的促进具有十分重要的作用。
通过个税的结构性调节，目前实现国家的纳税人从8400万人降低到了不到2500万人，另外收入的税面覆盖从27%降到了不足10%，因此笔者认为国家通过个税的结构性调整对于减轻个人和公民的税负负担而言具有十分重要的作用。
4、结构性减税政策实施效果
4.1结构性减税对于降低企业的税收负担，加大对中小企业的扶持具有显著效果
中小企业对于国家解决就业和实现市场经济的繁荣具有举足轻重的作用，但目前的国家经济发展环境尤其是金融环境而言，想改变对中小企业的发展态势，实现对中小企业的扶持具有一定的难度。
虽然国家三令五申要求金融行业对中小企业加大扶持和贷款力度，但市场环境下让金融企业放弃利润实现对中小企业的扶持实际不太可能，但对于中下企业的税负减免却可以在很大程度上减轻中小企业的发展压力，实现中小企业发展的积累和良性循环，目前采取的提高中小企业纳税标准，对中小企业的贷款合同免征印花税以及扶持农村金融发展，对于符合条件的农村金融企业免征3%的营业税等举措对于国家发展中小企业，实现经济转型具有显著的效果。
4.2结构性减税对于改善民生和保障就业具有十分显著效果
对于国家经济发展而言，失业率其实是最困扰的问题，对于下岗再就业人员的税收扶持以及个税起征点和税率的调整，对于鼓励和支持失业人员再就业以及自主创业，另外对于鼓励企业吸收就业困难人员的税收定额减免标准对于实现中小企业扩大就业服务都具有实实在在的效果，根据国家人社部门的统计数据而言，通过一系列的减税和税收结构调整工作，目前全国的就业形式良好，全国新增就业岗位近1000万个，另外对于自主创业的税收优惠也促进自主创业的显著提升，国家创业实体数量近年来实现了每年近20%的飞速发展。