浅析企业避税行为
企业如何合法避税及企业怎样避税
企业如何合法避税及企业怎样避税企业常见的合理避税方式有哪些？合理避税是在法律允许的情况下，用合法的手段和方法，来达到纳税人减少缴纳税款的经济行为。
但并不是所有的税都能规避，有些税是企业不得不交的，另外一些税是可以通过技术系统来操作少交或者不交的。
下面介绍一下如何避税，企业老板们应该知道的7个避税的方法！1，注册地避税注册地避税是根据其中一地区或城市的优惠政策，你可以去那个地区注册企业，这样，你就可以享受在那个城市的税务优惠政策。
在目前，只要是经济特区或者沿海经济开发区、经济技术开发区所在老市区以及国家认定的高新技术产业区、或者保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都能够享受到较大的优惠政策。
2，优惠政策避税优惠政策来说，要看国家的税务政策方法，比如，高新技术企业，申请成为“高新技术企业”，可以减少缴纳10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳，注意，如果是非高新技术企业，则需要缴纳25%的企业所得税。
3，管理费用避税一个企业的经营，想要合理合法的避税，可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交。
4，小微企业的优惠政策避税a,每月开票额不超过十万，免收增值税及附加税。
（适用于增值税普通发票）b,每月开票金额不超过十万，免收教育费以及地方教育费附加。
（适用于增值税普通发票）以上是2点小微企业优惠政策避税条件。
5，专利避税如果一个公司里面，老板或者员工拥有个人专利，并且将这项专利提供给了公司使用，公司在对待个人的专利时，可以为其合理估价，并以有价入股的形式，签订合同纳入公司使用。
这样的话，专利就会成为公司的无形资产，会计人员则可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到合理避税的目的。
6，进项抵扣税一家公司，一项销售行为，如果又涉及服务，又涉及货物，那么就是混合销售，要注意的是，这其中又两个要素，一个是必须是同一项销售行为，另一个是必须要涉及服务和货物。
浅析企业避税活动及防范
纳税 的好处 ，但却给 国家带来 了不利 济利益观念和 自我意识也 日益复苏 ，
影 响 ，避 税 的 最 直接 影 响 就是 造 成 了 在企 业 的 生产 经 营 活 动 中 ，企业 的 自
至是 钻 法 律 漏 洞 的避 税 行 为也 给 国家 政 支 出的份 额 就 会 相应 减 少 ，对 于 国 用税法 的漏洞获得 了利益 ，但却对我 税务及立法部门敲响了警钟 ，国家相 家发展 建设 的消极性 十分 明显 。同 国再投资的秩序产生了恶劣的影响，
关部 门应采取防范对策 ，对税法制度 时 ，税收的流失 ，势必会让 国家采取 外资企业短期投资行为增加导致国际 系列相应的经济措施 ，以此来确保 短期资本的流入 ，势必会对我国的外 进行完善和补充。
从 三 个 方 面加 以延 展 ：一 是 纳 税人 或 少 税额 的 目的 。
业避税现象非常普遍 ，使我国的利益 受到严重损害 。我们 国家在招商引资
企业法人是避税的行为主体 ；二是避 税 的最终 目的是为 了达到税负的最小
三 、企 业 避 税 的 消极 影 响
１ ． 造 成 了国 家税 收 的流 失 ，损 害 引进外资政策方面本身就给予了很大
约了企业更快的发展 ，于是避税成为 也发生 了深刻 的变化 ，随着社会 主义 的是税收漏洞产生 的可能性越大 ，避 了企业考虑的主要 问题之一 。因为避 市场经济运行体制的变迁 ，大部分企 税行为更加有机可乘 。因此 ，税法种 税现象的普遍存在 ，以及避税方式的 业 已 慢 慢 过 渡 为 自主 经 营 ， 独 立 核 类越 繁 杂 ，税 率规 定越 细 ，税 负 越
企业合理避税有哪些方法企业如何合理避税
企业合理避税有哪些方法企业如何合理避税常用的避税方法有很多，但一般不外乎：利用国家税收优惠政策、转移定价法、成本计算法、融资法和租赁法。
一、企业合理避税有哪些方法合法避税是指在尊重税法、依法纳税的前提下，纳税人采取适当的手段对纳税义务的规避，減少税务上的支出。
合理避税并不是逃税漏税，她是正常合法的活动；合理避税也不仅仅是财务部门的事，还需要市场、商务等各个部门的合作，从合同签订、款项收付等各个方面入手。
1、换成“洋”企业。
我国对外商投资企业实行税收倾斜政策，因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡，不失为一种获取享受更多减税、免税或缓税的好办法。
2、注册到“宝地”。
凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。
中小企业在选择投资地点时，可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营，从而享有更多的税收优惠。
3、进入特殊行业。
比如对服务业的免税规定：托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务，免缴营业税。
婚姻介绍、殡葬服务，免缴营业税。
医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务，免缴营业税。
安置四残人员占企业生产人员35%以上的民政福利企业，其经营属于营业税服务业税目范围内(广告业除外)的业务，免缴营业税。
残疾人员个人提供的劳务，免缴营业税。
4、做管理费用文章。
企业可提高坏帐准备的提取比率，坏帐准备金是要进管理费用的，这样就减少了当年的利润，就可以少交所得税。
企业可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交。
另外，采用的折旧方法不同，计提的折旧额相差很大，较终也会影响到所得税额。
5、用而不“费”。
中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊，家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。
6、合理提高职工福利。
国际避税案例浅析剖析
国际避税案例浅析剖析在国际贸易与投资的背景下，避税成为了许多企业和个人常常采取的一种合法手段。
本文将对几个经典的国际避税案例进行浅析剖析。
首先，就是苹果公司的避税策略。
根据调查，苹果公司通过在爱尔兰设立子公司，将其全球的非美国销售额转移到该子公司，然后以极低的税率将其利润再次转移到税收更为有利的地方，如百慕大等地。
这样一来，苹果公司可以有效地避免在美国支付高额的企业所得税。
虽然这种做法在法律上是合法的，但其税务规避行为引发了广泛的争议和批评。
这个案例引发了对国际避税问题在全球范围内的讨论和关注。
其次，还有通用电气（GE）的避税策略。
通用电气拥有许多以遥远的岛屿和避税天堂为基地的子公司。
通过将利润转移到这些地方，通用电气可以减少其在美国和其他国家的税费负担。
此外，通用电气还采取了一系列复杂的财务工程方法，如高息债券发行和利息支出的扣除，来进一步降低其税收负担。
虽然通用电气的做法也符合法律，但其复杂性和规模引发了对公司税务筹划的认识和监管的呼吁。
第三个案例是谷歌的避税行为。
谷歌采取了一种称为“双爪蜘蛛”的结构，即通过在荷兰和爱尔兰设立子公司，将利润再次转移到百慕大等避税天堂。
这种结构允许谷歌有效地降低其全球范围内的税费负担。
虽然谷歌的做法在法律上是合法的，但其规模和国际性引发了对大型科技公司税务筹划的争议和呼声。
最近，欧盟委员会还对谷歌进行了具体调查，认为其避税行为违反了欧盟的竞争法规。
这些案例都揭示了国际避税的常见模式和策略。
通过在离岸地建立子公司、利用税收优惠政策和利用复杂的财务工程，企业可以有效地降低其全球范围内的税费负担。
尽管这些行为在法律上是合法的，但其规模和复杂性引发了公众和政府对国际税收规则的质疑和呼吁。
为了解决这个问题，国际社会亟需加强合作，共同制定更为公平和透明的税收规则。
各国需要加强税收信息交换，共同打击跨国税收逃避行为。
此外，国际组织和政府还应加强监管和合规审核，确保企业和个人按照规定缴纳税款。
浅析转移定价避税行为
浅析转移定价避税行为
转移定价避税行为是一种企业为避税而进行的合法行为，其本质是通过内部交易将利润流向低税率地区，从而减少企业的税负。
简单说，就是将高利润的业务向低税率的地区转移，使企业在税收上获得优惠。
这种行为可能会导致两个国家的税收分配不公，对于高税率国家而言，它们将失去一部分税收收入，而对于低税率国家，它们将从税收增加中获益。
因此，各国政府为了避免这种行为的发生，通常会采取一些防范措施。
其中比较有效的防范措施是加强税务合规审查，监督企业是否存在转移定价行为，例如通过限制企业的资本流动性、限制关联方交易等方式来减少转移定价行为的发生。
同时，各国之间也需要加强信息共享，提高税务合作，以减少转移定价行为的出现。
总之，转移定价避税行为不仅仅是一个单一企业的税收问题，它关系到企业税收合规的信誉问题，也关系到国家税收分配的公平性问题。
因此，需要加强全球合作，共同打击这种行为，维护税收秩序和国际贸易的公平性。
浅析中小企业的合理避税
纳税 意识和观念 ， 有利于中小企业合理利用各种税收
市场大 ， 但是 自 身 的业务领域狭小 ， 对新 兴海 洋产 业 的 资金 和技 术 扶持 力 度 ， 鼓
【 ３ 】 Ｊ ａ ｒ ｄ ｉ ｎ ｅ Ｓ ｕ ｎ ｎ ｙ Ｌ ，Ｓ ａ ｎ ｃ ｈ ｉ ｒ ｉ ｃ ｏ Ｊ ａ ｍｅ ｓ Ｎ．Ｃ ａ ｔ ｃ ｈ ｓ ｈ ａ ｒ ｅ ｐ ｒ ｏ ｇ ｒ ａ ｍｓ
的有效措施。
关键 词 ： 中小企业 ； 合理避税 ； 相关措施
１ 中小企 业合理避税 的重要性
合理避税 ， 也称为税务筹划。它是指企业作为纳
税 主 体在 充分 了解现 行税 法 的基 础 上 ， 通过 对 财务 知 识 的掌 握 ， 利用 企 业 经 营 安 排 的 自主权 ， 在税 法 允 许 的范 围内 ，对 企业 的经 济活 动 做 出合理 有 效 的调 整 ， 以达 到 较少 或 者避 免部 分税 务 的行 为 ， 它 是在 税 法允
ｍａ ｒ ｉ ｎｅ ｓ ｅ ｃ ｔ ｏｒ ｉ ｎ ｔ ｈｅ Ｉ ｒ ｉ ｓ ｈ ｎａ ｔ ｉ ｏｎ ａ ｌ ｅ ｃ ｏ ｎｏ ｍ ｙ： Ａｎ ｉ ｎ ｐｕ ｔ — — ｏ ｕｔ ｐｕｔ
Ｉ ７ 】殷 克 东， 王晓玲 ． 我 国海洋产业竞 争力评 价的联合 决策测度 模型卟 经济研 究参 考， ２ ０ １ ０ ， （ ２ ８ ） ： ２ ８ — ３ ７ ． 【 ８ 】赵 昕， 潘艳艳． 基 于灰 色关联分析 的主要 海洋产业经 济效应
浅析企业并购重组的合理避税
浅析企业并购重组的合理避税企业并购重组是企业发展中常见的一种战略行为，通过并购重组可以实现资源整合、产业升级、规模扩张等目标。
并购重组过程中往往伴随着大额的交易成本和税务成本，尤其是税务成本对企业的经营效益和财务状况有着重要的影响。
如何合理避税成为了企业在并购重组过程中需要认真考虑和谨慎选择的问题之一。
本文将从税务角度对企业并购重组的合理避税进行浅析。
一、企业并购重组中的税务成本在企业并购重组中，税务成本主要包括交易所得税、印花税、土地增值税、企业所得税等多种税费。
企业所得税是企业并购重组中最为重要的税务成本之一。
企业所得税是企业按照当地税法对其所得利润所需要缴纳的税金，它不仅直接影响到企业的利润水平，还在一定程度上影响到企业的投资决策和发展战略。
在进行并购重组时，企业需要谨慎考虑如何合理避税，减少税务成本的支出。
二、合理避税的途径企业在进行并购重组时，可以通过以下途径进行合理避税：1. 资产置换赋值-股权置换是指企业通过将自己的资产或股权置换给被置换方，来实现资产重组的一种方式。
通过资产置换，企业可以在避免实际交易的实现资产结构的优化和税务成本的减少。
对于一些具有较高税负的资产，企业可以通过置换的方式将其转移给其他企业，从而避免因资产交易产生的过高税务成本。
2. 多元化并购通过多元化并购的方式，企业可以在并购重组中实现税务成本的合理避税。
在进行多元化并购时，企业可以根据当地税法的规定，合理设计并购结构和交易方式，选择较为合适的资产或股权进行收购，从而降低税务成本的支出。
3. 利用税收优惠政策在进行并购重组时，企业可以利用当地税收优惠政策来降低税务成本的支出。
一些地区为吸引外部投资，会对引进的外资企业实行一定的税收优惠政策，企业可以根据政策的要求，合理设计并购结构和交易方式，选择适当的合作方，以获得税收优惠政策所带来的税务减免。
三、合理避税的风险和注意事项在进行合理避税时，企业需要注意以下几个方面的风险和注意事项：1. 避免税务风险在进行并购重组的过程中，企业需要谨慎选择合作方和交易对象，避免与违法违规的企业进行交易，以免带来不必要的税务风险。
浅谈企业合理避税
浅谈企业合理避税税收是国家财政的重要来源之一，也是企业必须遵循的法律规定。
企业的税收管理与纳税是企业经营管理的一项重要任务，而避税是一个合法的方式，可以减轻企业负担，提高企业可持续发展的能力。
一、重视税收管理税收管理对企业来说是非常重要的，企业应该从管理角度来思考如何降低税收负担，同时积极遵守相关的税收法规。
企业应该建立健全的内部控制机制，加强财务与税务的沟通协调，确保真实准确地申报税项。
在考虑税收方面的问题时，企业应该注重合法性、规范性和良好的信誉，在这种条件下尽可能寻求合理的税收避免方案，从而降低企业经营成本。
二、合理避税的重要性企业合理避税可以减轻税负，降低企业经营成本，增加企业现金流和利润，提高企业实力和竞争力，从而推动企业的持续发展。
对于规模较小、基础较弱的中小型企业来说，合理避税更是一项必须具备的能力，可以有效提升企业的经营能力和市场竞争力。
三、企业合理避税的方法1、合理使用税收优惠政策税法规定了多种税收优惠政策，企业可以在法律允许的范围内，积极利用各种税收优惠政策，进行税收避免。
例如，在根据财务报表审核利润时，可以根据税收政策规定的积极力争的优惠内容，提高收入的优惠比例。
另外，有些税收优惠政策对小型企业、新兴产业等有特别规定，企业应该积极申请享受。
2、合理选用企业所得税税负低的办法企业所得税税负是企业成本的重要组成部分，选择合适的税负低的办法，可以极大地降低企业成本，这里介绍几种任何公司都可以采用的税负低的办法：（1）合法减少确认利润的损益项目，减少应纳税所得额，降低公司所得税应纳税额。
（2）利用前年亏损抵扣今年利润的政策，减少企业所得税应纳税额。
（3）尽量使用均摊法计算税务成本，减少企业所得税税负。
（4）合理安排企业营业收入与成本，降低企业所得税税负。
3、合理运用税务筹划税务筹划是指通过调整税务操作流程，降低企业税负，合法避免税收的一种行为。
税务筹划可以根据企业的具体情况，优化税务结构，合理安排企业经营活动，适当调整财务账务处理方式等，以达到降低企业税负，减少税收负担的目的。
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浅析企业避税行为
09会计X班学号XXXX 卯发敏
纳税是每个纳税义务人应当承担的义务，在日常生活当中凡是发生了应纳税行为的个人和单位都应当在规定的期限内如实申报纳税。
可是，在实际的情形中总有些职业道德修养和个人素质不高的人去想方设法的偷税、漏税、骗税，以至于当大众看到避税这个字眼的时候往往情不自禁的联想到上述这些可恶的违法行为来，其实，只要是合理的避税行为都是值得肯定和推广的，其并不与相关法律发生任何冲突，无论在我们个人的日常生活工作中还是在企业的日常业务当中，合理避税无疑是一种明智而有效的行为。
作为一个企业，首先应当积极履行其应纳税和充当扣缴税义务人的义务，如实申报，如实纳税。
可是在日常的经济业务当中往往需要一个企业适时的做出相关纳税方案的调整和决策，这就不得不面对采用哪种方式去纳税的问题，一个企业最基本的就是追求其企业价值自身的利润最大化，哪种纳税方案最节省开支和成本就应当采用。
因此，合理避税就是一种最适合的选择了。
合理避税为什么是一种正确的纳税行为呢？这是因为合理避税对于企业和个人来说可以更好的节约成本和费用开支从而使其所追求的利润达到最大化。
为了更好的理解合理避税的内涵，首先需要阐述一下什么叫做合理避税，合理避税是指纳税人利用税法允许的办法，做适当的财务安排和税收筹划，在不违背税法规定的前提下，以不违法的手段减轻和解除税负，躲避纳税义务的行为。
因此我们不难看出纳税人做出的此项行为是完全符合国家政策的，是对相应纳税方案的一种优化选择，明智的安排自己所面对的种种经济业务从而获取正当的经济效益的行为。
我们也可以是把这种行为称之为“纳税筹划”，从本质上来看，这实质上就是一种合法的节税行为。
税收对每个企业来说都是一项很大的开支，它不仅涉及企业的利润，而且还和股东的利益有着密切的联系，在市场经济的背景下，企业受追求经济利益最大化原则的驱动，通过合理避税的的方法减轻税收负担，在最大程度上减轻本企业的税负负担，已成为当前企业所关心的头等大事之一。
对于一个大型企业来说，一般通用的避税方式就是投资方案避税法。
就是指企业利用税法中对投资规定的有关优惠政策，通过投资方案的选择达到避税的目的。
以企业的直接投资产生的所得税为例，企业对直接投资的综合评估，主要是考虑投资的回收期，投资的现金流出和流入的净现值，项目的内部报酬率等财务指标。
我们要考虑的税收因素，主要是影响这些指标的税收政策。
我国企业所得税制度规定了很多税收优惠政策，包括税率优惠和税额扣减等方面的优惠，投资者应该在综合考虑目标投资项目的各种税收待遇的基础上，进行项目评估和选择，以期获得最大的投资税后收益，在直接投资方式中，应该选择设备投资和无形资产投资，而不应选择货币资金投资方式，这样不但可以节省投资资本，还可以通过多列折旧费用和无形资产摊销费，缩小企业所得税的税基，达到合理避税的目的。
对于一般中小型企业来说，较为理想的避税方式应当是转让定价避税法，
这主要是在经济活动中相关联的企业各方不依据市场中的交易价格而进行自主定价，但必须通过转让的方式来实现，他们根据自己的收入来确定产品的转让，这个方式有一个很明显的特点，那就是双方完全是根据双方意愿进行的，其实质就是由于等量的利润在不同所有者身上适用的税率不同，通过关联企业间的价格转让和利润转让以达到避税的目的，也就是所谓的相互合作，优势互补。
这种方法在市场经济中具有极强的可操作性，普遍存在。
不过，这中间的尺度必须要掌握好，稍不注意就会形成内幕交易或者违反相关的法律法规。
除了上述企业避税方法之外其实还有很多分门别类的避税法，因为税收的科目不同和企业所实际面对的经济业务不同可以分大概以下几种，但是在实际中需要当事人灵活运用，其他还包括成本计算法避税，资金筹集避税，资产租赁避税法以及相当广泛应用的地域投资避税法。
下面我们分析一个简单的小例子来看看企业在实际经济业务中的合理避税产生的经济效益。
在关于建筑业交营业税的税收筹划的问题中，甲单位发包一项建设工程。
在工程承包公司乙的协助下，施工单位丙最后中标，于是甲与丙签定了工程承包合同，金额1100万。
乙公司未与甲单位签定建筑安装合同，而只是负责工程的组织协调业务，丙支付乙服务费100万。
乙公司应交营业税：100*5%=5万元，如果乙公司直接与甲单位签定合同，合同金额为1100万元。
然后乙公司再把工程转包给丙公司，分包款为1000万元。
这样乙公司应交营业税（1100-1000）*3%=3万元。
这样的话可以直接节约成本两万元，所以，进行工程承包的合同应避免单独签定服务合同，同时，还要保持总包和分包的完整性。
在我们具体分析了企业主要方面的相关合理避税的问题以后，我们不难得出合理避税就是一次正确的税收筹划，实质上一次税收转嫁筹划。
它的真正目的不是少缴税款或者蒙骗国家的税务机关，是努力是个人或者企业所发生的经济业务价值最大化。
合理避税与偷税，漏税有着本质上的区别，即从合法性和行为发生时间上加以区别。
做任何事都应当有一个基本的原则，合理避税也概莫能外，具体来说，应当遵守合理合法原则，事前筹划原则，成本效益原则和风险防范原则。
其实，合理避税对一个企业的具体负责人在专业知识技能上的要求相当高，并且需要结合具体实际情况做出正确的决策，同时不能违反国家相关的法律法规，对负责人的工作经验同时提出了很高的要求。
最后，对一个企业的避税行为要有一个清晰地认识和区别。
合理避税是避税，但是避税并不一定就是合理避税。
“合理”两个字是非常重要的，因为不是合理的避税是当事人利用税法上的漏洞进行的业务操作，其后果是造成国家财政的直接损失，扩大了利用外资的代价，直接破坏了公平合理的税收原则，使得一国以至于国家社会的收入和分配发生扭曲。
也可以这么说吧，避税是人为恶意的进行税法上的漏洞选择，属于投机，打擦边球的行为，其对国家和社会的危害性不言而喻，它的出现对于社会公德及道德造成不良侵害，使诚信纳税受到威胁，造成守法经营在市场竞争上处于不利地位侵犯了税收法律法规的立法意图，使其公正性、严肃性受到影响。
而国家在近些年的发展中也意识到这些问题，随着社会主义市场体制的逐步完善和当前和谐社会所倡导的公平正义的推广，国家税务机关所进行的反避税措施也在进一步强化，哪里有避税哪里就有反避税，无形中起到了相互监督遏制的作用。
所以恶意的企业避税行为是一种错误的行为，而企业合理避税的出发点是基于一种有效而提高效率，少走不必要的弯路，提高社会生产力的主要观点的，本质就是减少不必要的浪费，这与避税就有很清晰地区分了，恶意避税行为是一种危险行为，随时都可能构成违法，所以我们提倡的只是合
理避税行为。