民营企业员工职务犯罪培训 - 20151201

挪用资金罪
案例2：公司业务员将已收货款挥霍、不及 时上交，向公司出具了欠条构成挪用资金罪
2012年3月，王某在担任××医药公司业务员期间，先 后三次向××医院销售药品共计5万元。××医院收到 药品后，以银行转账的方式支付给王某上述款项，而
王某将收到的款项没有及时上交公司，用于个人赌博。
同年6月，王某向××医药公司出具了欠条一份。后经 ××医药公司多次催要未果遂报案，公安机关在网吧 内将王某抓获。法院根据查明的事实和证据，以挪用
××贸易公司接到仲裁委的开庭传票后遂向公安机关报 案，要求万某归还其货款。仲裁庭开庭当日，公安机关 在仲裁委门口将万××刑事拘留，其原因就是万某涉嫌 职务侵占罪。
职务侵占罪
案例7：仓库管理员未实际获得公司财产仍被定为职务侵占罪 2013年9月2日，周某、刘某、李某、曹某经事先商量，利用周某担任化工 公司仓库管理员的职务便利，在收取百川公司押车员刘某、驾驶员李某运送的 货物时，由过磅人员曹某虚增磅单重量，从本应卸到化工公司的5吨水泥中截 留了价值1万元的水泥1吨于货车上，周某在百川公司的产品发运单上签收了5 吨。后刘某、李某将货车停放在化工公司内等待收取货款时，上述截留事实被 化工公司发现。案发后，赃物被扣押并已发还被害单位。 四人到案后，均如 实供述了犯罪事实，四人均被判处有期徒刑6个月。
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职务侵占罪
《刑法》 第二百七十一条： 公司、企业或者其他单位的人员， 利用职务上的便利，将本单位财物非 法占为己有，数额较大的，处五年以 下有期徒刑或者拘役；数额巨大的， 处五年以上有期徒刑，可以并处没收 财产。
职务侵占罪
（一）公司股东侵占自己出资的公司、企业的财产
（二）公司员工将交付管理、经手、使用的财物据为己有
拘留，法院经审理后认为沈某利用职务上的便利，将本单位的 财物非法占为己有，数额巨大，判处沈某有期徒刑5年。
职务侵占罪
案例9： 苏某在担任××公司总经理秘书期间， 于2012年3月至同年12月，私自截留原保 管的公司空白个人活期储蓄支票及窃取 公司的支票共45张，并利用职务之便， 未经公司经理郑某批准，在支票上加盖 郑某的私人印章，填写金额后，于2012 年度先后凭上述支票从××建行支取公 司存款共20笔，计币44万元，占为己有。 苏某在最后一次支取公司存款3万元时， 被公安机关当场抓获归案。经公诉机关 起诉至法院，苏某的行为已构成职务侵 占罪。
职务侵占罪
案例1：
被告人吴文晃，男，1976年9月26日出生，汉族，广东省东莞市人，初中文化，被捕前系 东莞市建安集团有限公司的员工，任该公司承建的黄旗酒店工地主管。因涉嫌职务侵占罪于 2006年8月2日被羁押并被刑事拘留，同年8月29日被逮捕。东莞市市区人民检察院以市区检刑 诉2（2007）30号起诉书指控被告人吴文晃职务侵占罪，于2007年1月10日向东莞市人民法院
会带来危害性，应受刑罚处罚的行为。 刑罚处罚一般会让行为人失去自由， 有时候还会附加失去剥夺某些财产或 权利。
民营企业员工职务犯罪的主要类型
1
2 3
职务侵占罪 挪用资金罪 行贿罪
4
5 6 7
非国家工作人员受贿罪 对非国家工作人员行贿罪
伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪 隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪 生产、销售伪劣产品罪
职务侵占罪
案例8：
2011年2月17日，××公司从银行贷款50万元。沈某利用其
担任××公司总经理的职务便利，于次日擅自决定将其中30万 元划至××农业生产资料公司银行账户，代其私营企业××电 子公司归还欠款。经公司股东会决议，限令沈某一周内归还借
款，直至案发时仍未归还。公安机关以职务侵占罪对沈某刑事
职务侵占罪
案例6： 万某任××贸易公司业务员，在公司任职期间认为公 司应发给其个人业务提成奖2万元，但公司迟迟不予认可。
于是，万某在公司未发其7000元工资的情况下擅自离职，
且离职时将其已收取的货款3万元拒不交回公司，经公司 人事总监多次催要未果。嗣后，万某向劳动仲裁委申请
仲裁诉请××贸易公司支付拖欠其工资和业务提成奖。
挪用资金罪
• 《刑法》第二百七十二条： 公司、企业或者其他单位 的工作人员，利用职务上 的便利，挪用本单位资金 归个人使用或者借贷给他 人，数额较大、超过三个 月未还的，或者虽未超过 三个月，但数额较大、进 行营利活动的，或者进行 非法活动的，处三年以下 有期徒刑或者拘役;挪用本 单位资金数额巨大的，或 者数额较大不退还的，处 三年以上十年以下有期徒 刑。
民营企业员工职务犯罪预防与普及
------在法律的约束下让人生更美好
专题讲座
主讲人：刘娟妮
讲座目的
Байду номын сангаас
提高法律意识，在以后的工作中避免不经意 间触犯法律，构成刑事犯罪,失去追求美好幸福人 生的机会、失去与爱人和孩子相守的机会、失去 陪伴父母家人的机会。
珍爱生活 远离犯罪
什么是犯罪？
犯罪是指触犯刑事法律，且给社
到案情况说明及曹某的身份证明等证据证实，足以认定。法 院经审理后认为，曹某利用职务上的便利，将本单位的财物
非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。并根
据《刑法》的相关规定，判处曹某有期徒刑二年，缓刑三 年。
职务侵占罪
案例3：员工账户代收货款拒不上交，被判职务侵占罪。
向某原系×电子公司的员工，2011年6月14日，向某代表 ×电子公司与×科技公司联系了一笔业务，由×科技公司 向×电子公司订购价值6万元的电源配件4箱。×科技公司 先支付了现金2万元给×电子公司。2011年6月20日，向某 通过电话联系×科技公司索要剩余货款4万元，并将其本 人的建行账户发给×科技公司。次日，×科技公司将余下 货款4万元存入向某的银行账户。向某收到该笔货款后， 将其据为己有，并离开了×电子公司。法院经审理后认为， 向某利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数 额较大，其行为已构成职务侵占罪，被判处有期徒刑一年。
职务侵占罪
案例4：
严某是某色织有限公司仓库保管员，颜某则负责用电动三
轮车帮助该公司运送货物。2007年8月至2008年1月间，两人经 合谋，利用严某为公司保管棉纱的职务之便，由严某用蛇皮袋 将棉纱装好放在仓库门前，颜某则利用运送货物的机会一并将
棉纱运出厂区，再进行销赃。两人共合谋作案几十起，共同窃
一、被告人吴文晃犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年（刑期从判决执行
之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2006年 8月2日起至2012年8月1日止）
二、随案移送的赃款人民币5632元退还给被害单位东莞市建安集团有
限公司，并责令被告人吴文晃在本判决生效后十日内退赔被害单位东莞市建 安集团有限公司经济损失人民币515226.3元。
得各种规格的棉纱合计1.598吨，价值人民币17578元。2008年 1月24日，两人故伎重演时被公司保卫人员抓获归案。 公司保管员，其职责是保管公司财物，对财物安全负责。
可有人却利用这一便利，与外人勾结，将公司财物据为己有。2
月25日，江苏省海安县人民法院对一起仓库保管员勾结外人侵 占公司财产案作出一审宣判，以职务侵占罪分别判处被告人严 某、颜某有期徒刑一年六个月。
职务侵占罪
案例5： 公司采购员先与上家串通后恶意抬高价格，再将抬高部分中饱 私囊。这名采购员被判刑后，“东家”维蒙特工业（中国）有限公 司将其和供货方告上法庭，要求赔偿其蒙受的经济损失。 2005年5月前，张建超担任维蒙特公司采购部采购员，从申炯、 树星等数家公司采购五金配件。在这些业务往来中，张建超与供货 方恶意串通，提高货物采购价格，并将抬高的部分差价套出后占为 己有，从中非法侵占维蒙特公司97万余元。2006年5月，张建超因 此被法院以职务侵占罪判处有期徒刑6年。在此前后，张建超已将 非法所得退还给维蒙特公司。
提起公诉。东莞市人民法院依法组成合议庭，于2007年1月29日公开开庭审理了本案。
东莞市人民法院经审理查明：被告人吴文晃在2006年5月至7月期间，利用职务之便以内 部调拨的名义，从建安公司各工地“调拨”钢材共七次，并将调出的钢材私下销售，共侵占建 安公司价值520858.3元的钢材
职务侵占罪
以上事实，被告人吴文晃在开庭审理过程中亦无异议，且有被害单位员 工提供的证言以及经被告人分别确认的内部调拨单，广东省商品销售统一发 票，侵占财产明细表，被侵占钢材的来源、型号及重量证明，涉案物品价格 参考证明，抓获经过，原籍材料，扣押。发还物品、文件清单，被告人吴文 晃的供述等证据证实，足以认定。据此东莞市人民法院依照《中华人民共和 国刑法》第271条第1款、第64条的规定，做出如下判决：
挪用资金罪
1．挪用本单位资金归个人使用或者借贷给 他人，数额较大、超过三个月未还的。 2．挪用本单位资金归个人使用或者借贷给 他人，虽未超过三个月，但数额较大，进行 营利活动的。 3．挪用本单位资金进行非法活动的。
挪用资金罪
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个 人使用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：
1．挪用本单位资金数额在一万元至三万 元以上，超过三个月未还的；
立案标准
2．挪用本单位资金数额在一万元至三万 元以上，进行营利活动的； 3．挪用本单位资金数额在五千元至二 万元以上，进行非法活动的。
挪用资金罪
案例1：被告人刘启欣，原系福建电广广播广告有限公司业务员， 2010年5月11
日被刑事拘留福州市鼓楼区人民检察院以鼓检公刑诉［2010］624号起诉书指控 被告人刘启欣犯挪用资金罪，于2010年10月25日向鼓楼区人民法院提起公诉。 经审理查明，2007年8月到2008年5月，被告人刘启欣被聘任为福建电广广播 广告公司业务员期间，利用职务便利，擅自挪用“通行天下”、“豪记30秒”、 “罗曼新娘”、“咔噜咔南美烤肉”四客户上交给公司的广告费共计人民币 33016元，用于个人开支。2009年6月5日，被告人刘启欣向公司交还广告费2349 元，2010年5月17日，被告人刘启欣将剩余广告费全部交还公司。鼓楼区人民法 院认为，被告人刘启欣身为公司工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金 人民币33016元归个人使用，超过三个月未还，数额较大，其行为已构成挪用资 金罪。被告人刘启欣归案后认罪态度较好，并已将所挪用资金全部归还单位，可 酌情从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款，第七十二 条第一款，第七十三条第二款、第三款之规定，判决被告人刘启欣犯挪用资金罪， 判处有期徒刑一年，缓刑一年。
职务侵占罪
案例2： 曹某在2011年5月担任××有限公司销售主管期间，利用 职务之便，将其收取的该公司销往某装饰公司的5车腻子粉 货款，共计3.8万元非法占为己有。庭审过程中，曹某对上述 事实无异议，并有相关证人的证言、应收帐目清单、存款回 单、转帐凭条、收货帐目明细、送货单、银行交易明细、聘
用合同、工资发放清单、退赔证明、情况说明、抓获经过、
行贿罪
《刑法》第三百九十条规定，对犯行贿罪的，处五 年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；因行贿谋取不 正当利益，情节严重的，或者使国家利益遭受重大损 失的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；情 节特别严重的，或者使国家利益遭受特别重大损失的， 处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没 收财产。 行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以从 轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，对侦破重大案 件起关键作用的，或者有重大立功表现的，可以减轻 或者免除处罚。
（三）本公司、企业人员互相勾结，监守自盗 （四）虚构事实，隐瞒真相，骗取本企业财物 （五）加价采购产品并占有差额 （六）公司员工因为薪酬纠纷等原因而擅自扣留公司款项 （七）公司员工利用职务便利侵占公司财产用于个人私营企业的经营
（八）公司员工利用公司空白支票，私盖经理印章支取公司存款
职务侵占罪
公司、企业或者其他单位的 人员，利用职务上的便利， 将本单位财物非法占为己有， 数额在五千元至一万元以上 的，应予追诉。
资金罪判处王某有期徒刑三年。
行贿罪
《刑法》第三百八十九条规定，为谋取 不正当利益，给予国家工作人员以财物的， 是行贿罪。 在经济往来中，违反国家规定，给予 国家工作人员以财物，数额较大的，或者 违反国家规定，给予国家工作人员以各种 名义的回扣、手续费的，以行贿论处。 因被勒索给予国家工作人员以财物， 没有获得不正当利益的，不是行贿。