外贸之信用证审核
外贸单证实务
本栏内容应参照商业发票和货物装箱单内容来填制。其中，货物 品名描述可采用统称，不必具体表明分类货物的尺寸、规格和特 点，但必须与信用证不矛盾，且与其他单证品名表述一致。如果 出口货物同时含有不止一个大类的货物时，则必须全部标明
外贸单证员陈红拿出ZJJY0739外贸合同，先熟悉外贸 合同各条款内容。对于一些特殊的外贸合同条款，外 贸单证员要特别引起注意，如该外贸合同提到的增减 条款：
“More or less 5% of the quantity and the amount are allowed.”
3、改证 改证原则：
6
货运代理
5
报关行
三、制作出口定仓委托书和托运单
（一）出口托运委托书
外贸人员应根据信用证的最迟装运期及货源情况安排委托运输。一般情 况应提前5天左右或更长的时间进行该项事宜，以便留出机动时间应付意 外情况的发生。 对于那些自己公司不开展托运业务的，则首先需要填写出口订舱委托书， 在出口托运委托书上，我们可以看见，重要的相关内容都是和托运单上 基本一致的。此外，托运委托书可由自己公司印制，也可由运输代理公 司印制。如在填写之后，发现有需要修改的地方，则不能在单证上直接 修改，而是需要填制委托订舱更改单。
合约依据 谨慎审证
通领全局
一次改证
列出信用证中的不符条款
第四步
检查信用证有无漏开合同条款
第三步
对照合同条款逐条审核信用证
第二步
熟悉外贸合同各条款内容
第一步
▲操作案例：L/C NO. ：KKK061888
S/C NO. ：JY06125
外贸常用术语之信用证、货代
外贸常用术语之信用证、货代信用证信用证（Letter of Credit，L/C），是指开证银行应申请人（买方）的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。
信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。
付款申请：指申请付款给供货单位的书面单据形式，为了明细的表明付款的各项内容。
（如日期、部门、申请项目、申请金额、用途、审批人、经办人、部门经理、财务负责人、总经理）。
进行内部审批，然后财务照上面的单来付款。
名词解释信用证（Letter of Credit ,L/C)是指由银行（开证行）依照（申请人的）要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。
即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。
以CIF价格为例在国际贸易活动，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。
因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。
银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。
内容(1)对信用证本身的说明。
如其种类、性质、有效期及到期地点。
(2)对货物的要求。
根据合同进行描述。
(3)对运输的要求。
(4)对单据的要求，即货物单据、运输单据、保险单据及其它有关单证。
(5)特殊要求。
(6)开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。
(7)国外来证大多数均加注：“除另有规定外，本证根据国际商会《跟单信用证统一惯例》即国际商会600号出版物（《ucp600》）办理。
”(8)银行间电汇索偿条款(t/t reimbursement clause)。
信用证三原则：一、信用证交易的独立抽象原则；二、信用证严格相符原则；三、信用证欺诈例外原则。
特点信用证方式有三个特点：一，信用证是一项自足文件（self-sufficient instrument）。
外贸综合 出口信用证操作流程
7.3.3.开证行接受不符点，并安排付款
4.工厂安排出货 工厂在出货后将交单需要的文件草稿件发给商务进行交
单前审核； 4.1.商务审核无误：通知工厂将交单需要文件正本通过快递 方式寄给商务 4.2.需要做出修改：通知工厂按照要求修改或者做不符点交 单；
5.商务审核资料并安排交单
商务收到交单所需正本文件后最后审核无误后提交给财务
安排交单至银行；
目录
1.工厂与外商协商信用证条款，并提供信用证草稿 2.工厂将信用证草稿发送给商务初次审核 2.1.需要做出修改：通知工厂信用证需要求改地方以及可能 产生的风险； 2.2.审核通过：让工厂通知外商开具信用证正本，并提醒工 厂出货以及交单的事项； 3.中魏收到信用证正本
商务对正本进行复核，并将正本邮件给工厂留底。
04
6.财务交单后银行再次审核交单资料： 6.1.需要做出修改：通知工厂需要求改地方以及可能产生的风 险，重新修改后交单或者坚持不符点交单； 6.2.审核通过：银行邮寄正本到开证行进行议付；
7.开证行收到议付资料 7.1.交单资料正确：接受议付，安排付款； 7.2.交单资料有不符点：扣不符点费用，安排付款； 7.3.交单资料有不符点：不接受不符点，出具拒付电文，并拒绝付款； 7.3.1. 议付行收到开证行拒付电文后，
您可以点击文字框输入您的描述说明，或者通过复制粘贴，在此录入您的通描述知说中明魏。重在新此交录入单上或述者图联ห้องสมุดไป่ตู้系的外综合商描通述知说开明证，行在此接录受不符点并安排付款；
8.中魏收到议付款
入上述图表的综合描述说明，在此录入上7述.3图.2表.商的务综通合知描述工说厂明联。系外商协商拒付相关事宜；
议付款到账后，安排支付对应款项给工厂；
外贸信用证的一些问题解答
问: 我们的单子每次都是有不符点的，避免不了。
银行的人告诉我，如果有不符点就看客户了，风险转化成了我们和客户之间的。
客户付款就付款了，不付款我们也没办法。
请问是这样吗？答: 如果有不符点，那么银行就有理由拒付。
因为银行是严格按照文件来承担责任的。
那在有不符点的情况下，要么就修改单据，要么就跟你客户沟通改证，要么就让客户向银行确定认可不符点交单，承诺付款。
确实是风险在于你跟客户了。
02问: 有个问题请教一下。
我有一票货，开了一份信用证，但装了一个小柜和一点散货，小柜和散货走的是两条船，但是同一天船期，这样算分批装运吗？银行交单时，单据如何准备？答: 这算是两批货了，首先需要跟客户沟通你这种方式是否认可，认可的话，找货代配合看能否出具跟信用证相符的单据。
然后向银行议付。
像你这种情况一定要跟客户沟通好。
客户认同才行的。
要不就欺骗客户了。
03问: 请问兑付方式选为BY PAYMENT时，银行可不可以选择any bank? 谢谢！答: 议付行是可以选择任何银行的04问: 有个客户说是国外在国内的采购办,要做信用证,但是金额才三四千美金.能做吗?答: 金额大小都可以的，像孟加拉只能做信用证的，不论多少金额都得做信用证。
只不过金额小，做信用证，买卖双方的费用都高了。
05问: 我有一个斯里兰卡的客人要跟我们做远期信用证120天，之前只操作过即期的，有些担心。
仔细看他的DEAFT，交单资料里面有一条，要在船期后七天内将所有的交单资料COPY先传真给客人，然后得到对方回执。
这个就违背了楼主写的审证的第二条原则。
这个可以接受吗？答: 要在船期后七天内将所有的交单资料COPY先传真给客人，然后得到对方回执。
然后回执也是议付所需要的文件吗？如果是那就不能接受这样的条款。
06问: 最近接到一个土耳其的询盘，对方要求付款方式为不可撤销跟单信用证，总金额大概24万美金，我们公司一直都是30%T/T 预付，从来没有操作过信用证，而且听说土耳其的海关规定很苛刻，货物到港2月内不提货，就会被低价拍卖，而且原采购方有最优先拍买权。
世格外贸答案030201信用证审核
世格外贸答案030201信用证审核
信用证审核结果
信用证号01/0301-FCT
合同号SHDS03027
审证结果1.信用证中的总金额写错了，应该改为:SAY US DOLLARS FORY SIX
THOUSAND NINE HUNDRED
AND EIGHTY ONLY.
2.信用证上的有效期错了，应该为:MAY 15, 2001
3.u INSURANCE CARGO CLAUSES (A) AS PER I. C. C. DATED 1/1/1982” 应改为
“INSURANCE
CARGO CLAUSES (A) AS PER I. C. C. DATED 1/1/1981” .合同中的保险率为
110%,而信用
证中的是130%
4.信用证中LI的港应该为:TORONTO
5.合同中允许分批装运和转船，而信用证中不允许。
6.证明装运货物数量与合同有出入，证中规定DS1151 544SETS. DS55120
245SETS,而合同
中为DS1151542SETS . DS5120254SETS.
7.合同要求投保的为“中国海洋运输货物保险条款”，而信用证投保的为“伦敦协会货物
保险条款” A,适用的条款有误，应当根据合同规定投保。
8.信用证在加拿大到期(FOR NEGOTIATION IN APPLICANT COUNTRY),易产生
逾期，且与
合同要求不符，应改在国内到期(FOR NEGOTIATION IN BENEFICIARY COUNTRY).。
教你10小时快速入门外贸操作(10)信用证
教你10小时快速入门外贸操作(10)信用证本节我们来彻底弄清楚外贸行业中最独特、有趣而神秘的东西---信用证。
基本上每个做外贸的人早晚都将会接触到它，至少是听说过。
初次见到信用证的时候，看上去是一叠密密麻麻充满术语的令人望而生畏的文件。
那么，它到底是什么？首先得从外贸的难题—商业信用谈起。
为什么要信用证？我们不难想象和体会，国际贸易的确是一个颇具风险的行当。
大宗的货物和款项在国际间传递交易，各国商人语言不同，法律各异，相隔万里，交易时甚至没有见过面，交易耗时也长。
生意场本来就是个尔虞我诈的战场，更何况面对的是遥远陌生的客户。
如果像菜市场买个西瓜那样一手交钱一手交货自然方便，可是国际贸易不行，即便在科技发达的现在，货物从深圳港口海运到欧洲，也需要在海上跋涉20多天甚至1个多月，同样地，一笔款项从国外银行转至国内银行，辗转几天到半个月一点也不奇怪。
这样一来，国际贸易买卖双方自然会颇有疑忌。
作为卖方，首先担心买方订了合同，到时候却不要货。
须知国际贸易一般交易量都挺大，卖方备货费时费力，万一届时买方毁约，大批货物积压在手里可就头疼了。
更何况很多时候货物是按照买方要求而定制的，想转售他人都很麻烦。
其次，担心把货物交付买方后，买方拖延付款甚至赖账。
毕竟海运费用不菲，比如一个20尺标准集装箱的货物从深圳运到欧洲港口，单程的海运杂费就远远超过1万元人民币。
即便能保住货物不被骗走，往返运费也吃不消。
因为有这些担心，卖方自然希望买方能在签订合同以后就支付一部分定金预付款，或者在交货运输之前把货款结清。
作为买方，则担心卖方不能按时、按质、按量地交货。
同时，也不愿意提前就把货款交给卖方，一来占用资金影响生意周转；二来万一卖方出现纰漏，买方隔着万水千山地也很难费力追讨。
因此与卖方相反，买方自然希望能先交货，查验无误了再付款。
当然了，理论上是有国际贸易惯例，有仲裁，有法律，可生意人都知道，不到万不得已，打官司实在是劳民伤财，胜负难卜。
外贸企业的信用证结算方式
外贸企业的信用证结算方式信用证是指由开证行根据开证申请人（进口商）的要求和指示向受益人（出口商）开立一定金额的、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的凭证。
（一）信用证结算方式的当事人1．开证申请人它是指向银行申请开立信用证的单位，也就是进口商。
2．开证行它是指接受开证申请人的申请，开立并签发信用证的银行。
开证行通常在开证申请人的所在地。
3．通知行它是指收到开证行的信用证，核实其真实性，并通知受益人的银行。
通知行通常在受益人的所在地。
4．受益人它是指信用证的权利拥有者，也就是出口商。
5．议付行它是指应受益人的请求，买人或贴现信用证项下票据及单据的银行。
6．付款行它是指由开证行指定的在单据相符时付款给受益人的银行。
（二）信用证的基本内容世界各国的信用证的格式和内容虽然有所不同，但其基本上具有下列各项内容。
1．开证行名称、地址和开证日期。
2．信用证的性质及号码。
3．开证申请人名称。
4．受益人名称、通知行名称和地址。
5．信用证的最高金额和采用的货币。
6．开证的依据。
7．信用证的有效期限和到期地点有效期限是指银行承担信用证付款的期限。
出口商交单的时间如果超过了规定的有效期限，银行可因信用证逾期而解除其付款责任。
到期地点是指在哪个国家及地区到期。
8．汇票和单据条款受益人（出口商）应凭汇票取款，信用证应列明汇票的付款人、汇票是即期还是远期，以及汇票应附的单据、单据的份数以及单据所列商品的名称、品质、数量、单价、金额、包装等。
9．商品装运条款它包括装运港、目的港、装运期限、运输方式、能否分批装运和转运等。
10．保证责任条款它是开证行确定履行付款责任的依据。
（三）信用证结算方式的基本程序采取信用证结算方式，进口商和出口商应在贸易合同中规定使用信用证方式支付。
信用证结算方式的基本程序有如下九个部分。
1．进口商申请开立信用证进口商向其所在地的银行填写开证申请书，根据贸易合同填写各项规定和要求，并按信用证金额的一定比例交付押金或提供其他保证，请开证行开证。
外贸信用证操作流程
外贸信用证操作流程
朋友们！今天来跟大家唠唠外贸信用证这档子事儿。
咱先说说这信用证到底是啥玩意儿。
其实啊，它就像是给买卖双方的一个“保证书”，保证钱能到位，货能发对！不过刚接触的时候，我也是一头雾水，“这啥呀？”嗯...经过这么多年的摸爬滚打，总算是搞明白了。
先说申请开证这一步。
我记得我刚开始弄的时候，那叫一个手忙脚乱！填一堆表格，各种信息不能错，一个字错了都不行，真是让人抓狂！我当时就想，“这也太麻烦了吧！”但没办法，只能硬着头皮上。
然后就是通知行通知受益人，这一步可别小看了。
我有个朋友，就因为通知的时候出了岔子，结果耽误了好长时间，损失可不小！
接着是审核信用证，这可得瞪大眼睛瞧仔细喽！我就有一次没看清楚，差点出了大问题，唉！审核的时候，要看看条款是不是合理，有没有啥陷阱。
发货之后呢，就要准备单据去交单议付啦。
这一步也不简单，单据要齐全，要准确，不然银行可不买账。
我记得有一次，因为一张发票的日期写错了，来回折腾了好久，哇，那叫一个累！
对了，跟你们说个行业里的小八卦。
有个公司，因为信用证的问题，和客户闹得不可开交，最后差点打官司！
这外贸行业变化可快啦，以前那些老办法，现在可能都不好使了。
就像信用证的一些规定，也是越来越严格。
朋友们，要是你们在操作过程中遇到啥问题，别着急，慢慢来，谁还没个犯错的时候呢！我当年不也是一路跌跌撞撞过来的。
好啦，我能想到的就这么多，剩下的就靠你们自己去摸索啦！。
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受益人审核的主要内容
十一.检查货物是否允许分批出运。 十一.检查货物是否允许分批出运。 除信用证另有规定外，货物允许分批。 除信用证另有规定外，货物允许分批。 特别注意： 特别注意：如信用证中规定了每一批货物 出运的确切时间，则必须按此照办， 出运的确切时间，则必须按此照办，如不 能办到，必须修改。 能办到，必须修改。 十二.检查货物是否允许转运。 十二.检查货物是否允许转运。 除信用证另有规定外， 除信用证另有规定外，货物允许转运
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受益人审核的主要内容
八.检查信用证的金额、币制是否符合合同规定 检查信用证的金额、
1.信用证金额是否正确。 1.信用证金额是否正确。 信用证金额是否正确 2.信用证中的单价与总值要准确 信用证中的单价与总值要准确， 2.信用证中的单价与总值要准确，大小写应一致 3.如数量上可以有一定幅度的伸缩 那么， 如数量上可以有一定幅度的伸缩， 3.如数量上可以有一定幅度的伸缩，那么，信用 证也应相应规定在支付金额时允许有一定幅度。 证也应相应规定在支付金额时允许有一定幅度。 4.如果在金额前使用了 大约”一词， 如果在金额前使用了“ 4.如果在金额前使用了“大约”一词，其意思是 允许金额有10%的伸缩。 10%的伸缩 允许金额有10%的伸缩。 5.检查币制是否正确 检查币制是否正确。 5.检查币制是否正确。 如合同中规定的币制是 英镑” 而信用证中使用的是“美元” “英镑”，而信用证中使用的是“美元”。
2.3 信用证的审核与修改 2.3
一、审证的意义
1.若信用证条款与合同规定不一致， 1.若信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没有 若信用证条款与合同规定不一致 提出修改意见，就等于接受了信用证条款。 提出修改意见，就等于接受了信用证条款。 2.许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回， 2.许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大 许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回 多是对信用证事先检查不够造成的， 多是对信用证事先检查不够造成的，使一些本来可 以纠正的错误没能及时修改。 以纠正的错误没能及时修改。
许可证后才能生效”的软条款） 许可证后才能生效”的软条款）
3.应保兑的信用证未按要求由有关银行保兑 3.应保兑的信用证未按要求由有关银行保兑 信用证简电或预先通知； 4. 信用证简电或预先通知；(在合理时间内如 尚未收到简电证实书， 尚未收到简电证实书，应向开证行查询 )
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思 考
某信用证规定最迟装运期为： 某信用证规定最迟装运期为： July31,2008”, “July31,2008 , 交单期为：“15 days after shipment date 交单期为： 信用证到期日是： Aug.15,2008”。 信用证到期日是：“Aug.15,2008 。 出口商的实际装运日期是“July20,2008”， 出口商的实际装运日期是“July20,2008 ， 问：出口商的最迟交单期是什么时间？ 出口商的最迟交单期是什么时间？
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受益人审核的主要内容
六.检查信用证内容是否完整。 检查信用证内容是否完整。
如果信用证是以电传或电报拍发给了通知 行即“电讯送达” 行即“电讯送达”，那么应核实电文内容 是否完整，如果电文无另外注明， 是否完整，如果电文无另外注明，并写明 是根据UCP600 那么， UCP600， 是根据UCP600，那么，该电文是可以被当 作有效信用证执行
• 举例： 举例：
◆受益人本来地址： 受益人本来地址： Sub6/F,Jinmao Sub-building,4,Jianghan North Road,Wuhan43022,China. 却写成： ◆却写成： Sub6/F,Jinmao Sub-building,4, Jianghan Road,Wuhan43022,China. North Road,Wuhan43022,China
若受益人的名称不正确，则无论如何要改证。 若受益人的名称不正确，
2.买方的公司名称和地址是否正确。 2.买方的公司名称和地址是否正确。 买方的公司名称和地址是否正确 有时填写发票时， 有时填写发票时，只有照抄信用证上写错的 买方公司名号和地址。 买方公司名号和地址。
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◆应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响： 应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响： 1.生产及包装所需时间 生产及包装所需时间。 1.生产及包装所需时间。 2.内陆运输所需时间 内陆运输所需时间。 2.内陆运输所需时间。 3.进行必要的检验如法定商检或客检所需时间 进行必要的检验如法定商检或客检所需时间。 3.进行必要的检验如法定商检或客检所需时间。 4.申领出口许可证 产地证所需时间（若需要）。 申领出口许可证/ 4.申领出口许可证/产地证所需时间（若需要）。 5.报关查验所需的时间 报关查验所需的时间。 5.报关查验所需的时间。 6.船期安排情况 船期安排情况。 6.船期安排情况。 7.单据送交银行所需的时间包括单据送交银行后经 7.单据送交银行所需的时间包括单据送交银行后经 审核发现有误退回更正的时间。 审核发现有误退回更正的时间。
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受益人审核的主要内容
九.检查信用证的数量是否与合同规定相一致
1.除非信用证规定数量不得有增减，那么， 1.除非信用证规定数量不得有增减，那么，在付款 除非信用证规定数量不得有增减 金额不超过信用证金额的情况下， 金额不超过信用证金额的情况下，货物数量可以 容许有5%的增减。 5%的增减 容许有5%的增减。 2.特别注意 以上提到的数量有5% 特别注意: 5%增减的规定一般适 2.特别注意:以上提到的数量有5%增减的规定一般适 用于大宗货物， 用于大宗货物，对于以包装单位或以个体为计算 单位的货物不适用。 单位的货物不适用。 如：5000 PIECES, COTTON SHIRTS （5000 件全 棉衬衫）由于数量单位是“ 棉衬衫）由于数量单位是“件”，实际交货时只 能是5000件，而不能有5%的增减。 能是5000件 而不能有5%的增减。 5000 5%的增减
注意：在装运问题上买方是否指定了某些船公司 注意：
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十三. 十三.检查有关的费用条款 1.信用证中规定的有关费用如运费或检验费等 1.信用证中规定的有关费用如运费或检验费等 应事先协商一致，否则， 应事先协商一致，否则，对于额外的费用原 则上不应承担； 则上不应承担； 2.银行费用如事先未商定 银行费用如事先未商定， 2.银行费用如事先未商定，应以双方共同承担 为宜； 为宜；
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十.检查价格条款是否符合合同规定。 检查价格条款是否符合合同规定。
不同的价格条款涉及到具体的费用由谁分担 如合同中规定： USD。 如合同中规定：FOB SHANGHAI AT USD。
举例：如果信用证中的价格条款没有按合同的规定 举例：
作上述表示，而是做了如下规定： 作上述表示，而是做了如下规定： CIF NEW YORK AT 对此条款如不及时修改，那么…… USD 对此条款如不及时修改，那么 受益人将承担有关的运费和保险费
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2、效期 ◆即信用证的有效期 3、交单期 交单期通常按下列原则处理： ◆交单期通常按下列原则处理： 1.信用证有规定的 信用证有规定的， 1.信用证有规定的，应按信用证规定的交 单期向银行交单； 单期向银行交单； 2.信用证没有规定的 信用证没有规定的， 2.信用证没有规定的，向银行交单日期不 得迟于提单日期后21 21天 得迟于提单日期后21天；
受益 人
以货物买卖合同为依据， 以货物买卖合同为依据，将信用证条 款与合同条款逐项逐句进行对照， 款与合同条款逐项逐句进行对照，审 核信用证内容与买卖合同是否一致
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受益人审核的主要内容
主要审核有没有不符点discrepant 。 主要审核有没有不符点 discrepant。 遗漏 discrepant 一个小错误，老板就会胆战心惊。 一个小错误，老板就会胆战心惊。 一.检查信用证的付款保证是否有效
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四.检查信用证的三期：即装期、效期和交单期 检查信用证的三期：即装期、
1、装期（逾信用证规定装期的运输单据，银行有权拒付） 逾信用证规定装期的运输单据，银行有权拒付） ◆ 能否在证中规定的装期内备妥货物并按期出运
证中规定了分批出运的时间和数量， ◆ 证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能 否办到。 否办到。 否则，任何一批未按期出运， 否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失 效；
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二.检查信用证付款时间是否与合同规定一致
1.规定信用证在国外到期。则有关单据必须寄送国外, 1.规定信用证在国外到期。则有关单据必须寄送国外, 规定信用证在国外到期 不及修改，必须提前以最快方式寄送。 单。若来不及修改，必须提前以最快方式寄送。 2.信用证中的装期和效期是同一天 信用证中的装期和效期是同一天， 双到期” 2.信用证中的装期和效期是同一天，即 “双到期”。 实际操作中，应将装期提前一定的时间（ 实际操作中，应将装期提前一定的时间（一般在效 期前10 ），以便有合理的时间制单结汇 10天 以便有合理的时间制单结汇。 期前10天），以便有合理的时间制单结汇。
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有下列情况之一的， ◆ 有下列情况之一的，不是一项有效的付款保 证或该项付款保证存在缺陷问题： 证或该项付款保证存在缺陷问题： 1.由开证人直接寄送的信用证 1.由开证人直接寄送的信用证 2.有条件的生效的信用证 有条件的生效的信用证； 2.有条件的生效的信用证；（如“待获得进口