任务三出口商审核信用证共12页文档
如何审核信用证
如何审核信用证一、审核信用证的实际作用和意义1. 信用证的定义：信用证, 指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
(Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitute a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.)2. 意义和作用：根据信用证的定义，只要受益人提交了与信用证条款相符的单据，开证行就必须承担付款的义务。
因此，在履行合同的实务中，认真细致的审核信用证就成为是否能够安全及时收汇的关键环节。
二、审核信用证的依据出口商，即信用证的受益人在审核信用证时的主要依据是：1.买卖双方订立的《销售合同》或《成交确认书》；2.国际商会的《跟单信用证统一惯例》(国际商会第600号出版物，2007年修订本)3.出口国国内的有关贸易政策和规定。
三、审核信用证的基本原则1. 信用证条款的规定比合同条款更加严格，会影响安全收汇和顺利履行合同，或者卖方即受益人无法做到，或者条款之间互相矛盾，则应该作为信用证中存在的问题向信用证申请人提出修改要求。
2. 当信用证条款的规定比合同条款宽松时，则往往可以不要求申请人修改信用证。
四、审核信用证的基本要点(一) 信用证本身方面说明的审核：1. 信用证的类别：(1) 信用证是否为不可撤销的信用证:《UCP600》规定，信用证只能为不可撤销的（IRREVOCABLE），如果为可撤销（REVOCABLE），则必须修改；有时虽然在信用证的类别栏目里面没有出现可“REVOCABLE”的字样，但是在信用证的附加条款里面出现“This is a revocable documentary credit, it is subject to cancellation or amendment at any time without prior notice.” ( 这是一张可撤销的信用证，它可不必预先通知，随时撤销或修改。
出口商审核信用证课件
信用证金额审核
总结词
核对信用证金额是否与合同金额一致 ，并注意金额的大小写。
详细描述
确保信用证金额与合同金额相符，同 时注意金额表示的大小写应一致，防 止出现因大小写不一致而产生的纠纷 。
信用证有效期审核
总结词
确认信用证的有效期是否符合合同规定，并留有合理的时间 余量。
详细描述
检查信用证的有效期，确保其符合合同规定，并留有足够的 时间进行交货和运输，避免在有效期内未能完成交货而影响 收款。
关于信用证交货期的问题及解答
总结词
信用证交货期是否合理，是否存在装运期和有效期不 匹配的情况。
详细描述
出口商在审核信用证交货期时，需要判断交货期是否 符合实际生产和运输安排，避免交货期过短或过长。 同时，还需检查信用证中的装运期和有效期是否匹配 ，避免出现交货期和有效期的矛盾。
关于信用证货物描述的问题及解答
信用证交货期审核
总结词
核对信用证的交货期是否符合合同规定，确保按时交货。
详细描述
确认信用证的交货期与合同规定相符，如有不符应及时与进口商沟通调整，确 保按时交货并满足合同要求。
信用证货物描述审核
总结词
核对信用证中的货物描述是否与合同规定一致，防止出现误解或混淆。
详细描述
仔细核对信用证中的货物描述，包括品名、规格、数量等，确保与合同规定完全 一致，防止因描述不准确或不完整而导致纠纷或无法正常交货。
软条款的风险与防范
总结词
软条款信用证可能给出口商带来巨大风险，导致收款的不确定性。
详细描述
出口商在收到信用证后，应仔细审查条款，识别是否存在软条款。对于软条款信用证，应谨慎处理，必要时可要 求修改或取消。同时，应关注信用证的生效条件，确保在满足条件前不发货。
Chapter3信用证的审核与修改《国际商务单证双语》PPT课件
it should also include the buying and selling contract No.，kinds of
goods，size and composition，etc.
2.审查信用证条款的可操作性和可接受性
（1）它是否为不可撤销信用证？信用证是否生效？有些信用证虽名为不可撤销信
用证，但其中声明“本证尚未生效”，此时受益人必须等信用证生效后才能办理出
运。
（2）到期日、装运期和交单期。
（3）对运输条款（包括运输方式、运输工具、运输路线、承运人出具的规定或不
most common is： “Our bank will guarantee drawers and bona fide holders
that we will take the responsibility of making payment as long as drafts
opened and negotiated according to the L/C，are strictly in conformity
（7）Whether the L/C clauses is contradict or ambiguous.
（8）Can the L/C documents be provided?
（9）Whether freight forwarder designated in the L/C can be accepted.
CHAPTER
03
Examination and
2023根据外销标准合同审核信用证
根据外销合同审核信用证一、背景介绍外贸交易中，信用证是一种常用的支付方式。
出口商在与买家签订外销合同后，可以要求买家开立信用证作为支付保障。
然而，信用证的审核却是一个复杂而且关键的过程。
本文将介绍如何根据外销合同审核信用证，以确保交易的顺利进行。
二、外销合同审核信用证的重要性审核信用证是出口商在外贸交易过程中的重要一环。
通过审核信用证，出口商可以确保买方的支付能力，并从银行获得相应的付款保障。
同时，审核信用证也可以防止买方在支付过程中的不履约行为，保护出口商的权益。
因此，外销合同审核信用证是一个既需要注意细节又需要审慎处理的过程。
三、外销合同审核信用证的步骤1. 熟悉信用证的基本条款在审核信用证之前，出口商应该先熟悉信用证的基本条款。
这些条款包括信用证的有效期、付款方式、装运地点和文件要求等内容。
出口商需要确保信用证的条款与外销合同中的条款相符，以避免后续纠纷。
2. 检查信用证的合规性审核信用证的第一步是检查信用证的合规性。
出口商应该仔细审查信用证的文本，确保它符合国际贸易的规则和标准，如UCP600等。
出口商还需要检查信用证中的金额、货物描述等信息是否与外销合同一致。
3. 确认货物装运细节审核信用证的下一步是确认货物的装运细节。
出口商需要核实信用证中所要求的货物数量、质量要求以及装运日期等信息是否与外销合同一致。
如果有任何差异，出口商需要与买方进行协商，以确保双方达成一致。
4. 检查付款条件审核信用证的另一个重要方面是检查付款条件。
出口商应该确认信用证中规定的付款方式、付款期限以及付款金额等是否符合外销合同的约定。
如果有任何问题或疑虑，出口商可以与买方进行沟通并协商修改信用证的付款条件。
5. 确认文件要求外销合同通常规定了出口商需要向买方提供的文件，如发票、装箱单和提单等。
出口商在审核信用证时，需要核对信用证中所要求的文件清单，确保自己能够按时提供符合要求的文件。
如果有任何不清楚的地方，出口商可以与买方进行确认。
出口商审核信用证课件
• 信用证修改通知书寄交我方。 • 请问按照《UCP600》的规定，我方的做法有哪些不妥之处？
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• 背景：按照《UCP600》的规定，在出口业务中，如发现来证条款必须修改时，应由我 方向开证申请人提出，征得其同意后，由开证申请人通过开证行办理修改手续。
• 我方的做法有两处不妥当： • （1）我方在对信用证进行审核后，如发现有问题或发现有我方不能接受的条款，
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• 应及时向开证申请人，而不是向开证行提出要求修改信用证。 • （2）信用证修改通知书的转递必须通过通知行办理，即由开证行寄修改通知书或以电
传、电报等电讯工具通知通知行，由通知行转交受益人，而不能由开证行直接通知或 由开证申请人径自寄给受益人。
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一、出口商审核信用证流 程
• 审核信用证流程（链接）
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二、审核信用证操作要点
审 买卖双方签订的贸易合同
证 国际贸易惯例 依
UCP600
据
进口国法律法规
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三、审证的重点项目
（一）信用证性质和种类
无论是即期、远期、保兑、可转让、循环， 都应该有Irrevocable（不可撤销）字样
若没有明示是否可撤销，应立即理解不可 撤销(Irrevocable)
若合同规定是保兑或可转让信用证，则注
常用国际商务单证
制作
讲师：顾健
2021/8/13
1
任务三 出口商审核信用证
• 案例导入
• 我某外贸公司与国外某客户商订立一份某商品的出口合同，合同规定以不可撤销即期 信用证付款。信用证开到后，我外贸公司审核发现，信用证上有关货物装运期限和不 允许转运的规定与合同不符。我方立即电告开证行修改信用证，并要求开证行修改完 信用证后，直接将
出口商审核信用证详解
出口商审核信用证详解在国际贸易中，信用证被广泛应用于确保进口商和出口商之间的支付安全。
信用证是一种由银行开立的、保证卖方（出口商）能按时收到货款，同时保证买方（进口商）获得所购商品的支付方式。
作为出口商，了解和审核信用证对于确保交易的顺利进行至关重要。
本文将对出口商审核信用证的过程和步骤进行详细解析。
1.什么是信用证？信用证是一种银行为买方提供的支付保证，以确保卖方能依据买方的委托要求和合同规定及时收到货款。
信用证通常由进口商的银行（即开证行）开立，并通过卖方指定的银行（即通知行）传递给卖方。
信用证是一份正式的文件，其中包含了双方达成的交易条款和合同的规定。
2.出口商审核信用证的重要性作为出口商，在交易过程中审核信用证是十分重要的，这有助于确保支付的顺利进行，并防止可能对出口商造成损失的风险。
审核信用证的目的是确认信用证中的条款符合合同要求，并确保自身利益得到保证。
3.出口商审核信用证的步骤（1）认真审查信用证的内容出口商在收到信用证后，首先应仔细阅读和审查信用证的内容。
核对信用证中的买卖双方的名称、交货日期、货物的描述和数量、价格和支付方式等条款是否与合同一致。
如发现任何与合同不符的地方，出口商应及时联系买方或开证行进行沟通和修正。
（2）确认信用证的有效期限出口商还应仔细阅读和确认信用证的有效期限，确保在规定的时间范围内能够完成货物的交付和支付。
如信用证的有效期限过短或与合同约定的期限不符，出口商应及时与买方或开证行进行协商和调整。
（3）验证信用证的可用性出口商还需要验证信用证的可用性，即确认信用证中所规定的支付金额是否与合同金额相符，以确保自身的利益得到保证。
如发现信用证中支付金额与合同金额不符，出口商应及时与买方或开证行联系并进行商议。
（4）确保信用证的合规性出口商还需确保信用证的合规性，即确认信用证中的条款是否符合国际贸易惯例和相关的法律法规。
如发现信用证中的条款违反了相关规定，出口商应及时与买方或开证行进行沟通和处理。
国际结算操作项目六信用证业务(三)：申请改证和改证-文档资料
3、复核
经办人员完成MT707报文制作后，将所有改证材 料交复核人员进行复核。复核人员复核无误并 在有关凭证上签字后，按照开证行内部授权程 序开出信用证修改函/电。以信函方式修改信用 证应由对外有权签字人签字后方可寄出。
4、收费与归档
收费：经办人员按开证行费率表的收费标准，收取改证 手续费、邮电费及其他相关费用。如果信用证修改规定 某些费用由受益人承担，但无法向受益人收取时，仍由 申请人承担。 归档：信用证修改函/电开出后，应该调出原进口信用 证业务档案，与修改相关的材料及修改函/电应归入原 信用证档案内，并在档案上登记修改时间、修改次数、 主要修改内容等。
ucp600ucp600art9如一银行被要求通知信用证或修改但其决定不予通知则应毫不延误地告知自其处收到信用证修改或通知的银ucp600ucp600art9如一银行被要求通知信用证或修改但其不能确信信用证修改或通知的表面真实性则应毫不延误地通知看似从其处收到指示的银行
国际结算操作
主讲人：章安平
项目六 信用证业务（三） —申请改证和改证
三、改证与UCP600
【 问 题 3】 原 L/C 的 数 量 和 金 额 分 别 为 80000PCS 和
USD80000.00，现在受益人收到开证行的信用证修改， 增加数量 20000PCS 、金额 USD20000.00 ， 如果受益人 按数量和金额分别为80000PCS和USD80000.00制单和交 单，开证行能否拒付？为什么？
办理信
用证修
改通知 手续
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任务3： 第一步 审核信用证修改
表面真实性审核。 修改内容审核。须抽出原信用证通知档案，仔细审核修 改函/电所修改条款是否前后一致，修改内容是否清晰 、完整、合理。如发现修改内容前后矛盾或与原证条款 矛盾的，应及时提请受益人注意，或联系开证行澄清。
《外贸之信用证审核》课件
目录
• 信用证概述 • 信用证审核的重要性 • 信用证审核流程 • 信用证审核要点 • 信用证审核常见问题及应对策略 • 信用证审核案例分析
01
信用证概述
信用证的定义
信用证是一种由银行或其他金融机构 根据进口商的请求和指示开立的、承 诺在出口商提交符合规定的单据时付 款的书面承诺文件。
为交易投保信用保险，以降低因欺诈导致的损失。
案例分析
某进口企业收到一份信用证，其中要求提交的提单中注明“运费已付”，但实际 合同中规定的是“运费到付”。经审核发现此异常后，企业怀疑存在欺诈可能， 最终选择暂停交易并通过法律途径解决。
案例三：信用证纠纷的解决
ห้องสมุดไป่ตู้
01
02
信用证纠纷概述 友好协商
03 法律途径
避免潜在风险
通过信用证审核，可以发现潜在 的条款矛盾、模糊不清或存在漏 洞的条款，及时进行沟通和协商 ，避免因条款问题导致的风险。
信用证审核可以发现潜在的欺诈 行为，如伪造单据、虚假贸易等 ，及时采取措施加以防范和打击
。
信用证审核可以发现潜在的贸易 风险，如政治风险、经济风险等 ，及时采取措施加以规避和分散
审核信用证的条款和条件
总结词
分析信用证的条款和条件是否合理
总结词
关注信用证中的软条款和限制性条款
详细描述
对信用证的条款和条件进行逐条分析，如付款方式、交单 要求、单据要求等，确保其合理性和可行性，避免潜在的 风险和困难。
详细描述
特别关注信用证中的软条款和限制性条款，如对受益人交 货时间的限制、对货物检验的特殊要求等，评估其对贸易 的影响，并提前做好应对措施。
。
提高交易效率
《出口商审核信用证》ppt课件
•讲师：顾健
义务三 出口商审核信誉证
案例导入
我某外贸公司与国外某客户商订立 一份某商品的出口合同，合同规定 以不可撤销即期信誉证付款。信誉 证开到后，我外贸公司审核发现， 信誉证上有关货物装运期限和不允 许转运的规定与合同不符。我方立 刻电告开证行修正信誉证，并要求
信誉证修正通知书寄交我方。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
三、审证的重点工程
四、技艺活动
〔一〕背景资料
日本高田商社按照合同规定的开证 时间，及时向日本富士银行开出本 批买卖的不可撤销跟单即期信誉证。 通知行收到信誉证后，经审查无误 那么在信誉证正本上加盖“证明书 〞戳印，并随信誉证通知书交出口 商审核。
〔二〕活动资料
审核信誉证的合同资料〔链接〕 需审核的错误信誉证〔链接〕
请问按照<UCP600>的规定，我方的做 法有哪些不妥之处？
背景：按照<UCP600>的规定，在出口 业务中，如发现来证条款必需修正时， 应由我方向开证恳求人提出，征得其赞 同后，由开证恳求人经过开证行办理修 正手续。
我方的做法有两处不妥当：
〔1〕我方在对信誉证进展审核后，如发 现有问题或发现有我方不能接受的条款，
应及时向开证恳求人，而不是向开证行 提出要求修正信誉证。
〔2〕信誉证修正通知书的转递必需经过 通知行办理，即由开证行寄修正通知书 或以电传、电报等电讯工具通知通知行， 由通知行转交受害人，而不能由开证行 直接通知或由开证恳求人径自寄给受害 人。
一、出口商审核信誉证流程
审核信誉证流程〔链接〕
二、审核信誉证操作要点
五、审核信誉证体验活动
请同窗们以“单证员〞的身份，根据合 同和信誉证资料〔链接〕并结合本人掌 握的信誉证业务知识进展审证任务。
外贸之信用证审核ppt课件
2.3 信用证的审核与修改
一、审证的意义
1.若信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没有
受益人审核的主要内容
七.检查信用证的通知方式是否安全、可靠
信用证一般是通过受益人所在国家或地区的通 知行给受益人,这种方式较安全. 下列情况应注意：
1.信用证直接从海外寄给单位的，应查明它的来历 2.信用证从本地某个地址寄出，要求您单位把货运单 据寄往海外，而您单位并不了解他们指定的那家银 行。对于上述情况，应通过银行调查核实。
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
另外，使用普遍承认的缩略语不构成单据不符 例如：用Ltd． 代替 Limited；
Int’l 代替 International， “Co．” 代替 Company， kgs或kos 代替 kilos， Ind 代替 Industry， mfr 代替 manufacturer
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
• 单证审核的基本方法 ： 纵向审核法：指以信用证或合同（在非信用 证付款条件下）为基础对各项单据进行一 一审核，要求有关单据的内容严格符合信 用证的规定，做到“单、证相符“ 横向审核法：在纵向审核的基础上，以商业 发票为中心审核其他单据，使内容相互一 致，做到“单、单相符”。
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
四.检查信用证的三期：即装期、效期和交单期
1、装期（逾信用证规定装期的运输单据，银行有权拒付） ◆ 能否在证中规定的装期内备妥货物并按期出运
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单靠“死”记还不行,还得“活”用,姑且称之为“先死后活”吧。让学生把一周看到或听到的新鲜事记下来,摒弃那些假话套话空话,写出自己的真情实感,篇幅可长可短,并要求运用积累的成语、名言警句等,定期检查点评,选择优秀篇目在班里朗读或展出。这样,即巩固了所学的材料,又锻炼了学生的写作能力,同时还培养了学生的观察能力、思维能力等等,达到“一石多鸟”的效果。课程名称常用国际商务单证制作
（五）审核信用证体验活动
教师播放PPT,讲授新课；
学生聆听教师讲课并记笔记；
教师播放PPT,讲授新课；
学生聆听教师讲课并记笔记；
讲授法
讲授法
了解出口商审核信用证流程
理解审核信用证的依据
掌握审核信用证的重点项目
能够审核信用证
三、课堂总结
（一）出口商审核信用证的流程
（二）审核信用证的依据
（三）审核信用证的重点项目
提问
1.启发学生发现问题，学生由被动学习转变为主动探究
2.学生明确本次课的具体任务
二、讲授新课
二、讲授新课
（一）出口商审核信用证流程
（二）审核信用证的依据
（三）审核信用证的重点项目
1.信用证的性质和种类
2.开证申请人
3.装运期
4.信用证到期地点
5.货物描述
6.币值和金额
（四）技能活动
1.背景资料
2.活动资料
3.掌握审证的重点项目；
4.能够审核信用证；
教学重点难点
重点：
1．审证的重点项目；
2．审核信用证；
难点：
1．审核信用证；
教学设计说明
教学方法
主要的教法有：案例法、角色模拟法
主要的学法有：探究法
教学活动流程
教学步骤与内容
教学组织形式
教学方法
达成目标
一、案例导入
导入案例进行分析，引出本堂课的课题。
1.教师用PPT呈现问题，提问，学生回答。
（三）技能活动
1．背景资料
日本高田商社按照合同规定的开证时间，及时向日本富士银行开出本批交易的不可撤销跟单即期信用证。通知行收到信用证后，经审查无误则在信用证正本上加盖“证实书”戳印，并随信用证通知书交出口商审核。
2．活动资料
（1）审核信用证的合同资料
教学步骤与内容
教
学
过
程
审核信用证的合同资料
卖方：SHANGHAI IMPORT & EXPORT TRADE CORPORATION
思考）
答案：我方的做法有两处不妥当：
（1）我方在对信用证进行审核后，如发现有问题或发现有我方不能接受的条款，应及时向开证申请人，而不是向开证行提出要求修改信用证。
（2）信用证修改通知书的转递必须通过通知行办理，即由开证行寄修改通知书或以电传、电报等电讯工具通知通知行，由通知行转交受益人，而不能由开证行直接通知或由开证申请人径自寄给受益人。
请问按照《UCP600》的规定，我方的做法有哪些不妥之处？
在请同学们回答这个问题之前，先介绍一下案例的背景。
背景：按照《UCP600》的规定，在出口业务中，如发现来证条款必须修改时，应由我方向开证申请人提出，征得其同意后，由开证申请人通过开证行办理修改手续。
了解背景之后，请同学们再审读案例，看看我方的做法有哪些不妥之处？（请同学
二、讲授新课
（一）出口商审核信用证流程
教学步骤与内容
教
学
过
程
审核信用证流程
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教学步骤与内容
教
学
过
程
（二）审核信用证操作要点
1．审核依据
2．审证的重点项目
（1）信用证性质和种类
（2）开证申请人
教学步骤与内容
教
学
过
程
（3）装运期
（4）信用证到期地点
（5）货物描述
教学步骤与内容
教
学
过
程
（6）币值和金额&（7）单据要求
1321 ZHONGSHAN ROAD SHANGHAI CHINA
电话：(021) 65788877
传真：(021) 65788876
买方：TKAMLA CORPORATION
要练说，先练胆。说话胆小是幼儿语言发展的障碍。不少幼儿当众说话时显得胆怯：有的结巴重复，面红耳赤；有的声音极低，自讲自听；有的低头不语，扯衣服，扭身子。总之，说话时外部表现不自然。我抓住练胆这个关键，面向全体，偏向差生。一是和幼儿建立和谐的语言交流关系。每当和幼儿讲话时，我总是笑脸相迎，声音亲切，动作亲昵，消除幼儿畏惧心理，让他能主动的、无拘无束地和我交谈。二是注重培养幼儿敢于当众说话的习惯。或在课堂教学中，改变过去老师讲学生听的传统的教学模式，取消了先举手后发言的约束，多采取自由讨论和谈话的形式，给每个幼儿较多的当众说话的机会，培养幼儿爱说话敢说话的兴趣，对一些说话有困难的幼儿，我总是认真地耐心地听，热情地帮助和鼓励他把话说完、说好，增强其说话的勇气和把话说好的信心。三是要提明确的说话要求，在说话训练中不断提高，我要求每个幼儿在说话时要仪态大方，口齿清楚，声音响亮，学会用眼神。对说得好的幼儿，即使是某一方面，我都抓住教育，提出表扬，并要其他幼儿模仿。长期坚持，不断训练，幼儿说话胆量也在不断提高。课题出口商审核信用证
教师提问，引导学生主动总结本节课知识点。
讲授法
1.让学生巩固本节课的知识点。
2．强调本节重点、难点。
四、布置作业
《常用国际商务单证制作》教材P16“审核信用证”体验活动。
五、教学回顾
教学步骤与内容
教
学
过
程
一、案例导入
我某外贸公司与国外某客户商订立一份某商品的出口合同，合同规定以不可撤销即期信用证付款。信用证开到后，我外贸公司审核发现，信用证上有关货物装运期限和不允许转运的规定与合同不符。我方立即电告开证行修改信用证，并要求开证行修改完信用证后，直接将信用证修改通知书寄交我方。
学校上海市科技管理学校
日期2019年2月日
教学对象
商英1201
授课日期
2019.02.
使用教材
《常用国际商务单证制作》
出版单位
华东师划课时
2课时（80分钟）
教学目标
通过学习，学生能够审核信用证，具备国际商务单证员的素质要求。
1.了解审核信用证的流程；
2.理解审核信用证的依据；
一般说来，“教师”概念之形成经历了十分漫长的历史。杨士勋（唐初学者，四门博士）《春秋谷梁传疏》曰：“师者教人以不及，故谓师为师资也”。这儿的“师资”，其实就是先秦而后历代对教师的别称之一。《韩非子》也有云：“今有不才之子……师长教之弗为变”其“师长”当然也指教师。这儿的“师资”和“师长”可称为“教师”概念的雏形，但仍说不上是名副其实的“教师”，因为“教师”必须要有明确的传授知识的对象和本身明确的职责。授课教师顾健