销售应收账款管理办法
销售应收账款管理制度
销售应收账款管理制度一、制度目的为规范公司销售应收账款管理，加强应收账款管理流程，提高公司资金使用效率，防范财务风险，保证公司经营稳定。
二、适用范围适用于公司销售应收账款管理中的各个环节，包括客户信用评估、销售订单管理、应收账款催收、坏账准备等。
三、销售应收账款管理基本原则1.合法合规原则：严格遵守国家相关法律法规，保证销售应收账款管理合法合规。
2.客户信用评估原则：在与客户建立合作关系前，必须进行客户信用评估，确保客户有偿付能力。
3.订单管理原则：严格执行公司销售订单管理规定，做到及时、准确、完整的录入销售订单信息。
4.应收账款催收原则：建立健全的应收账款催收机制，及时催收应收账款，确保资金回款。
5.坏账准备原则：根据公司财务政策，严格执行坏账准备的相关规定。
四、销售应收账款管理流程1.客户信用评估流程（1）客户信息收集：财务部门需收集客户的基本信息、经营状况等相关材料。
（2）信用评级：根据客户的经营情况、信用记录等，对客户进行信用评级。
（3）信用额度制定：按照客户信用评级结果，制定相应的信用额度。
2.销售订单管理流程（1）订单确认：销售人员接到订单后，需及时确认订单是否属实，并录入系统。
（2）销售合同签订：根据订单确认情况，销售人员需与客户签订销售合同。
（3）应收账款确认：根据销售合同内容，确认应收账款金额及支付条件。
3.应收账款催收流程（1）应收账款催收提醒：销售后勤人员需根据应收账款到期情况，及时进行催收提醒。
（2）电话催收：对逾期未付款的客户，需进行电话催收，跟进付款情况。
（3）信函催收：如电话催收无效，需发送催款信函，提醒客户尽快付款。
4.坏账准备流程（1）坏账确认：根据实际逾期情况，确认已属于坏账的部分，并提出坏账准备建议。
（2）坏账准备计提：财务部门按照公司财务政策，计提相关坏账准备。
五、销售应收账款管理制度执行1.管理权限与责任（1）销售部门：负责客户信用评估、销售订单管理及应收账款催收。
企业销售应收账款管理制度
《企业销售应收账款管理制度》随着市场经济的发展，企业为了扩大市场份额，往往采用赊销的方式进行销售。
然而，赊销也带来了应收账款的管理问题。
为了降低应收账款带来的风险，提高资金使用效率，企业需要制定一套完善的销售应收账款管理制度。
一、制度概述企业销售应收账款管理制度旨在规范企业对应收账款的核算、监控、回收等环节，以降低应收账款持有风险，提高资金周转率。
该制度适用于企业内所有销售部门及相关部门。
二、客户信用评估信用评估标准：根据客户资信情况、财务状况、业务往来的历史记录等进行综合评估。
评估标准可包括客户信用评分、信用期限、信用额度等。
信用评估流程：业务部门提交客户信用申请，信用管理部门对申请进行审核，结合评估标准给出信用评级，并报请审批。
信用评估责任人：业务部门负责人、信用管理部门负责人、财务部门负责人等共同组成信用评估责任人团队，对应收账款的回收负责。
三、合同条款约定合同要素：明确合同标的、价格、付款方式、付款期限、违约责任等要素，确保合同内容完整、合法、有效。
合同签订流程：规范合同签订流程，明确相关部门职责，确保合同签订的合法性和有效性。
四、内部流程管理销售部门职责：负责与客户签订销售合同，跟进合同履行情况，及时向财务部门传递发票等相关单据。
账务部门职责：负责应收账款的核算、监控，定期与客户对账，确保应收账款金额准确。
法律事务部门职责：负责对应收账款纠纷进行处理，包括协商、仲裁、诉讼等，确保企业合法权益不受侵害。
协作关系：各部门之间应保持密切配合，确保应收账款管理工作的顺利进行。
五、考核与监督考核内容：制定销售应收账款考核制度，主要包括应收账款余额、收回来的应收账款百分比、催款次数、沟通效果等指标。
奖惩措施：根据考核结果，对表现优秀的员工和部门给予奖励，对表现较差的员工和部门进行约谈或处罚。
监督机制：建立应收账款管理监督机制，定期对管理制度执行情况进行检查和审计，发现问题及时整改。
六、应急措施债务人破产：若债务人出现破产情况，应立即启动应急措施，包括向债务人申报债权、参与债务人财产分配等，以降低企业损失。
应收账款管理制度(优秀5篇)
应收账款管理制度（优秀5篇）应收账款管理制度篇一为保证公司能最大可能的拓展市场以利于销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在售前、售中、售后进行有效控制，特制定本制度。
一、销售、财务的监管（一）、在销售合同中明确各项条款在与客户签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险：1、要严格检查以杜绝无效合同的出现。
签订合同要贴合“三性”（合法性、真实性、可行性）和“五审查”（对方主体是否合格、授权代理是否合法、资信是否保证、经营范围是否超出、合同结算方法和法定程序是否贴合规定）。
2、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期（个性交待付款日期，如收款期到期时能批复付款的决定人务必要注明，以防对方互相推托而推迟付款期）、发票的开具事项、技术要求、运输状况等；3、明确双方的权利和违约职责；4、确定合同期限，合同结束后视状况再行签订；5、加盖客户的合同专用章(避免个体行为的私章或签字)；（二）、定期的财务对帐财务要构成定期的对帐制度，每个月务必同客户核对一次帐目，以免造成单据、金额等方面的误差，给应收帐款的管理带来困难，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象。
同时，对帐之后要构成具有法律效应的文书，如客户加盖公章回传等，而不是口头承诺。
（三）、减少赊销运作方式销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销结账的运作模式。
这种销售模式是客户拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。
我们已制订了相应的销售奖励政策，鼓励销售人员采取现款现货等方式合作，尽量减少赊销的方式。
（四）、建立信用评定、审核制度在实际工作中，真正能够做到现款现货的客户很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的客户给予不同的信用额度和期限。
(完整版)公司应收账款管理办法
(完整版)公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所表示应收账款账款就是所指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供更多劳务等业务，应当向出售单位缴纳的款项，包含应当由出售单位或拒绝接受劳务单位经济负担的税金、代购买方退还的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：(一)“谁主管、谁负责管理”的原则(二)分类管理、突出重点的原则(三)总量掌控、过程管理的原则(四)边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：(一)集团负责管理年度应收账款账款财政预算方案的审核，负责管理大额应收账款账款坏账核销的审核。
(二)总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
(三)市场开发部就是应收账款账款总额掌控、信用管理及风险严防的轻易责任部门，负责管理客户信息的搜集与意见反馈，制订企业年度客户信用政策，创建客户信用档案，展开客户信用评估，继续执行客户信用政策，持续追踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。
负责管理应收账款账款与客户的收款管理，应收账款账款的催缴、清账。
对销售合约缴付条款履行职责情况展开追踪严格执行、账龄录入。
(四)财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。
负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。
参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。
负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。
(五)企业管理部就是应收账款账款法律风险的管理部门。
负责管理、审查销售合约，处置应收账款账款有关法律事务。
参予公司年度信用政策的制订与客户贷款决策过程，参予关键性销售合约的谈判草拟工作，核准关键性合约信用政策。
销售及应收账款管理制度
千里之行，始于足下。
销售及应收账款管理制度销售及应收账款管理制度一、目的和范围本制度的目的是规范销售及应收账款管理工作，确保销售收入的实现和应收账款的准时回收，保障企业的资金流淌性。
适用范围为公司的销售部门和财务部门。
二、销售管理1. 销售目标的确定销售部门应依据公司的经营方案和市场需求，制定销售目标，并与上级部门进行报备和确认。
销售目标应具体明确，并确定相应的时间节点。
2. 销售方案的制定销售部门应依据销售目标，制定相应的销售方案。
销售方案包括销售人员的任务安排、销售活动的策划等内容。
销售方案应每月更新，并定期向上级部门进行报告。
3. 销售活动的执行销售人员应依据销售方案，开展销售活动。
销售活动的执行应遵守公司的销售流程和规定，并准时向上级部门反馈销售状况。
4. 销售数据的统计和分析销售部门应定期统计和分析销售数据，包括销售额、销售量、客户数量等指标。
销售数据的统计和分析应准时报告给上级部门，并依据分析结果调整销售策略。
第1页/共3页锲而不舍，金石可镂。
三、应收账款管理1. 客户信用评估销售部门在与客户签订销售合同之前，应进行客户的信用评估。
评估客户的信用状况、还款力量和还款意愿，以确定是否与客户建立业务合作关系。
2. 销售合同的签订销售部门与客户之间的业务往来应签订销售合同。
销售合同应明确产品/服务的名称、数量、价格、付款方式和交货期限等信息，并由销售部门和客户双方盖章确认。
3. 应收账款的确认销售部门在销售合同履行完毕后，应准时确认应收账款，并填写相关的销售凭证。
销售凭证应包括应收账款的金额、日期和客户信息等内容。
4. 应收账款的催收销售部门应定期对应收账款进行催收，确保客户按时付款。
催收方式可以包括电话催收、发出催款函等。
催收记录应具体记录催收日期、催收方式和结果。
5. 坏账的处理对于长时间未能收回的应收账款，销售部门应准时向财务部门报告，并申请冲销坏账预备，以削减可能的损失。
四、销售及应收账款管理的监督和考核1. 监督上级部门对销售部门开展销售活动和应收账款管理状况进行监督。
企业销售应收账款管理制度
企业销售应收账款管理制度一、制度目的为了规范企业销售应收账款管理，加强对销售应收账款的控制，保证企业资金流动的稳定性，减少企业经营风险，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业销售业务中所涉及的全部应收账款管理。
三、应收账款的定义应收账款指企业向顾客所销售商品或提供服务后，顾客应向企业支付的货款或服务费用等。
四、应收账款的确认1、销售应收账款的确认应符合企业的财务管理制度和会计准则。
2、销售应收账款的确认应考虑顾客的信用状况、还款能力和资信情况等。
3、销售应收账款的确认应在交货、服务完成或顾客确认收货后立即确认。
五、应收账款的管理1、应收账款的核算和管理应由财务部门负责。
2、应收账款的管理应实行分类管理，按照不同的付款方式、客户信用等级、应收账款余额等因素进行分类。
3、应收账款的催收工作应由专人负责，及时跟进还款情况，确保应收账款的及时回收。
4、应收账款的风险控制应加强，建立完善的应收账款风险管理制度，避免应收账款坏账的发生。
六、应收账款的回收1、应收账款的回收应按照约定的付款方式和时间进行回收。
2、应收账款的回收应及时入账，及时核销。
3、应收账款的回收应核实收款金额是否与应收账款一致，如有差异应及时核查。
4、应收账款的回收记录应详细、准确，建立完整的应收账款回收档案。
七、应收账款的坏账处理1、应收账款的坏账指因顾客破产、违约等原因导致的无法收回的应收账款。
2、应收账款的坏账应及时核销，避免对企业的经营造成不良影响。
3、应收账款的坏账核销应经过财务部门审批，并进行相应的会计处理。
4、应收账款的坏账核销应及时通知相关部门和人员，避免对企业经营产生不良影响。
八、应收账款的监督和检查1、应收账款的监督和检查应由企业内部控制部门进行。
2、应收账款的监督和检查应定期进行，发现问题应及时纠正。
3、应收账款的监督和检查应建立完整的监督和检查档案。
九、附则本制度的解释权归企业财务部门所有，本制度的修改应经过企业领导的批准，并在全体员工中进行宣传。
企业销售应收账款管理制度
企业销售应收账款管理制度一、目的为了规范企业的销售应收账款管理，确保应收账款的安全、及时回收，提高企业的资金周转效率，降低经营风险，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业销售过程中产生的应收账款的管理。
三、管理原则1. 分级管理原则：企业应收账款管理应实行分级管理，明确各级管理人员的职责权限。
2. 风险控制原则：对应收账款的风险进行有效控制，确保应收账款的安全。
3. 及时回收原则：应收账款应及时回收，确保企业资金的正常周转。
4. 信息反馈原则：应收账款管理过程中应及时反馈相关信息，为决策提供依据。
四、管理职责1. 销售部门：负责应收账款的申报、核对、催收等工作。
2. 财务部门：负责应收账款的核算、分析、监控等工作。
3. 审计部门：负责对应收账款管理制度的执行情况进行审计。
4. 企业领导：负责应收账款管理的总体决策和监督。
五、管理制度1. 销售合同管理：销售部门应与客户签订规范的书面合同，明确付款期限、付款方式等条款。
2. 应收账款核算：财务部门应按照会计准则对应收账款进行核算，确保账款数据的准确性。
3. 应收账款监控：财务部门应定期对应收账款进行分析，对逾期未收回的应收账款采取催收措施。
4. 应收账款催收：销售部门应定期与客户沟通，催收应收账款。
对于逾期较长的应收账款，应加大催收力度，必要时可采取法律手段。
5. 应收账款坏账处理：对于确实无法收回的应收账款，应按照企业坏账处理程序进行处理。
6. 信息反馈：销售部门、财务部门应及时反馈应收账款管理过程中的相关信息，为决策提供依据。
7. 内部审计：审计部门应定期对应收账款管理制度的执行情况进行审计，发现问题及时整改。
六、考核与奖惩1. 企业应建立应收账款考核指标，对应收账款管理工作进行定期考核。
2. 对于应收账款管理工作成绩突出的部门和个人，给予表彰和奖励。
3. 对于应收账款管理工作不到位的部门和个人，给予通报批评，情节严重的，依法追究责任。
七、附则1. 本制度由企业财务部门负责解释。
销售应收账款管理制度
销售应收账款管理制度一、引言销售应收账款是企业在销售产品或提供服务后，所形成的应收款项。
针对这一重要财务流程，建立一套科学、规范的销售应收账款管理制度对于企业的财务健康和运营效率至关重要。
二、目的和范围本制度的目的是规范销售应收账款的管理流程，确保应收账款的收回周期合理、均衡，并降低坏账风险。
本制度适用于所有销售团队、财务团队及相关管理人员。
三、销售应收账款管理流程1. 销售订单确认销售团队在与客户签订销售合同之前，应严格按照公司的信用评估流程，对客户的信用状况进行评估，确保客户具有良好的还款能力。
只有通过信用评估的客户，才能进行销售订单确认。
2. 销售发票开具销售部门根据订单情况及时开具销售发票，并将发票信息准确无误地录入财务系统。
3. 应收账款跟踪财务部门会根据发票信息，及时跟踪应收账款的收回情况。
同时财务部门与销售团队合作，共同跟进客户的付款进度，并及时反馈给相关销售人员。
4. 催款措施如果客户未按照约定时间支付应收款项，财务部门将根据公司的催款策略，进行适当的催款措施，包括电话催款、发函催款等。
5. 坏账处置对于长期逾期未付款或已被确认无法收回的应收账款，财务部门会按照公司的坏账处理程序进行相应的坏账处置。
四、内部控制措施1. 授权与责任明确销售和财务人员的职责和权限，确保销售订单的确认和应收账款的管理有责任分工。
2. 内部审计财务部门定期对销售应收账款的管理情况进行内部审计，发现问题及时提出改进建议。
3. 信息系统建立完善的信息系统，确保销售订单、发票以及应收账款的数据准确、及时录入和管理。
4. 风险控制定期评估客户信用风险，并根据评估结果调整授信额度，减少坏账风险。
五、销售应收账款管理制度的执行与改进1. 培训与沟通对销售团队和财务团队进行销售应收账款管理制度的培训，确保全体员工理解并遵守相关规定。
2. 监督与反馈实施销售应收账款管理制度后，建立监督机制，对制度执行情况进行定期检查，并向相关人员提供及时反馈。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
销售部应收账款考核管理规定
为明确责任，提高公司资金使用效益，降低坏账风险，特制定本规定。
1、销售人员对应收款的回收具有责任，并依照货款回收情况进行考核。
2、销售人员须根据合同中的付款条件的约定，根据客户实际情况催款，在付款日或者临近付款日前电话催款或亲往收款。
3、销售人员须经常与客户进行联系和沟通，督促客户在付款日准时付款。
4、根据与客户合同的约定，在付款日未能回收的货款，其逾期占用资金利息将由销售人员承担，直至货款全部回收。
逾期占用资金利息将从销售人员的提成款中扣除。
每月按规定计算一次，逾期占用资金利息按照下表计算。
5、根据公司合同规定客户必须在合同约定期限内支付到期应收款，如客户有意拖欠或者逾期不能回款的客户在下订单的时候，公司将根据客户实际情况，将实行不支付货款，不安排生产或者不发货的原则。
特殊情况可以书面向公司申请。
6、销售人员货款超过付款期30天的必须客户进行一次书面对账，销售人员该月如果不能完成对账任务，每单位扣罚50元。
7、销售内勤每月10日前将各销售人员当月应收账款汇总明细和逾期明细交财务部（报表需经销售人员、销售经理签名认可）。