强化关联交易监管增强经营规范性
我国上市公司的关联交易及规范性发展
浅谈我国上市公司的关联交易及规范性发展中图分类号：f270 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2013）05-000-01摘要上市公司存在诸如以关联交易做虚假财务报表、用关联交易进行税费不合法转移等问题，对此如果不加以法律上的研究解决，对于上市公司的经营与发展是不利的，对于国家经济的长期决策也是不利的。
关键词上市公司关联交易规范发展在现代企业管理中，针对关联交易的管理内容必不可少，很多上市公司均已制定出了详细的关联交易制度。
企业关联交易在一方面可以促进公司经济规模的拓展，另一方面可以防止交易时出现的前景不明朗性，具有一定的积极意义，但是在交易时，却不可避免地出现违反市场竞争原则、损害企业与股东权利等负面问题，因此有必要加强上市公司关联交易监管，尤其是国家法律层面的监管，切实保护中小股东等处于弱势地位群体的权益。
一、上市公司关联交易存在的弊端（一）用关联交易控制利润数额、影响财务报表。
这项弊端对于中小股东来说是种伤害，不公平性关联交易常见的、也是主要的危害即股东借此达到侵害债权人及小中股东的目的。
表现在：若上市公司如果经营效果不理想，为了让公司配股资格得到保证，防止摘牌与停牌，则母公司会以资产转换、关联购销、股权转让等办法，给上市公司虚增利润，人为提高账面经营利润，继而造成投资者判断公司发展前景的真实性障碍，致使投资目标的失误。
再者，有些控股股东将上市公司当成提款机与垃圾箱，随便处理自身劣性资产，对公司资源无节制利用，直接损害公司利益、间接损害中小股东利益。
（二）不规范性关联交易会使市场资源出现扭曲。
资本市场要达到的一项最基本功能即为实现资源优化配置，上市的过程本身即为社会资源良性集中化的过程，继而使全社会的资源得到最优化配置与处理。
但是一些不规范性关联交易，让发展前途不明朗的公司出现虚假经营业绩，给投资者造成眼前的繁荣假象，投资者资源向劣质公司集中，形成劣劣控制良币的后果，最终导致社会整体资源的低效率运用。
浅析关联交易对上市公司的影响及规范建议
浅析关联交易对上市公司的影响及规范建议关联交易是指上市公司与其关联方之间进行的交易活动，包括关联方采购、销售、租赁、转让资产、提供或接受服务等。
关联交易因其涉及到关联方之间的利益关系，容易引发业务往来的不公平性，甚至造成经济损失，因此引起了市场和监管机构的关注与担忧。
对于上市公司而言，关联交易可能对公司治理结构和财务状况产生影响，因此需要对其进行规范与监管。
本文将对关联交易对上市公司的影响及规范建议进行浅析。
一、关联交易对上市公司的影响1. 影响公司治理结构关联交易可能会影响公司治理结构，特别是对于控股股东或实际控制人对公司的操纵。
控股股东或实际控制人通过关联交易来转移公司资源、违规占用公司资金等方式，对公司利益进行侵害。
关联交易的存在可能性会消解公司治理结构的独立性和公正性，增加了公司的经营风险和股东利益的受损。
2. 影响财务状况关联交易也会对上市公司的财务状况产生影响。
一方面，合理的关联交易可能有利于提升公司的盈利能力和市场竞争力，促进公司的长期发展。
但不合理的关联交易可能导致公司财务状况的扭曲，例如通过虚增销售额、掩盖亏损和资产负债变动等手段来操纵财务数据，误导股东和投资者，对公司的稳健经营和持续发展构成威胁。
3. 影响投资者利益关联交易的存在也会对投资者利益产生负面影响。
一些关联交易可能导致投资者对公司的实际经营状况和财务状况产生误解，进而影响他们的投资决策。
当投资者发现公司存在不合理的关联交易时，不仅会对公司的经营能力和治理水平产生怀疑，还有可能导致投资者的权益受损，市场信心受到影响，进而对公司股价产生负面影响。
二、关联交易的规范建议1. 完善相关制度为了规范上市公司的关联交易行为，相关部门应加强监管，建立完善的关联交易制度和规则。
推动上市公司建立规范的内部审批程序和相关决策机制，确保关联交易的合规性和合理性。
相关监管部门应加大对关联交易的监管力度，并针对违规行为采取严厉的行政处罚措施，以有效遏制不正当关联交易的发生。
参股公司管理办法-关联交易监管规定
参股公司管理办法-关联交易监管规定一、背景介绍参股公司是指公司通过购买其他公司的股权而成为该公司的股东。
在实际经营中，参股公司常常存在着与母公司或其他关联方进行交易的情况。
这些交易可能涉及资金、产品、服务等方面。
为了确保参股公司与母公司或其他关联方之间的交易公平、公正，必须建立一套有效的监管规定。
二、关联交易监管的必要性关联交易是指参股公司与母公司或其他关联方进行的交易。
由于参股公司与母公司或其他关联方存在着利益关系，如果没有适当的监管，可能导致交易不公平、不合理，甚至损害公司和股东的利益。
因此，建立一套科学、规范的关联交易监管规定是非常必要的。
三、关联交易监管的原则1. 公平公正原则关联交易应该基于公平、公正的原则进行。
交易双方应在平等的基础上进行谈判，并确保交易条件的公平合理。
2. 信息披露原则关联交易涉及的信息应以透明的方式进行披露，以便股东和投资者了解交易的性质和影响。
3. 独立性原则参股公司应在交易中保持独立性。
交易应独立决策，且与母公司或其他关联方没有利益相关。
4. 利益最大化原则参股公司在交易中应维护自身利益最大化。
交易应符合公司利益和股东利益的最大化原则。
四、关联交易监管的要求1. 关联交易的预警和审查公司应设立关联交易预警机制，并对涉及金额较大、性质较复杂的关联交易进行审查。
审查程序应规范、透明，确保交易的合理性和合规性。
2. 关联交易的报告和披露公司应定期向股东和投资者报告关联交易的情况，并及时披露相关信息。
报告和披露的内容应详尽、准确，以便股东和投资者全面了解交易的性质和影响。
3. 关联交易的审计和监督公司应定期对关联交易进行审计，并建立有效的监督机制。
审计应独立、全面，确保交易的合规性和真实性。
4. 关联交易的限制和规范公司应制定具体的关联交易限制和规范，明确禁止或限制某些类型的关联交易。
限制和规范应具体、明确，以便参股公司和母公司或其他关联方遵守。
五、关联交易监管的风险防控1. 风险评估与控制对涉及金额较大、性质较复杂的关联交易进行风险评估，并制定相应的风险控制措施。
关于开展靠企吃企、关联交易、违规经商办企业等问题专项治理工作方案共3篇
关于开展靠企吃企、关联交易、违规经商办企业等问题专项治理工作方案共3篇关于开展靠企吃企、关联交易、违规经商办企业等问题专项治理工作方案1为进一步强化对市场经济秩序的管理和监管，维护公正竞争的市场环境，加强企业的自律意识，保障消费者的合法权益，近日，国务院办公厅印发了《关于开展靠企吃企、关联交易、违规经商办企业等问题专项治理工作方案》。
“靠企吃企”和“关联交易”是近年来经营者常采用的手段，这种方式会导致市场竞争不公，长期下去可能会损害整个市场的健康发展。
而一些企业违规经商办企业，也会带来诸多不良后果，如违法经营、财务不透明、信用风险等，损害市场环境和消费者权益。
因此，要加强对这些问题的整治和监管，打击各种违法经营行为，恢复正常的市场秩序。
针对这些问题，国务院办公厅制定了一系列的工作方案，以规范市场经济秩序，保障公平竞争。
首先，要加强对靠企吃企和关联交易的监管和整治。
在进行市场监管和督查时，必须对“靠企吃企”和“关联交易”问题提高警惕，严格规范企业的经营行为。
对存在问题的企业要进行处罚，并采取措施加强其自律，确保此类行为不再发生。
其次，要对违规经商办企业加强审查，力争消除潜在的风险。
企业在发展过程中要遵守相关法律法规，不得将不符合自身业务经营范围的企业经营活动纳入到企业发展计划中。
对于那些受到社会质疑的违规经商办企业，要进行深入的调查和核实，并进行问责和处理。
最后，要加强行业协会和监管部门的联合监督，整合和共享各类监督资源。
加强部门间的沟通合作，形成合力。
特别是要针对行业内的违规现象进行定期监督和检查。
对于涉嫌违规的企业，要进行立案调查，加强对其的监管和惩罚力度。
总的来说，本次专项治理工作方案的发布是对当前市场经济秩序的一次重要整治。
要切实落实各项整治措施，严格执法，加强协同合作，彻底消除市场的违规现象，保障企业和消费者的合法权益，使市场经济能够健康、有序地发展维护市场经济秩序的重要性不言而喻。
国务院发布的本次专项治理工作方案，是解决当前市场问题的一项重要举措。
中国银保监会关于加强保险机构资金运用关联交易监管工作的通知
中国银保监会关于加强保险机构资金运用关联交易监管工作的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2022.05.27•【文号】•【施行日期】2022.05.27•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】保险正文中国银保监会关于加强保险机构资金运用关联交易监管工作的通知各银保监局，各保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司，保险业协会、保险资管业协会：为深入贯彻落实党中央、国务院关于金融工作的重大决策部署，持续防范化解金融风险，根据《中华人民共和国保险法》、《保险资金运用管理办法》（保监会令2018年第1号）、《银行保险机构关联交易管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2022年第1号）等法律法规，现就加强保险机构资金运用关联交易监管工作有关事项通知如下：一、总体要求坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，强力整治保险机构大股东或实际控制人、内部人等关联方通过关联交易挪用、侵占、套取保险资金，输送利益，转移财产，规避监管，隐匿风险等，坚持零容忍、重处罚、严监管，坚决遏制资金运用违法违规关联交易，推动保险行业高质量发展。
二、压实保险机构主体责任（一）保险机构应当坚持党对金融工作的集中统一领导，发挥好党组织把方向、管大局、保落实作用，主动加强资金运用关联交易管理。
（二）保险机构开展资金运用关联交易应当遵守法律法规和监管规定，稳健审慎、独立运作，遵循诚实信用、公开公允、穿透识别、结构清晰的原则。
保险机构关联方不得干预、操纵资金运用，严禁利用保险资金进行违法违规关联交易。
（三）保险机构应当在公司章程和制度中明确规定股东（大）会、董事会、监事会、经营管理层等在资金运用关联交易管理中的职责分工，确保权责清晰、职能明确、监督有效。
（四）保险机构应当按规定加强关联方的识别和管理，建立并及时更新关联方信息档案。
同时应当建立关联方信息核验制度，借助公开渠道查询、书面问询、大数据识别等方式方法，及时核验、更新关联方信息档案。
浅析关联交易对上市公司的影响及规范建议
浅析关联交易对上市公司的影响及规范建议关联交易是指在关联方之间进行的交易活动，在上市公司中是一个比较常见的现象。
关联交易对上市公司有着重要的影响，不仅可以促进公司发展，还可能存在一定的风险和不当操作。
规范关联交易活动对上市公司的健康发展至关重要。
本文将从关联交易对上市公司的影响和规范建议两个方面进行浅析，并提出相应的规范建议。
一、关联交易对上市公司的影响1.促进公司发展关联交易在一定程度上可以促进上市公司的发展。
通过与关联方进行交易，上市公司可以获得更多的资源和机会，推动业务拓展和发展。
尤其是对于一些跨国公司或集团公司来说，关联交易可以实现资源共享，优化资金运作方式，提高整体利润水平。
2.提高运营效率在进行关联交易时，上市公司可以更加灵活地调动资源和资金，改进生产和经营方式，提高效益和经营绩效。
比如通过与关联方的合作，上市公司可以获得更有竞争力的产品和服务，提高市场占有率，获取更多的利润。
3.存在的风险和不当操作关联交易也存在一定的风险和不当操作。
如果关联交易不规范，可能会导致上市公司利益被侵害，甚至损害股东的利益。
一些利益输送、圈钱和内幕交易等不当操作也可能会在关联交易中出现。
二、规范建议1.加强信息披露对于上市公司的关联交易，应当加强信息披露，让投资者和监管部门能够及时了解关联交易的情况。
上市公司应当在定期报告、年度报告等披露信息中详细披露关联交易的类型、对象、金额、条件等内容，以及与关联交易相关的风险和控制措施等。
2.建立健全的内部控制机制上市公司应当建立健全的内部控制机制，明确关联交易的流程和程序，规范关联交易的审核、决策和监督，避免出现利益输送和不当操作等情况。
可以通过完善内部审计制度、设立独立审计委员会等方式加强监督和管理。
3.加强监管和审计监管部门应当加强对关联交易的监管，加大对上市公司关联交易的审计力度，及时查处不当操作和违规行为。
可以建立相关的评估指标和警示机制，对涉及关联交易的企业进行风险评估和预警，提高监管的有效性。
浅析关联交易对上市公司的影响及规范建议
浅析关联交易对上市公司的影响及规范建议1. 引言1.1 背景介绍随着经济全球化的深入发展，上市公司与各种利益相关方之间的关联交易愈发频繁。
关联交易涉及上市公司与其控股股东、实际控制人、关联方等之间在资金、商品、服务等方面的交易。
这种交易往往具有一定的风险和利益输送的可能，因此引起了监管部门和投资者的关注。
关联交易对上市公司的影响是一个备受关注的话题。
一方面，关联交易可能会给公司带来更多的融资渠道和资源支持，推动公司的发展壮大；关联交易也存在着潜在的利益输送、危机传播等风险，可能损害上市公司及其股东的利益。
对关联交易规范和监管显得尤为重要。
本文将从关联交易的定义与特点入手，探讨关联交易对上市公司的影响，并提出相应的规范建议。
结合法律法规规范要求和监管措施，分析关联交易监管的现状和不足，以及未来发展趋势，对关联交易在上市公司经营中的作用进行深入分析和探讨。
1.2 研究目的本文旨在探讨关联交易对上市公司经营活动和治理结构的影响，分析目前存在的问题并提出相应的规范建议。
具体研究目的包括以下几点：1. 分析关联交易的定义与特点，明确其在上市公司中的具体表现和影响；2. 探讨关联交易对上市公司的经营绩效、财务状况和股东利益的影响，以及可能带来的风险；3. 提出关于关联交易规范化管理的建议，包括法律法规规范要求和监管措施的完善；4. 总结关联交易对上市公司的影响及规范建议，展望未来发展趋势，为相关研究提供参考和启示。
2. 正文2.1 关联交易的定义与特点关联交易是指上市公司与其控股股东、实际控制人、关联方或其他共同实施一项或多项交易、协议或安排的行为。
关联交易的特点主要包括以下几点：关联交易涉及到关联方之间的利益关系。
通常情况下，上市公司与其关联方之间存在着直接或间接的利益关系，这就可能导致相关交易存在利益输送、虚假交易等问题。
关联交易具有交易关联性。
这意味着关联方之间的交易往往会相互影响，可能会造成一方受益而另一方受损，影响到公司的整体利益。
浅析商业银行关联交易管理的难点
浅析商业银行关联交易管理的难点【摘要】商业银行关联交易管理涉及多方利益，存在诸多难点。
法律法规不明确导致监管漏洞，风险难以有效把控；信息不对称增加业务风险，监管不到位存在监管盲区；内部利益冲突引发管理混乱。
为解决这些问题，需加强监管与规范，完善内部控制机制，提升员工素质。
只有通过综合措施，商业银行才能有效管理关联交易，确保业务稳健可持续发展。
【关键词】商业银行，关联交易管理，法律法规，风险把控，信息不对称，监管，内部利益冲突，监管与规范，内部控制机制，员工素质。
1. 引言1.1 商业银行关联交易管理的重要性商业银行关联交易管理的重要性不容忽视。
关联交易是指商业银行与其关联方之间进行的各种交易活动，如授信、担保、委托贷款等。
这些交易可能涉及到双方利益关系复杂、信息不透明、风险较大的特点。
如果关联交易管理不当，就会容易导致商业银行的风险暴露，进而影响到整个金融体系的稳定。
商业银行作为金融系统的核心，承担着资金中转、信用风险管理等重要职能，因此其关联交易管理尤为重要。
有效的关联交易管理可以保障商业银行的资金安全和信用风险控制，防范不当交易给银行带来的风险。
规范的关联交易管理可以维护金融市场的公平、公正，避免因为关联交易造成市场扭曲和不健康竞争。
良好的关联交易管理还可以提升商业银行的形象和信誉，增强投资者和客户的信任度。
商业银行关联交易管理的重要性不仅是为了维护自身的安全和稳定，更是为了整个金融系统的健康发展。
只有加强对关联交易的管理和监控，才能有效防范风险，维护金融市场的稳定和健康发展。
1.2 研究背景商业银行是金融体系中扮演着重要角色的机构，其关联交易管理的重要性日益凸显。
关联交易是指商业银行与其股东、实际控制人及其关联企业之间的交易活动。
这类交易往往涉及利益输送、信息不对称等问题，容易导致市场扭曲、风险集中等影响金融稳健的情况。
目前商业银行关联交易管理存在诸多难点，需要加以解决。
本研究将深入探讨这些难点，希望为商业银行关联交易管理提供有效的对策和建议。
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强化关联交易监管，增强经营规范性
——《保险公司关联交易管理办法（征求意见稿）》点评
金融业务部分析师徐基伦
5月3日，银保监会发布《保险公司关联交易管理办法（征求意见稿）》（以下简称“征求意见稿”）向社会公开征求意见。
征求意见稿明确了保险公司关联方与关联交易的相关定义以及各类型的细分，并披露了关联交易额的计算与比例。
在保险公司关联交易的内部控制方面，征求意见稿明确了保险公司对于关联交易的管理原则，并要求保险公司制定相关管理制度与管理机构，建立关联方信息档案并半年更新一次。
本次征求意见后拟于6月1日起正式施行，同时废止原暂行办法等5份相关文件。
关联交易始终是保险监管部门的重点关注领域，此前曾陆续发布《关于执行<保险公司关联交易管理暂行办法>有关问题的通知》、《中国保监会关于进一步规范保险公司关联交易有关问题的通知》等文件，在信息披露、监督管理等层面对保险公司的关联交易进行规范。
东方金诚认为，本次征求意见稿为保险公司关联交易奠定了制度基础，相比于原暂行办法及配套制度，增加了关联交易报告与披露等内容，有助于进一步强化保险公司关联交易监管，提升保险公司经营规范性。
具体分析如下：
征求意见稿首次对关联交易按照事项类型进行细分，有助于提升监管合理性及精确度征求意见稿首先明确了保险公司关联方与关联交易的相关定义。
关联方是指与保险公司存在受一方控制或重大影响关系的自然人、法人或其他组织，而关联交易是指保险公司与关
请务必阅读正文声明1
联方之间发生的转移资源或者义务的事项。
较之原暂行办法等现存法规，本次征求意见稿按照资源或义务转移的事项类型，将关联交易划分为投资入股类、资金运用类、保险业务类、利益转移类和提供服务类。
征求意见稿对于关联交易的认定是对关联交易管理的进一步强调和明确，也是对保险监管原“1+4”系列文件的专项细化。
对于关联交易类型的进一步细分，也为关联交易额的计算与管理奠定了基础，有助于提升关联交易监管的合理性与精确度。
征求意见稿增加了对保险公司关联交易报告及信息披露的要求，有助于切实约束保险公司不当利益输送
较之暂行办法等现存法规，征求意见稿要求保险公司制定相关管理制度与管理机构，建立关联方信息档案，并每半年更新一次。
在保险公司关联交易的内部控制方面，征求意见稿明确保险公司对于关联交易的管理原则。
保险公司需主动监测保险资金的流向，及时掌握基础资产状况，穿透识别审查关联交易，建立有效的关联交易风险控制机制。
其中保险公司受托管理的企业年金、养老保障基金等保险资金以外的第三方资金可以不适用穿透管理的原则，但保险公司应当建立完善的资金管理制度，避免不当利益输送。
征求意见稿还对关联交易的报告与披露要求进行了细化，包括报告范围、报告内容、报告形式、披露方式等。
征求意见稿进一步明确了保险公司关联交易的信息留存、监管报告、对外披露规定，有助于保险公司建立更加完善的内部关联交易管理体系。
征求意见稿明确要求保险公司维护公司经营独立性，减少关联交易的数量和规模，提高市场竞争力。
东方金诚认为，在本次征求意见稿正式施行后，保险公司关联交易将更加透明化和规范化，关联交易结构将更为清晰，过去存在的不当利益输送问题有望得到缓解。
征求意见稿进一步明确了银保监会的监管行为以及对相关负责人的监管手段，对保险公
请务必阅读正文声明2
司责任人的监管更为严格，有助于督促保险公司提升关联交易管理主动性
征求意见稿表示，对于保险公司的关联交易违规行为，监管机构将采用下发质询函、责令修改交易结构、责令停止或撤销关联交易、责令禁止与特定关联方开展交易等监管措施。
对比2017年6月的《关于进一步加强保险公司关联交易管理有关事项的通知》，征求意见稿明确表示，对于违反要求保险公司的相关工作人员进行责令改正、计入履职记录等手段，认定为不适当人员的基础上，处以行业通报、撤换有关负责人员等手段。
征求意见稿对银保监会的监管行为以及相关负责人的监管手段进行了进一步明确，较之现存法规更为严格，提出了对于保险公司相关工作人员的具体监管手段，为监管层的后续监管行为提供了制度依据。
同时，也有利于督促保险公司提升管理交易主动性，控制关联交易规模，自觉清理和规范不当关联交易行为。
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