5费用预算控制管理办法
怎样做好费用管控优秀5篇
怎样做好费用管控优秀5篇如何做好费用管控方案篇一（1）制定成本费用控制标准，建立成本费用标准体系。
成本费用标准是对各项费用开支和资源消耗规定的数量界限，是成本费用控制和成本费用考核的依据，并便于分清部门责任。
成本费用控制标准种类繁多，要在实践中不断总结整理，使其形成有机的科学体系，以提高控制的实际效果。
（2）建立成本费用控制的组织体系和责任体系。
即要由财务部门负责，在各个费用发生点建立成本费用控制责任制，定岗、定人、定责，并定期检查。
对成本费用的形成过程严格按照成本费用标准进行控制和监督。
（3）建立成本费用控制信息反馈系统，及时限确地将成本费用标准与实际发生的成本费用之间的差异，以及成本费用控制实施情况反馈到企业决策层，以便适时地采取措施，组织协调企业财务活动，圆满完成成本费用计划。
改进成本费用控制的对策措施：1.做好成本费用控制的准备工作(1)加强成本核算与成本分析一是区别对待材料采购过程中产生的辅助费用。
原材料在采购过程中，会产生各种辅助费用，如运输费、税金、入库前的挑选整理费用、运输途中的合理损耗等，报关进口的原材料还会产生报关费用、保险费等。
按照会计准则的规定，这些费用都是要计入原材料成本的，但在实务中要区别对待，因为会计理论是在完全理想化的前提下展开论述的，而实际情况与假设前提会大相径庭。
如运输费、来料加工的报关进口材料的报关费、保险费等的处理，实务中单据传递不及时的现象时有发生，加上业务流程不规范、部门之间沟通不顺畅，财务人员不了解采购条款。
通常是在采购材料入账后一段时间，运输费用单据才传递到财务部门。
二是动力费用的处理。
动力费用主要包括水费和电费。
很多企业生产用水电、办公用水电、宿舍用水电和食堂用水电等共用一个水表或电表，很难分清生产用水电和其他用水电，给成本核算带来了困难。
如果分表使用，需要重新改造动力系统，不仅工程较大，且可能效益远小于为此而付出的代价。
对于这个问题，可采用按一定的比例分摊的方法来处理水电费，但要前后各期一致。
经费预决算管理制度范文
经费预决算管理制度范文一、引言经费预决算管理是一个组织内部的重要环节，能够合理规划和调配组织的财务资源，确保经费使用的合理性和效益性。
为了加强组织内部经费预决算管理，制定本《经费预决算管理制度》。
二、基本原则1. 依法依规：遵守国家有关法律、法规和政策。
2. 经费合理性：合理配置和使用经费，提高经费使用效益。
3. 透明公开：经费预决算管理过程要公开、透明，确保信息的真实性和客观性。
4. 责任落实：明确经费管理的责任人和责任范围，做到责任清晰、分工明确。
三、经费预算1. 年度经费预算的编制：（1）各部门按照年度工作计划，结合经验和需要，制定年度经费预算。
（2）经费预算包括运行费用、设备购置费、维修费、差旅费等各项支出，详细列示每项支出的金额。
（3）经费预算编制要根据实际情况和工作需求进行科学合理估算，不得存在虚报、夸大和浪费。
2. 预算审核和批准：（1）各部门经费预算由部门负责人审核后，报送财务部门进行审核。
（2）财务部门对经费预算进行审核，判断是否符合规定标准和预算编制的科学合理性。
（3）审批经费预算的权限由上级主管部门负责，确保预算的科学合理性和经费使用的合规性。
四、经费决算1. 年度经费决算的编制：（1）各部门按照年度经费预算，统计和核算实际收入和支出情况。
（2）编制决算报表，详细列示每项收入和支出的金额，并进行排序和分类。
（3）经费决算编制要按照实际情况和工作需求进行科学合理核算，确保决算结果真实、准确。
2. 决算审核和确认：（1）各部门经费决算由部门负责人审核后，报送财务部门进行审核。
（2）财务部门对经费决算进行审核，判断是否符合规定标准和决算编制的科学合理性。
（3）最终核准决算结果的权限由上级主管部门负责，确保决算结果的真实性和准确性。
五、经费使用1. 经费使用申请：（1）各部门在需要使用经费时，需按照申请程序向上级主管部门提出经费使用申请。
（2）经费使用申请需详细列示使用理由、金额和用途，并附上相关材料和证明。
办公室费用控制管理制度(5篇)
办公室费用控制管理制度费用报销控制制度第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。
第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。
由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级____；由财务经理对报销票据的合法性进行二级____；由总经理进行最后的审核批准。
第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
第四条。
费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质(如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴，便于归类计算和整理。
第七条。
当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。
“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
第八条。
当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行____，部门经理____无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
费用预算和控制制度
费用预算和掌控制度第一章总则第一条背景和目的为了合理、高效地管理企业费用，确保企业财务稳定和可连续发展，订立本制度。
本制度的重要目的是规范费用预算和掌控的流程和要求，确保每个部门和项目的费用使用都符合公司的经营策略和预算规划，最大程度地实现费用的掌控和优化。
第二条适用范围本制度适用于全体员工、部门和项目，包含企业内的全部费用相关活动。
第二章费用预算管理第三条预算编制1.每年度费用预算由财务部门牵头，各部门协同搭配共同完成。
2.预算编制应以公司战略目标为导向，充分考虑市场需求、投资规划和本钱掌控等因素，合理确定预算规模和调配方式。
3.上级部门应对各个部门的预算进行审查和调整，确保预算的合理性和有效性。
第四条预算执行1.各部门应依据预算规定进行费用使用，并及时进行预算执行情况的报告。
2.预算执行期间，部门应依据费用计划和实际发生情况进行动态调整，确保费用使用的合理性和可控性。
3.预算执行不得超出预算范围，如有特殊情况需要调整，应及时向财务部门申请，并经过上级部门审批。
第五条预算掌控1.财务部门负责对预算执行情况进行监控和掌控，及时发现问题并提出合理建议。
2.部门负责人应加强对预算的掌控，防止显现超支情况。
3.如发现费用执行情况与预算存在差别，应及时进行分析和调整，并向财务部门说明原因。
第六条预算评估1.每年度结束时，财务部门应对费用预算的执行情况进行评估和总结。
2.依据评估结果，财务部门应供应改进看法，并在下一年度的预算编制中加以考虑，不绝优化管理效能。
第三章费用掌控机制第七条费用审批流程1.对于一般费用的支出，部门负责人应在预算范围内自主决策，但需要在费用申请单上注明费用明细和预算编号。
2.对于超出部门预算的费用支出，须经过财务部门和上级部门的审批。
第八条费用报销制度1.全体员工报销费用应依照公司规定的报销流程进行操作，包含费用报销单的填写和相关票据的供应。
2.财务部门应依照相关政策和标准审查费用报销单，对符合规定的费用进行及时报销。
公司预算与费用控制管理制度
公司预算与费用掌控管理制度第一条：总则为了保证公司的正常运营和发展，并合理掌控经营活动中的各项费用开支，依据公司的发展目标和经营策略，订立本制度。
第二条：订立预算1.公司每年依据公司发展目标和经营计划，编制年度预算计划。
2.预算计划包含但不限于营业收入、各项费用支出、投资计划、财务指标等。
3.预算计划由财务部门牵头，各部门供应相关数据和建议，经公司管理层审批通过后执行。
第三条：费用掌控1.公司设立费用掌控中心，负责对各项费用支出进行管理和掌控。
2.各部门负责人需提前申请费用预算，并经费用掌控中心审核后批准执行。
3.各部门负责人需确保费用预算在调配范围内使用，并负责监督和掌控费用支出。
4.费用掌控中心定期进行费用支出的核对和分析，及时发现和矫正异常情况。
5.各部门负责人需定时提交费用支出报告，并搭配费用掌控中心进行费用分析和预算调整。
第四条：费用审批1.公司设立费用审批流程，明确费用审批的权限和责任。
2.不同费用额度对应不同审批权限，必需经过审批才略报销。
3.财务部门负责对各项费用支出进行审核和支出。
第五条：费用采购1.公司设立采购管理制度，明确采购流程和责任。
2.采购需提前编制采购计划，并由采购部门负责人审核和执行，确保采购符合需要和预算。
3.采购部门负责与供应商进行谈判和签订合同，并确保采购的产品和服务的质量和价格合理。
4.公司鼓舞合理节省采购，优先选择价格合理、品质可靠、服务良好的供应商。
第六条：差旅费用掌控1.公司设立差旅费用管理制度，对差旅费用进行掌控和审核。
2.员工出差需提前填写出差申请单，并经直接主管审核批准后方可出差。
3.出差费用需符合差旅费用预算，超出部分需另行申请并经费用掌控中心审批通过。
4.出差费用报销需提交相关费用凭证，并按规定进行审批和支出。
第七条：培训费用掌控1.公司设立培训费用管理制度，对培训费用进行掌控和审核。
2.员工提出培训需求需填写培训申请单，并经直接主管审核批准后方可参加培训。
费用预算管理制度
费用预算管理制度费用预算管理制度是企业内部制定和执行费用预算的规范和指导文件。
它为企业的费用支出提供了一个有效的管理框架，并帮助企业在预算期间内实现成本控制和经济效益的最大化。
本文将对费用预算管理制度的重要性、制定流程以及执行过程中的注意事项进行论述。
一、费用预算管理制度的重要性费用预算管理制度对企业的经营管理至关重要。
它可以帮助企业实现以下目标：1.控制费用支出：费用预算管理制度可以通过设定合理的费用预算指标和限额，对企业的费用支出进行有效控制。
它可以帮助企业避免不必要的浪费和过度支出，从而优化资源利用，提升企业盈利能力。
2.促进经济效益最大化：费用预算管理制度通过对费用进行全面预估和规划，可以确保企业的费用使用更加科学和高效。
它可以帮助企业在费用分配过程中，优先考虑对核心业务的投入，提高生产效率和竞争力，从而实现经济效益最大化。
3.提高决策效果：费用预算管理制度为企业决策者提供了准确和可靠的数据信息。
它可以帮助企业决策者在制定业务策略和重大决策时，更好地评估费用方面的影响和风险，从而做出更为明智和科学的决策。
二、费用预算管理制度的制定流程1.确定制度目标：确定费用预算管理制度的目标和主要任务，明确制定制度的目的以及所需达到的效果。
2.制定制度内容：制定费用预算管理制度的具体内容，包括费用预算编制的步骤、预算指标的设定方法、费用控制的原则和措施等。
3.组织实施方案：制定费用预算管理制度的实施方案，明确各个部门的职责和权限，确保制度的顺利实施。
4.培训和宣传：对企业各层级的员工进行相关制度培训和宣传，确保他们能够正确理解和执行费用预算管理制度。
5.监督和评估：建立监督机制，对费用预算执行情况进行定期检查和评估，及时发现问题并加以解决，以保证费用预算管理制度的有效实施。
三、费用预算管理制度的执行注意事项1.合理设定预算指标：制定费用预算时，应根据企业的实际情况、经营目标和市场环境，合理设定预算指标。
公司五项费用支出管理规定
x公司五项费用支出管理规定文件管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]【最新资料，WORD文档，可编辑】第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制订本实施细则。
第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司，各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。
第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。
主要指餐费、礼品费、礼金等。
第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制，由营销中心及各职能部门在预算内集中管理，自行控制，但原则上不允许分解指标（驻外分支机构除外）。
业务招待费标准参见附表一。
第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。
财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。
第六条在公司以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度。
事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表二），交相应部门主管审核，200元以下由主管总监审批，200-2000元由主管副总经理审批，超过2000元以上呈总经理审批。
除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。
第七条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。
第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
第九条公司办公费用涉及物品由行政中心（电脑及耗材由系统管理员）在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。
费用预算控制管理办法
费用预算控制管理办法（暂行）第一章总则第一条为加强公司费用预算控制，建立健全内部约束机制，规范公司费用支出,降低公司运行成本，根据XXX的文件规定,结合公司实际，制定本办法。
第二条公司费用预算控制范围为公司各部门为履行工作职责而发生，纳入全年财务收支预算的各项费用支出的控制.包括办公费、差旅费、因公临时出国（境)费用、会务费、董事会工作费、业务招待费、车辆运行费、聘请中介机构费、宣传费、党群工作费、职工薪酬、各项税费及其他费用等支出。
第三条公司费用预算控制遵循以下原则:1.从严从简。
严格界定费用列支范围,不得随意扩大.各项办公及商务活动要力求精简、高效。
2.厉行节约。
坚持勤俭节约办企业的原则，坚决杜绝奢侈、铺张浪费现象。
3.责任明确。
公司费用预算分解到各部门（各业务板块）,各部门（各业务板块)分解到各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。
4.严格执行。
按年度费用预算根据各部门工作开展情况预算月度费用，部门费用超预算当月不予以报销。
第四条公司费用实行预算管理，根据业务收入情况确定费用列支额度,预算费用原则上不得突破，在预算总额内分项可调剂使用。
各部门（各业务板块）按照年度公司费用预算计划，结合工作实际编制月度费用、收入、回款、用款预算，经公司批准后执行,月度公司费用及用款预算一经批准，未纳入月度公司预算范围内的费用和款项原则上不得列支和支付.第二章管理部门及责任人第五条公司费用实行部门(业务板块)管理，各部门(业务板块）须制定本部门（业务板块)管理办法,对费用列支的范围、标准等进行管理和控制。
第六条各部门（业务板块）负责人是本部门费用预算控制的直接责任人，对本部门（业务板块）费用预算执行结果负总责。
第三章预算分项管理实施细则第七条各部门(业务板块）根据业务开展情况进行费用预算。
第八条各费用管理细则（一)职工薪酬1。
工资性薪酬.是指纳入工资总额预算，以货币形式直接支付给员工的劳动报酬。
包括各种工资、绩效、津贴和补贴（含误餐、交通、通讯补贴)。
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费用预算控制管理办法第一章总则第一条为加强公司费用预算控制，建立健全内部约束机制，规范公司费用支出，降低公司运行成本，根据XXX的文件规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条公司费用预算控制范围为公司各部门为履行工作职责而发生，纳入全年财务收支预算的各项费用支出的控制。
包括办公费、差旅费、因公临时出国（境）费用、会务费、董事会工作费、业务招待费、车辆运行费、聘请中介机构费、宣传费、党群工作费、职工薪酬、各项税费及其他费用等支出。
第三条公司费用预算控制遵循以下原则：1.从严从简。
严格界定费用列支范围，不得随意扩大。
各项办公及商务活动要力求精简、高效。
2.厉行节约。
坚持勤俭节约办企业的原则，坚决杜绝奢侈、铺张浪费现象。
3.责任明确。
公司费用预算分解到各部门（各业务板块）,各部门（各业务板块）分解到各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。
4.严格执行。
按年度费用预算根据各部门工作开展情况预算月度费用，部门费用超预算当月不予以报销。
第四条公司费用实行预算管理，根据业务收入情况确定费用列支额度,预算费用原则上不得突破，在预算总额内分项可调剂使用。
各部门（各业务板块）按照年度公司费用预算计划，结合工作实际编制月度费用、收入、回款、用款预算，经公司批准后执行，月度公司费用及用款预算一经批准，未纳入月度公司预算范围内的费用和款项原则上不得列支和支付。
第二章管理部门及责任人第五条公司费用实行部门（业务板块）管理，各部门（业务板块）须制定本部门（业务板块）管理办法，对费用列支的范围、标准等进行管理和控制。
第六条各部门（业务板块）负责人是本部门费用预算控制的直接责任人，对本部门（业务板块）费用预算执行结果负总责。
第三章预算分项管理实施细则第七条各部门（业务板块）根据业务开展情况进行费用预算。
第八条各费用管理细则（一）职工薪酬1.工资性薪酬。
是指纳入工资总额预算，以货币形式直接支付给员工的劳动报酬。
包括各种工资、绩效、津贴和补贴（含误餐、交通、通讯补贴）。
工资性薪酬按照财务会计制度规定，全部纳入工资总额核算，杜绝在工资总额之外列支任何工资性薪酬。
工资性薪酬按以下办法发放：（1）基本工资根据员工个人出勤情况考核发放。
（2）岗位工资每月根据盘江控股公司审批工资总额、公司经济效益和员工履职情况进行考核发放，每半年根据员工履职情况可进行岗级调整。
①发放基数a.公司亏损月份，以岗级标准的60%为发放基数；b.公司当月未亏损但未完成股东、董事会确定的年度经营目标的月平均计划，以岗级标准的80%为发放基数；c.完成股东、董事会确定的年度经营目标的月平均计划，以岗级标准全额为发放基数；d.累计完成股东、董事会确定的年度经营目标累计计划，补发以前月份考核扣发的岗位工资。
②考核发放原则a.员工违返劳动纪律按公司规定进行扣罚；b.对日常消极怠工、效率低下、不能按时、保质完成工作任务的，扣罚岗位工资的5%；c.对安排工作拖延不办的，扣罚岗位工资的10%；d.对不服从工作安排的，视情况扣减20%及以上的岗位工资，至扣完为止；e.对连续3个月无工作业绩的，由部门提出，公司可作辞退处理；f.公司每月按规定核定部门岗位工资总额，部门根据员工履职情况可进行再分配，报公司计算发放。
（3）津补贴按公司《工资性薪酬和福利管理暂行办法》执行。
（4）绩效工资根据公司费用包干和绩效考核办法执行。
2.福利性薪酬按以下办法发放。
（1）住房公积金，按XXX住房公积金管理中心相关规定执行。
（2）住房增量补贴、冬季取暖费、夏季降温费按公司《工资性薪酬和福利管理暂行办法》执行。
3.社会保险费包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险，严格按照XXXX 社保局政策规定计提和缴纳。
4.工会经费、员工教育经费及其他薪酬项目严格按照上级和公司的管理规定计提和使用。
(二)办公费1.办公费是指公司各部门（业务板块）在处理日常业务过程中发生的文具、纸张、印刷品、邮电、通信、传真打印耗材等各项费用。
2.办公物品原则上统一由公司综合部负责按需采购，各部门不得擅自采购，各部门确需自行购买急需或特殊办公物品的，需经公司分管领导批准，金额超过分管领导权限的要经公司主要领导批准。
3.综合部根据各部门（业务板块）采购需求，每月编制采购计划，经审批后方可进行采购。
4.综合部发放办公用品时要进行登记，且每月要对领用情况进行汇总，核算费用计入各部门（业务板块）。
(三)差旅费1.差旅费指公司员工因公出差的住宿费、交通费、伙食补助费、公杂费等支出。
2.差旅费年度预算由公司根据以前年度实际发生情况结合公司实际业务需要进行编制。
3.各部门（业务板块）要本着勤俭节约的原则，严格控制出差人数及出差时间。
4.差旅费报销须在XXX规定的标准范围内，根据工作实际执行。
(四)业务招待费1.业务招待费包括各类公务、商务、内部接待所发生的餐费、烟、酒、茶、礼品等费用。
2.业务招待按照XXX的要求进行，从严控制。
（五）车辆运行费1.车辆运行费用指车辆的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、保养费等费用。
2.公司车辆统一由公司综合部负责管理，业务部门（板块）用车严格按XXX执行；管理（服务）部门用车实行审批制度，市区内由分管领导审批，市区以外由公司主要领导审批；外单位借用车辆须经公司主要领导批准方可派车。
若未经分管领导或主要领导批准擅自派车的，发生的一切费用和相关责任由派车人员承担。
3.车辆要严格执行定点保险、定点维修制度，原则上不能用现金加油，尽量自己擦洗车辆，最大限度降低运行成本。
（六）会务费1.召开会议须符合精简会议、改进会风的要求，严格执行国家和盘江控股公司的相关规定。
2.会务费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、办公用品费、资料印刷费等费用。
会务费实行预算管理，预算要细化到具体会议项目，执行中不得突破。
3.会务费应纳入年度经费预算，并单独列支。
年度会议预算内容包含但不限于：会议名称、内容、时间、地点、与会人数、会议费用预算等。
4.公司综合部要研究制定会务费综合定额标准，积极推行综合定额标准控制制度。
（七）董事会经费1.董事会经费包括公司召开董事会会务费用、董事履职所需工作费用、董事学习、培训、考察、调研等费用，以及以董事会名义组织的各项活动所发生的费用。
2.公司董事会办公室负责拟定年度经费预算和使用计划，纳入公司年度费用预算。
（八）中介机构费1.中介机构费包括聘请中介机构对公司进行审计、评估、业务咨询等发生的费用。
2.中介机构费预算由公司财务根据以前年度费用发生水平和本年业务需要进行测算，中介机构费预算一经批准，严格执行，原则上不得突破。
3.聘请中介机构必须遵循XX公司有关规定和公司章程规定，聘请的审计、评估机构必须是进入XXX每年公布的备选库中的机构。
4.聘请中介机构应遵循业务配比原则，综合考虑中介机构的资质、服务质量、社会信誉和业务定价，合理签订服务协议。
（九）宣传费1.宣传费是指公司开展业务宣传活动、塑造企业形象等所发生的费用，包括设计制作宣传栏、宣传牌、会标横幅、宣传画册、电视专题片，购置摄影摄像器材，冲洗照片，购买宣传用品、公司网站维护更新等费用。
2.宣传费预算和使用计划由公司综合部根据合理需要和节约原则进行编制。
宣传费预算一经批准，应严格执行，原则上不得突破。
（十一）党群工作费党群工作费为公司开展党务、工团等工作所发生的各种费用，由公司综合部负责拟定年度经费预算，纳入公司年度费用预算。
（十二）项目合作费项目合作费原则上在包干费用内列支。
（十三）各项税费1.各项税费包括企业所得税、流转税（营业税、增值税、消费税）及其附加税、房产税、土地使用税、车船税、印花税、土地增值税、其他政府性基金等。
2.年度各项税费预算由公司财务按照公司经营状况，年度发生的业务收入和资产增减情况，按税收法律法规及政策规定的税率进行测算，并协同业务部门做好税务筹划。
（十四）因公临时出国(境)费用1.因公临时出国(境)费用包括国际差旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食补助费、公杂费及其他费用。
2.因公临时出国(境)费用年度预算不单列，根据工作需要，履行审批手续后以实际发生为准。
3.因公临时出国(境)由公司综合部统一办理，严格按照中共中央、国务院印发的《党政机关厉行节约反对浪费条例》及贵州省委、省政府印发的《党政机关厉行节约反对浪费条例》实施细则执行。
（十五）其他费用1.其他费用是指除上述项目以外的其他管理、业务费用。
2.其他费用根据相关政策规定或合同协议约定经公司研究后列支。
第九条大额费用1.大额费用是指上述费用中单笔金额超过10000元的费用。
2.加强大额费用审批管理。
大额费用支出事前须经公司总经理和董事长批准，费用须经公司总经理和董事长签字方可报销；需要签订合同（或协议）的，要严格按照《合同法》和其他相关法律法规、以及公司《合同管理办法》审批权限等规定签订合同（或协议）。
第四章监督检查第十条公司综合部要加强费用预算执行情况的审计监督和检查，定期对费用支出的真实性、合法性、合规性进行审计和检查。
对发现的问题下达整改意见并督促整改，对违反本办法的，按照有关规定进行处理。
第十一条公司费用支出要严格执行公司相关管理制度规定，并符合财务制度规定。
公司财务管理部门要严格报销审核，在批准的预算范围内，严格按照企业会计制度规定办理报销业务，不得报销超范围、超标准以及与履职无关的费用支出。
要建立台账管理制度，详细记录各部门费用支出情况，为开展监督检查预算执行情况提供真实准确的信息。
第五章附则第十二条本办法由公司负责解释。
第十三条本办法自三月一日起执行。