资金管理办法

第一条为加强公司 (以下简称公司) 资金的控制和管理，提高资金使用效率及效益，控制资金风险，保障资金安全，根据《中华人民共和国票据法》、国务院《现金管理暂行条例》、中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》、《支付结算办法》等法律法规及国务院国资委《关于推动企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》和公司《财务管理办法》制定本办法。

第二条本办法所称资金是指在境内外生产经营以及投融资活动中形成的各类形态的可用于交易及结算的资产，主要包括现金、银行存款、金融票据、信用货币及其他金融工具。

资金管理是指对资金运筹行为实施相应的审批、控制、责任界定及监督。

包括：货币资金管理、票据管理、资金支付流程管理、资金结算管理、外汇资金结算管理、投资资金管理、财政资金管理、资金信息系统管理、资金风险管理等。

第三条本办法适用于公司总部、全资和非上市控股公司 (以下简称“分支机构”) ，上市控股公司结合自身资金管理特点和上市公司监管要求，参照本办法制定本企业资金管理办法，报公司财务管理部备案。

第四条按照上级相关要求和公司经营发展过程中对资金集约化管控、运营的实际需求，公司在集团内对各分支机构以不同形式实施资金集中管理。

第五条根据上级对企业加快司库体系建设的总体部署和公司“十四五”财务发展规划，公司将围绕司库体系建设开展资金管理工作。

第六条资金管理实行岗位责任制，根据需要设置资金管理相应岗位，明确各岗位的职责权限，实施轮岗，确保办理资金业务的不相容岗位分离并相互制约、监督。

第七条资金业务应建立严格的授权批准程序，并严格执行资金支付授权审批流程。

明确审批人对资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。

第八条公司及各分支机构财务部门负责资金管理工作。

包括建立资金管理制度并组织实施，规范对库存现金、银行账户及存款、票据、印鉴、网银U 盾及资金信息系统等的管理，及时准确统计各类资金数据，以及其他资金管理的相关工作。

第九条现金管理( 一) 对外付款时原则上应通过集团资金结算平台进行结算，减少现金的使用。

(二) 现金收入由财务部门统一管理，超出库存限额的现金应及时存入本单位银行账户，在任何情况下均不得存入个人银行账户或其他单位账户，严禁私设小金库。

在异地经营活动中确需收取客户现金的，应明确安排专人管理，并及时全额送交财务部门或汇入单位指定银行账户，不得在收入的现金中直接支付各项费用支出 (即坐支) 。

(三) 财务部门应严格规范现金收支业务。

收支现金时，应使用验钞机检验钞票的真伪，防止出现假币，钱款须当面点验清楚；收付现金应根据财务凭证办理收付款项；出纳人员应每天将库存现金与日记账余额核对相符，月终要与总账核对相符，做到日清月结，确保账款一致；库存现金一律放在保险柜内，保险柜密码由出纳保管并严格保密；出纳人员岗位变动时应办理交接手续，登记备案，并及时更换保险柜密码。

( 四) 开通数字人民币钱包按照开通单位银行账户流程进行管理，钱包应由出纳人员保管，钱包内数字人民币按照库存现金管理，取用时严格执行审批程序，钱包内余额及时存入单位银行账户。

第十条银行账户及存款管理( 一) 财务部门应根据实际业务需要，选择具有本外币结算资质的银行开立账户，办理银行结算和票据结算等业务。

公司及各分支机构开立、变更和注销银行账户应提交申请，经集团财务管理部负责人和集团总会计师审批后方可办理。

(二) 银行账户应以法人单位的名义开立，只限本单位使用，不得出租、出借银行账户，不得公款私存。

所有银行账户应纳入法定会计账簿核算。

(三) 财务部门应加强银行账户的管理，严格控制开户数量，对长期不使用、不需要的银行账户及时予以注销。

( 四) 同一单位内部不同银行账户之间的资金划转，应由出纳书面申请，经财务部门负责人审批同意后方可进行资金划转。

(五) 会计人员应于每月终了及时完成银企对账，编制银行存款余额调节表，对于未达事项应查明原因，妥善做出处理，防止差错。

(六) 资金收支必须统一经过财务部门办理，不得体外循环，不得私设小金库。

第十一条其他货币资金管理其他货币资金指除库存现金和银行存款以外的、存放地点和用途均与库存现金和银行存款不同的其他各种货币资金，主要包括信用证保证金、票据池保证金等。

存出其他货币资金应及时进行账务处理，登记台账，定期与银行对账。

业务结束后立即对其他货币资金进行清理，余额退回本单位银行存款结算账户。

第十二条票据管理是指对支票、商业汇票 (包含银行承兑汇票及商业承兑汇票) 等结算票据的管理。

财务部门应遵循“规范运作、提升效益；科学监管、防范风险”的原则，加强对票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和工作流程，设立专门登记簿对票据的购买、使用情况进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

第十三条财务部门收取各类纸质票据，应对票据进行审查，确认票面信息的完整性，并登记入账。

如因票据损坏、逾期、书写错误等原因无法结算，应及时通知业务经办人员将票据退回，并督促经办人员更换合法票据或通过其他方式将款项收回。

第十四条不得签发没有资金支付保证的票据；不得签发、取得和转让没有真实交易行为和债权债务关系的票据。

第十五条财务部门应加强票据交易管理，建立系统台账，及时、准确、完整地反映票据变化情况。

定期对台账数据、会计数据和银行系统数据进行核对，信息不一致的应查明原因，及时处理。

定期与供应商和客户核对票据信息，保证票据信息账账相符、账实相符。

第十六条业务经办人员取得纸质票据后应妥善保管，及时送交财务部门。

如发生纸质票据丢失，当事人应立即报告财务部门，以便及时采取措施，防止冒领和诈骗发生。

如因保管不当或送交不及时造成经济损失，当事人承担全部责任。

第十七条利用票据提供对外担保的，按照《中国汽车技术研究公司有限公司担保管理办法》规定执行。

第十八条支票管理使用支票方式进行结算时，会计人员应按照发票和购货合同上的印章单位签发支票，不得无故变更收款人名称，不得签发空头支票。

签发的支票应由本单位员工领取，领取人核对支票内容后应在支票存根上验收签字，并在《支票领用登记簿》上做好登记。

空白支票应视同现金妥善保管，银行预留印鉴由不同人员分别管理，不得在空白支票上预盖印鉴备用。

第十九条商业汇票管理( 一) 收款业务应严格按照合同约定的收款方式执行，签署合同时应采用银行汇款、现金或银行承兑汇票方式结算，除非付款方是长期合作客户且商业信用和资质优良，一般不得采用商业承兑汇票收款方式。

采用银行承兑汇票方式时，优先选择电子银行承兑汇票。

(二) 付款业务使用商业汇票方式进行结算时，遵循“先长后短、先劣后优”的原则，减少资金占用。

(三) 应加强商业汇票付款人和承兑人的信用资质管理，建立付款人和承兑人“ 白名单” 。

付款人和承兑人在“白名单”范围内的商业汇票可直接收取，对于“白名单”范围外的商业汇票应报财务部门负责人审批后方可收取。

对于信用风险较高的商业汇票，财务部门应向业务人员出具《承兑汇票风险警示函》，取得业务部门领导书面批示后再行处理。

( 四) 集团内部结算时，商业汇票的转出方对票据的真实性负责，一旦出现问题，转出方应积极配合接收方协调解决。

不得在明知商业汇票存在瑕疵或其他风险的情况下继续对外转让，防范票据诈骗风险。

(五) 收到的商业汇票应通过托管金融机构于到期日前办理托收业务，托收完成后及时核销。

对于已到期但托收不成功的商业汇票，应及时查明原因并进行处理，避免收款风险。

(六) 开展由我方付息的商业汇票贴现业务，或者其他涉及商业汇票质押、融资的综合性金融业务，应选择具有良好资质和能力的银行办理，不得选择非银行金融机构或者民间票据中介机构进行合作。

第二十条资金支付包括：采购付款、接受劳务付款、投资付款、费用付款、内部资金划拨、课题资金划拨及其他付款等。

第二十一条资金支付流程( 一) 资金支付实行授权审批制度，经办人发起资金支付流程，应经各级授权领导审批后，将支出审批单、发票、合同、验收单等相关材料交财务人员审核，对于不符合相关管理制度规定的支付申请，财务人员有权拒绝办理。

(二) 审批人根据其职责、权限和相应程序，对支付单据记载的款项用途、金额及支出业务的合理性、真实性进行审批。

(三) 会计人员对审批后的资金支付业务进行复核，复核的内容包括：支付单据及附件是否齐全，发票是否合法有效，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当，是否符合公司的有关规定，支付款项是否符合预算管控要求等。

( 四) 出纳人员依据会计复核后的支付单据办理资金支付手续，支付成功后由会计人员进行会计处理。

第二十二条资金支付审批权限( 一) 公司的资金支付审批权限按照公司《支出审批管理办法》和《国内差旅费管理办法》等的相关规定执行。

(二) 公司的投资项目、集团资金池借款等重大事项必须在履行完公司内部决策程序后，再行审批支付。

第二十三条资金结算涵盖支出结算和收入结算，结算方式主要包括集团资金结算平台、现金、票据、网上银行、银行柜台交易等。

资金结算应严格按照商业合同约定执行。

第二十四条资金支出结算应主要通过集团资金结算平台完成，增加商业汇票等远期支付方式的使用，逐步减少现金、支票、网上银行等传统支出结算方式。

第二十五条资金收入结算应主要通过电汇、银行承兑汇票等方式收款，优先采用网上银行电汇方式完成，减少和避免使用商业承兑汇票等由企业信用担保的远期资金结算方式。

第二十六条因特殊业务需要办理单位结算卡的，必须经公司财务管理部负责人和集团总会计师审批后向银行申请办理。

单位结算卡应存放在资金负责人处保管，不得由出纳保管。

开通资金支出结算功能的单位结算卡，其关联的银行账户日常不得留有余额，实际结算需要时，遵循总量控制原则临时存入资金。

财务部门必须严格管理单位结算卡，规范用卡流程。

结算卡实际使用人不得将卡片转借其他单位和个人，业务结束后应立即将卡片归还财务部门。

单位结算卡一律不得支取现金。

第二十七条外汇资金结算又称国际结算，是通过外汇的收付来办理国内企事业单位和个人与国外有关单位和个人之间的债权债务关系的清算活动。

外汇资金结算包括国际贸易结算、国际非贸易结算和国际金融交易结算。

第二十八条外汇资金支出结算时，业务经办人应提供以下文件：( 一) 电汇结算时，业务经办人应提供购买合同、保函、形式发票、报关单、汇款信息等。

(二) 银行信用证结算时，业务经办人应提供购买合同、形式发票、开立信用证申请书、开证合同等。

第二十九条外汇资金收入结算工作要求：( 一) 跨境人民币及外汇结算业务，业务经办人应于收到银行国际收付款报文5个工作日内，向财务部门提交合同、发票等贸易背景资料，财务部门应在3个工作日内完成资料审核及涉外收入申报单填制并交付银行完成收入结算。