中南建设2020年上半年财务风险分析详细报告
中南建设2020年一季度财务分析结论报告
中南建设2020年一季度财务分析综合报告中南建设2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为101,826.86万元，与2019年一季度的76,798.9万元相比有较大增长，增长32.59%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为883,280.84万元，与2019年一季度的640,875.85万元相比有较大增长，增长37.82%。
2020年一季度销售费用为26,506.02万元，与2019年一季度的33,363.53万元相比有较大幅度下降，下降20.55%。
2020年一季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
2020年一季度管理费用为69,485.72万元，与2019年一季度的61,939.14万元相比有较大增长，增长12.18%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为6%，与2019年一季度的7.31%相比有所降低，降低1.31个百分点。
营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
2020年一季度财务费用为27,871.4万元，与2019年一季度的10,883.53万元相比成倍增长，增长1.56倍。
三、资产结构分析2020年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
因此与2019年一季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
中南建设2020年上半年经营成果报告
二、成本费用分析 1、成本构成情况
中南建设2020年上半年成本费用总额为2,784,655.32万元，其中：营 业成本为2,456,261.45万元，占成本总额的88.21%；销售费用为70,059.67 万元，占成本总额的2.52%；管理费用为136,212.89万元，占成本总额的 4.89%；财务费用为43,488.59万元，占成本总额的1.56%；营业税金及附 加为78,632.72万元，占成本总额的2.82%。
1,205.11 0
77.77 1,867,678.2
3.02 51,554.03 3.84 82,734.89
6.51 131,864.56
0.08 2,630.03
-
0
80.09 2,456,261.4 5
2.21 78,632.72 3.55 70,059.67
5.65 136,212.89
0.11 43,488.59
中南建设2020年上半年经营成果报告
一、实现利润分析 1、利润总额 2020年上半年利润总额为316,726.95万元，与2019年上半年的 221,254.25万元相比有较大增长，增长43.15%。利润总额主要来自于内部 经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年上半年营业利润为323,309.86万元，与2019年上半年的 226,057.48万元相比有较大增长，增长43.02%。以下项目的变动使营业利 润增加：投资收益增加142,108.22万元，公允价值变动收益增加1,761.02 万元，销售费用减少12,675.22万元，共计增加156,544.47万元；以下项 目的变动使营业利润减少：资产减值损失减少7,013.27万元，营业成本增 加588,583.25万元，财务费用增加40,858.55万元，营业税金及附加增加 27,078.69万元，管理费用增加4,348.33万元，共计减少667,882.1万元。 各项科目变化引起营业利润增加97,252.38万元。
中南建设2020年三季度经营风险报告
7
-
0
43.08 -
1,237,993.5 7
.63
2,349,442.1 9
- 3,404,491.0 2
44.91 6,155,982.7 4
80.82
18,200,935. 22
- 21,334,279. 51
17.22 26,054,428. 12
-5.74 4,734,283.0 9
3.42
内部资料，妥善保管
第1页 共5页
所有者权益
2,206,390.7
2,483,121.4
12.54 3,740,936.8 1
50.65
非流动负债 固定资产
4,074,727.8 3
309,424.1
- 5,391,766.8 9
298,106.72
32.32 5,592,945.7 5
-3.66 313,187.71
3.73 5.06
长期投资
876,693.07
- 2,704,164.6 2
208.45 3,887,643.6 5
43.77
2、营运资本变化情况 2020年三季度营运资本为4,734,283.09万元，与2019年三季度的 4,577,696.56万元相比有所增长，增长3.42%。
项目名称 盈亏平衡点的营业收入 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数
经营风险指标表
2018年三季度
2019年三季度
769,256.67
985,400.73
0.48 2.39
0.44 1.59
3.28
2.76
2020年三季度 724,229.02 0.55 1.53 3.25
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
中南建设2020年三季度财务风险分析详细报告
中南建设2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为5,012,042.75万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为3,685,093.92万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为858,662.65万元，2020年三季度已有长期带息负债为5,482,138.22万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为5,870,705.4万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为2,318,437.29万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是2,995,590.44万元，实际已经取得的短期带息负债为3,685,093.92万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为2,657,013.86万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为2,826,302.15万元，在5年之内偿还的贷款总规模为3,164,878.73万元，当前实际的带息负债合计为9,167,232.14万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要31.43个分析期。
但负债率偏高，不过在下降。
如果经营形势发生逆转会存在一定风险。
资金链断裂风险等级为10级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
000961中南建设2023年上半年财务风险分析详细报告
中南建设2023年上半年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为1,267,815.57万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为2,766,404.51万元。
2.长期资金需求该企业长期资金需求为3,074,772.38万元，2023年上半年已有长期带息负债为2,451,774.99万元。
3.总资金需求该企业的总资金需求为4,342,587.94万元。
4.短期负债规模由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为425,358.11万元。
5.长期负债规模由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为237,524.57万元。
该资金缺口需要企业持续经营40.65个分析期之后才能填补。
与企业的资金缺口相比，企业的盈利规模偏小。
资产负债率过高，有资金链断裂风险。
资金链断裂风险等级为11级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业存在长期性资金缺口389,735.27万元，但这个资金缺口部分被经营活动创造的资金填补之后，还存在237,524.57万元的缺口。
其中：长期投资合计减少833,364.07万元，固定资产合计减少26,974.77万元，无形资产及其他资产合计减少3,814.81万元，递延所得税资产增加70,053.62万元，其他非流动资产减少87,105.65万元，共计减少881,205.68万元。
非流动负债合计减少692,208万元，所有者权益合计减少1,644,528.04万元，共计减少2,336,736.04万元。
长期资金缺口形成原因表(万元)3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动不存在资金缺口。
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中南建设2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为4,887,328.99万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为3,616,119.77万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为1,058,755.62万元，2020年上半年已有长期带息负债为5,444,136.08万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为5,946,084.61万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为1,979,278.51万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是2,453,247.34万元，实际已经取得的短期带息负债为3,616,119.77万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为2,453,247.34万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为2,690,231.76万元，在5年之内偿还的贷款总规模为3,164,200.59万元，当前实际的带息负债合计为9,060,255.86万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要26.39个分析期。
负债率偏高但在下降。
如果盈利情况发生逆转会出现资金链断裂风险。
资金链断裂风险等级为11级。
内部资料，妥善保管第1 页共6 页。