封闭资金的标准
资金封闭管理、专款专用的有关制度安排_概述说明
资金封闭管理、专款专用的有关制度安排概述说明1. 引言1.1 概述资金封闭管理和专款专用制度安排是现代财政管理中十分重要的一个方面，旨在确保公共资源的有效利用和合规运作。
该制度安排可以通过明确规定不同资金的使用范围、限制资金流转路径以及强化监管机制来防止资金挪用、滥用和浪费，从而提升财政运营效率和透明度。
本文将详细讨论资金封闭管理和专款专用制度安排的定义、背景及实施原则，并介绍相关法规和政策对于这些制度的具体要求。
同时，还会探讨专款专用制度安排在保障公共财务合规性、提高财政运营效率方面的重要性及优势，以及设立与运行流程等具体实施步骤。
此外，针对目前存在的一些问题，本文还将给出解决这些问题的建议与措施。
其中包括加强监管力度、完善制度安排以及提高透明度与公开性等方面的建议。
通过对这些问题的深入分析和解决方案的探讨，我们希望能够为当前资金封闭管理和专款专用制度安排的改进提供一定的参考和借鉴。
最后，本文将总结主要观点和发现结果，并对未来资金封闭管理和专款专用制度安排的发展进行展望和提出建议。
我们相信，在全面认识和深入理解这些制度安排的基础上，能够进一步完善并优化相关政策措施，推动财政管理工作迈上一个新的台阶。
以上是本文引言部分的概述内容，下面将进一步详细介绍文章结构及目的。
2. 资金封闭管理2.1 定义和背景资金封闭管理是一种资金运作方式，指的是将特定资金或专项资金与其他资金隔离管理的制度安排。
通过资金封闭管理，可以有效保障特定资金的安全性、合规性以及正当使用。
在现代社会中，由于经济活动不断增加和复杂化，企业、政府机关、非营利组织等需要管理大量的资金。
为了防止滥用、侵占或挪用这些资金，并确保其用途符合特定要求，资金封闭管理应运而生。
2.2 实施原则资金封闭管理遵循一些基本原则，包括但不限于以下几点：首先，明确责任划分。
建立明确的责任链条和审批流程，在每个环节确定相应的责任人员，并对其履职情况进行监督与考核。
三专一封闭财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。
第二条本制度所称“三专一封闭”是指专人、专账、专户管理，三万元以上的资金封闭专用，不得挪用。
第三条本制度适用于公司所有涉及资金管理的部门和人员。
第二章专责管理第四条专人管理1. 财务部门设立专职财务人员，负责公司资金管理、核算、监督等工作。
2. 各部门设立兼职财务人员，协助财务部门进行资金管理工作。
第五条专账管理1. 财务部门设立总账、明细账、日记账等，确保账目清晰、准确。
2. 各部门设立专用账户，用于存放本部门资金，不得挪作他用。
第六条专户管理1. 公司设立专户，用于存放三万元以上的资金，专户资金不得挪用。
2. 专户资金使用需经公司领导审批，严格按照用途和金额执行。
第三章封闭管理第七条三万元以上资金封闭专用1. 公司对三万元以上的资金实行封闭管理，确保资金安全。
2. 封闭资金使用需经公司领导审批，严格按照用途和金额执行。
第八条不得挪用专户资金1. 严禁将专户资金挪作他用，一经发现，将追究相关责任。
2. 专户资金的使用情况需定期向公司领导汇报，接受监督。
第四章监督与考核第九条财务部门对各部门的资金使用情况进行监督，确保资金合规使用。
第十条定期对各部门的资金使用情况进行考核，考核结果纳入部门绩效考核体系。
第五章附则第十一条本制度由财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
通过实施三专一封闭财务管理制度，公司能够有效规范资金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，为公司发展提供有力保障。
各部门和人员应严格遵守本制度，共同维护公司财务秩序。
《封闭式资金管理》课件
02
风险管理强化
面对复杂多变的市场环境，封闭式资金管理将更加注重风险识别、评估和控制，以保障资金安全。
深入研究封闭式资金管理的新模式、新方法，以提高管理效率和降低风险。
创新管理模式
探索封闭式资金管理与金融、科技等领域的跨界融合，创新业务模式和服务。
跨界融合
研究相关法规和监管政策对封闭式资金管理的影响，为行业发展提供政策建议。
定期审计和检查
封闭式资金管理的风险控制
总结词
流动性风险是指由于资金流动性不足而导致的无法满足资金需求的风险。
总结词
为应对流动性风险，应合理规划资金池规模和期限，保持足够的流动性储备，并建立有效的流动性管理机制。
详细描述
例如，可以设定流动性缓冲区，通过短期理财、回购等方式提高流动性储备；同时，建立有效的预警系统，及时发现并应对流动性风险。
总结词：操作风险是指因内部管理、人为错误或系统故障等原因而导致的损失风险。
封闭式资金管理的案例分析
某企业在封闭式资金管理方面进行了实践，通过制定资金池、集中收付款等方式，实现了资金的集中管理和有效利用。
案例概述
该企业首先分析了自身的资金状况和需求，然后制定了资金池的规模和运作方式，并建立了集中收付款平台，实现了资金的集中管理和调配。
《封闭式资金管理》ppt课件
封闭式资金管理概述封闭式资金管理的优势封闭式资金管理的实施方法封闭式资金管理的风险控制封闭式资金管理的案例分析总结与展望
封闭式资金管理概述
总结词
封闭式资金管理的定义和特点
详细描述
封闭式资金管理是指一种资金管理模式，其特点是在一定期限内，资金只能按照预定的投资策略进行投资，不能随意取出或转移。这种管理模式具有较高的稳定性和可预测性，适合于长期投资和价值投资。
资金封闭运行方案
资金分模块封闭运行方案一、目的为优化公司内部资金的合理配置，提高资金使用效率，增强公司整体的资金营运能力；运用结存资金和银行信贷资金内部调剂下属成员企业资金余缺，降低融资成本；监督管理内部各单位资金回收及使用的合法、合规性，对公司资金的流量与流向进行调控、分析。
二、资金运行方案相对固定各公司的经营资金，用融资合理配置或弥补资金不足，并且封闭运营。
相对固定是指减少各公司经营资金的频繁调度，保持稳定。
合理配置或弥补是指对初始资金投入不足或有缺口的公司，用融资来弥补。
封闭运营是指凡是用融资弥补资金不足的公司，一律由该公司归还，不可采用集团“捆绑”式归还。
1、资金调度图实行资金纵向两级调度。
第一级为集团账户，可从第二级账户直接调取或收取资金；第二级为各分公司资金收支账户，原则上每个分公司只允许在一个融资银行开户，不允许多头开户，且各种性质的资金要全部集中在该户，同时该账户起承上启下的作用2、运行程序2.1板块划分a、金融板块b、汽车销售板块c、出租车板块d、建筑装饰板块e、酒店、物业等公司2.2运行模式a、集团公司所有资金按照资金池要求进行管理，实行收支两条线管理；b、所属各公司融资由集团统一进行管理，各公司人员协助配合，各公司根据自身资金需求从集团资金池借支。
c、所属各公司可在其所属板块内部进行资金调度，除金融板块外按照10%利率计算往来利息；2.3各板块资金控制原则a、金融板块按照总量进行控制，根据集团公司资金池的状况由其自身产生净现金流量可作为其后续补充放贷资金。
b、建筑装饰板块，其中：①装饰公司、土建公司以现有自身实际情况自给自足，资金池不再额外增加净现金投入；②房地产公司根据自身项目预算的情况，根据实际工程进度提前报集团资金池进行安排支付；d、出租车板块实行自给自足，净现金流量退出租车保证金，以后年度产生净现金流量交由集团进行集中管理。
新增加项目由集团统一立项进行投资。
e、汽车销售、酒店、物业等公司净现金流量交由集团统一管理；f、新增加项目由其对应小组提前报送开办费、由基建办报送项目预算及具体资金需求时间。
封闭式基金和开放式基金的划分标准
封闭式基金和开放式基金的划分标准封闭式基金和开放式基金是证券投资基金的两种常见类型。
它们在基金的性质、成立方式、交易性质以及风险管理等方面存在着明显的差异。
下面将详细介绍封闭式基金和开放式基金的划分标准。
首先，封闭式基金和开放式基金在发行方式上存在差异。
封闭式基金是先募集资金，然后一次性发行，一旦基金份额发行完成，就不再接受新的申购，也不会提前终止基金。
而开放式基金则不同，它可以在基金成立后随时接受申购和赎回，不受数量限制。
其次，封闭式基金和开放式基金在交易性质上也有所不同。
封闭式基金的交易时间通常是有限的，例如每月、每季度或每年的特定日期才可以进行买卖。
而开放式基金可以随时买卖，投资者可以根据个人需要灵活地进行交易。
再次，封闭式基金和开放式基金在基金份额的流动性方面存在区别。
封闭式基金的份额购买和赎回比较受限，投资者不容易取走所投资的资金，因此基金的流动性较差。
而开放式基金则具有比较高的流动性，投资者可以根据需要自由地购买和赎回基金份额。
此外，封闭式基金和开放式基金在风险管理上也有所差异。
封闭式基金的基金份额数量是固定的，基金规模不易随市场风险而波动，投资者较少面临规模萎缩的风险。
而开放式基金的基金规模可以根据市场情况进行扩大或缩小，投资者可能会面临更高的去杠杆风险。
此外，封闭式基金和开放式基金在信息透明度方面也存在差异。
由于封闭式基金的申购结束后，基金份额在二级市场上交易，交易价格会受市场供求关系影响。
因此，基金的估值和净值披露可能不太规范，信息披露的透明度相对较低。
而开放式基金的交易价格直接以基金净值计算，净值公布比较规范，信息披露相对较为透明。
在投资风格上，封闭式基金和开放式基金也有所分别。
封闭式基金的投资风格更多地追求长期收益，往往采取较为保守的投资策略，在市场波动较大时更容易保持稳定。
而开放式基金的投资风格更加多样化，可以根据市场变化随时调整投资组合，灵活性更高。
总体而言，封闭式基金和开放式基金在发行方式、交易性质、基金份额流动性、风险管理、信息透明度以及投资风格等方面都存在明显的区别。
贷款资金封闭监管制度
贷款资金封闭监管制度贷款资金封闭监管制度，说起来有点长，听起来有点复杂，但其实也没那么可怕，咱们通俗点说，就是一种为了确保贷款资金不被乱用、不被挪用，专门设立的“看门人”制度。
你知道嘛，这就好比是银行借给你钱，你不能随便拿去吃喝玩乐，得按着规定花，钱得花在刀刃上，不然后果不堪设想。
这制度其实挺有意思的，就像是一个高高在上的“监视器”，随时盯着你每一分钱的去向。
就好比你爸妈给你零花钱，不是让你拿去吃薯片和喝可乐，而是希望你能买点对未来有益的东西，比如学英语的书或者去参加个培训班。
那你问了，这种制度到底是怎么回事呢？它的基本目标就是确保贷款这笔资金，不会被一些心怀不轨的人给弄成了“取之不义、用之不当”的现象。
想想看，如果贷款的钱拿去炒股、去赌一把，那岂不是和给你发钱的银行和国家开玩笑吗？所以，封闭监管制度的出现就像是为贷款资金装了一个“隐形安全锁”。
这个锁不让你随便把钱花到不该花的地方。
每一笔贷款资金的去向，都得有专门的记录和监控。
说白了，贷款资金就像是被捆绑了，不能随便撒野了。
银行发钱给你的时候，都会约定好，你得把钱用在哪些方面，通常是跟你贷款申请时说的用途一致的。
比方说，你要贷款买房，那银行就会规定，你的贷款资金只能用来付房款，不能拿去做别的事。
这就有点像你在外面借了一台车，车主要求你别乱开，不能拿去当出租车跑业务。
你想开就开，但得在规定的路线和规则内。
这个制度对贷款方来说，也是一个双赢的事。
因为既然有了监管，借款人用钱时就得有个明确的“方向”，这就避免了那些“拿了贷款不还、还乱花钱”的不良情况。
大家心里都清楚，钱用得对，事儿才能做得成。
而对银行而言，这样的封闭监管，也能保护他们自己的利益。
毕竟，贷款给了你，总得确保你不会瞎折腾，对吧？所以封闭监管不仅保证了贷款资金的安全性，也让整个市场更加健康。
试想，假如某个借款人拿着贷款去投机倒把，最后钱没赚到反倒把银行的钱也赔光了，那银行可就亏大了。
不过，封闭监管制度也不是没有缺点。
企业的贷款资金封闭管理方案
企业的贷款资金封闭管理方案随着我国经济的快速发展，企业对于资金的需求日益增长，贷款成为了企业获取资金的重要途径。
然而，贷款资金的管理和使用却存在一定的风险，如何确保贷款资金的安全、合规使用，成为了企业财务管理的重要任务。
本文将探讨，以帮助企业更好地管理和使用贷款资金。
一、贷款资金封闭管理的意义1. 降低贷款风险：通过封闭管理，企业可以确保贷款资金的安全、合规使用，降低贷款风险，维护企业的信用记录。
2. 提高资金使用效率：封闭管理可以确保贷款资金的专款专用，提高资金使用效率，促进企业的发展。
3. 满足监管要求：根据我国相关法律法规，企业需要对贷款资金进行封闭管理，以满足监管要求。
二、贷款资金封闭管理的原则1. 专款专用：贷款资金必须按照贷款合同约定的用途使用，不得挪作他用。
2. 风险可控：企业需要对贷款资金的使用进行风险评估和管理，确保风险可控。
3. 合规合法：企业需要遵守国家相关法律法规，确保贷款资金的管理和使用合规合法。
三、贷款资金封闭管理的措施1. 设立专门账户：企业应设立专门账户，用于存储和管理贷款资金，确保资金的专款专用。
2. 制定资金使用计划：企业应制定详细的资金使用计划，明确资金的使用方向、用途和时间，确保资金的合理使用。
3. 加强内部控制：企业应加强内部控制，对贷款资金的使用进行监督和管理，防止资金的挪用和滥用。
4. 定期审计和检查：企业应定期对贷款资金的使用情况进行审计和检查，确保资金的合规合法使用。
5. 建立风险管理制度：企业应建立风险管理制度，对贷款资金的使用进行风险评估和管理，确保风险可控。
四、贷款资金封闭管理的实施1. 企业高层重视：企业高层应高度重视贷款资金的封闭管理，确保资金的安全、合规使用。
2. 培训和宣传：企业应加强对员工的培训和宣传，提高员工对贷款资金封闭管理的认识和理解。
3. 完善制度建设：企业应不断完善贷款资金封闭管理的制度建设，确保制度的可行性和有效性。
4. 加强监督检查：企业应加强对贷款资金封闭管理的监督检查，确保制度的执行和落实。
房产开发贷款项目资金封闭管理执行协议
20XX 标准合同模板范本PERSONAL RESUME甲方：XXX乙方：XXX房产开发贷款项目资金封闭管理执行协议本合同目录一览第一条资金封闭管理的基本原则1.1 资金封闭管理的定义1.2 资金封闭管理的范围1.3 资金封闭管理的期限第二条贷款资金的划拨与使用2.1 贷款资金的划拨2.2 贷款资金的使用2.3 贷款资金的监管第三条资金封闭管理的监督与检查3.1 监督与检查的原则3.2 监督与检查的方式3.3 监督与检查的频率第四条资金封闭管理的违规处理4.1 违规行为的定义4.2 违规行为的处理措施4.3 违规行为的责任追究第五条资金封闭管理的调整与变更5.1 调整与变更的条件5.2 调整与变更的程序5.3 调整与变更的生效第六条合同的解除与终止6.1 合同解除的条件6.2 合同终止的条件6.3 合同解除与终止的后果第七条合同的违约责任7.1 违约行为的定义7.2 违约责任的形式7.3 违约责任的追究第八条争议的解决8.1 争议解决的方式8.2 争议解决的时效8.3 争议解决的地点第九条合同的生效、修改与解除9.1 合同的生效条件9.2 合同的修改程序9.3 合同的解除程序第十条合同的签署与备案10.1 合同的签署10.2 合同的备案10.3 合同的保管第十一条保密条款11.1 保密信息的定义11.2 保密信息的保护期限11.3 保密信息的泄露后果第十二条法律适用与争议解决12.1 法律适用12.2 争议解决的方式12.3 争议解决的地点第十三条合同的附件13.1 附件的构成13.2 附件的有效性13.3 附件的修改与替换第十四条其他条款14.1 合同的补充协议14.2 合同的修改和解除14.3 合同的终止和续签第一部分：合同如下：第一条资金封闭管理的基本原则1.1 资金封闭管理的定义本协议所称的资金封闭管理，是指借款人在贷款期间，按照本协议的约定，对其资金进行严格管理，确保贷款资金专款专用，不得挪作他用。
贷款资金封闭监管制度
贷款资金封闭监管制度随着经济发展和金融市场的不断扩大，贷款业务在社会经济活动中起着关键作用。
作为金融机构的主要业务之一，贷款业务不仅对于企业的发展和个人的消费有着重要的支撑作用，同时也是金融机构获取利润的重要途径。
然而，在贷款业务中，资金的流动性和风险管理问题一直备受关注。
封闭监管制度的实施，则成为了金融监管部门以及金融机构自身重视的问题。
贷款资金封闭监管制度，简单来说，是指金融机构在贷款业务中对资金的使用和流动进行一定的限制和监管。
这种制度的实施，对于规范金融机构的经营行为、保障金融体系的稳定和防范金融风险都具有非常重要的意义。
本文将从监管的重要性、封闭监管制度的作用以及实施封闭监管制度所面临的问题和挑战等方面进行探讨。
一、贷款资金封闭监管制度的重要性1. 保障金融机构的稳健经营金融机构作为资金中介机构，向社会公众募集存款并向借款人发放贷款。
这涉及到了资金的流动和使用，一旦出现了风险，不仅会影响金融机构自身的发展，还会对整个金融市场和经济体系造成重大的冲击。
因此，通过封闭监管制度，可以有效地规范金融机构的经营行为，确保其稳健经营，防范风险。
2. 保障金融机构的资金安全贷款业务是金融机构的主要经营业务之一，在贷款业务中，金融机构需要向借款人发放资金。
然而，一旦这些资金被挪用或滥用，将对金融机构的资金安全造成严重风险。
通过封闭监管制度，可以有效地保障金融机构的资金安全，确保其正常的运营和发展。
3. 保障借款人权益贷款业务是金融机构与实体经济之间的桥梁，对于企业和个人而言，贷款是获取资金的重要途径。
然而，一旦金融机构在贷款业务中出现问题，将会影响到借款人的权益。
通过封闭监管制度，可以有效地保障借款人的权益，确保他们能够合法、合规地获取资金，并保证其正常的经营和生活。
4. 促进金融市场健康发展金融市场是资源配置的重要平台，它对整个经济体系起着关键作用。
经济发展离不开金融市场的健康发展，而金融市场的健康发展离不开金融机构的稳健经营。
上海国际黄金交易中心客户资金封闭运行业务实施细则
1
开发商须予以协助配合。
第二章 封闭运行
第五条 结算银行以国际客户编码为基础，绑定客户账户、 过渡户和国际中心账户。
第六条 国际客户资金在资金封闭体系内进行定向划转。 第七条 客户入金：国际客户通过交易终端系统发起入金申 请，国际中心系统把划转信息发送至结算银行，由结算银行将该 资金从客户账户划转至过渡户，然后再实时从过渡户划转至国际 中心账户。结算银行将成功划转信息发送至国际中心系统。 第八条 客户出金：国际客户通过交易终端系统发起出金申 请，经系统审核后将信息通过国际中心系统发送至结算银行，结 算银行根据国际中心信息从国际中心账户中扣除相应资金转至 过渡户，再实时划转至指定的客户账户中。结算银行将成功划转 信息发送至国际中心系统。 第九条 国际客户非绑定账户不得从事资金封闭运行业务。
（六） 其他违反国际中心相关规定行为的。 第四十条 国际会员有下列行为之一，国际中心责令其限期 改正。情节严重的，国际中心按《上海黄金交易所违规违约处理 办法》的有关规定处罚。 （一） 未开展资金封闭运行业务而对外进行虚假宣传。 （二） 违规开设过渡户和自有专用账户。 （三） 擅自修改系统参数或系统权限； （四） 设置的客户保证金比率低于交易所水平； （五） 利用非法手段挪用客户资金；
第二十八条 开发商在日常维护中发现异常情况的，须及 时向国际中心报告。
第二十九条 开发商须配合国际中心的监督检查工作，并 积极提供技术支持。
第六章 监督管理
第三十条 国际中心承担具体业务管理职能，包括对国际会
4
员、结算银行和国际客户的业务指导等,并有权随时查询国际会 员代理专用账户和自有专用账户情况。
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封闭资金的补充：
一、封闭资金包括范围：
1、车辆资金平均占用资金额度，包括：
A、办理车辆购进资金额（现金车资金、三方车辆金额的余额乘以首付款比
例）、已扣款未发货在途车辆占用资金（现金车资金、三方车辆金额的余额乘以首付款比例）、未扣款未发货账户余额占用资金（现金车资金、三方车辆金额的余额乘以首付款比例）；
B、未销售的在库车辆资金占用资金（现金车资金、三方车辆金额的余额乘
以首付款比例）；
C、车辆销售未收回全部价款的资金占用额度
2、配件资金平均占用资金额度，包括：
A、办理配件购进资金额、已扣款未发货在途配件占用资金、未扣款未发货
账户余额占用资金；
B、未销售的在库配件资金占用资金；
C、厂家免保索赔长期不到款的占用额；
3、附件精品装饰品资金平均占用额度，包括：
A、办理附件精品装饰品购进资金额；
B、未销售的在库附件精品装饰品资金占用资金；
4、公司业务经营需要各项费用开支平均占用金额；
5、各公司暂时垫付其他开支金额；
二、封闭资金额度确定：
1、集团运营中心财务部根据各公司上报的本年度的销售计划和全年利润计划推
算出各公司的平均运营资金额度，这个额度只作为一个参考数据；
2、各公司财务部和业务部门共同根据业务计划和业绩计划测算出各公司平均运
营资金额度，上报品牌总经理；
3、品牌总经理根据各公司提报的额度进行汇总平衡后报给集团运营中心财务部，
集团运营中心财务部汇总整个集团公司的额度后上报集团董事会，集团董事会最后确认各公司封闭资金额度。
三、运营资金占用额度
1、现有的现金，包括所有的现金；
2、银行存款，包括各公户、私户的各项银行存款；
3、预付账款，包括预付厂家车辆款的首付款（厂家款余额乘以首付保证金比
例）、厂家已确认未兑现的各项返利、各配件款，不包括建店时预付给建
店各项材料费和工时费用；
4、各项存货，包括所有库存现金车余额、存库三方车辆的首付款余额（所有
库存三方车辆的购进价乘以三方首付比例）、所有库存配件余额、所有库存精品附件装饰品余额；
5、应收账款，包括应收提取厂家未确认的各项返利，保险返利、分期未到款
和各种销售行为形成未收回的款项余额；
6、其他应收款，包括厂家的各项保证金、公司内部各项借款余额和各项周转
金。
7、三方资金的差额，所有三方保证金余额加三方资金库存车辆金额余额加上
厂家账户三方资金余额减去应付票据票面金额余额的差；
四、自有资金、运营资金占用额度、封闭资金额度、短期贷款、集资款和收取其他各类保证金
1、自有资金就是投资人投资额和上年未分配利润的合计数，是提取股息的
额度，每月各公司按照这个金额余额提取股息，分别汇给各公司股东；
2、以2月底的数据为基础，核对出各公司运营资金占用额度，运营资金额
度是公司总资金总额减去投资人投资后形成的固定资产净值、在建工程余额和长期待摊费用余额后的资产余额；
3、集团根据各公司业务的需要确定一个比较合理的运营资金额度，这个额
度就是封闭资金额度；这个封闭资金额度包括各公司自己集资的款项和收取的其他各类保证金；各公司向各金融机构筹集的短期借款不包括封闭资金范围内，各公司承担各公司融资借款利息；
4、自有资金部分：A、封闭资金额度加上公司2月底固定资产净值、在建工
程余额、长期待摊费用余额大于公司自有资产余额，公司只承担股东的股息，超出自有资产部分的运营资金不承担利息；
B、封闭资金额度加上公司2月底固定资产净值、在建工程余额、长期待摊
费用余额小于公司自有资产余额，剩余的自有资产部分资金交与集团，公司只承担封闭资金额度加上固定资产净值、在建工程余额、长期待摊费用余额和的股息，剩余自有资产部分的股息应该有集团来承担。
5、各公司集资款：A、封闭资金额度包括各公司自己集资款项的，封闭资金
后各公司剩余的资金款项全部达到集团账户后，公司不再承担集资款的利息，这部分利息由集团来承担。
B、封闭资金不包括公司集资款的，各公司集资款利息由各公司自己承担；
6、各公司收取各类保证金，因为是以前年度公司经营所形成的的无息资金，
这部分资金应该全部上交集团，本年度的各类保证金收支有各公司负责。
7、2月底运营资金占用额大于封闭资金额度的，超出部分资金应该上交集
团，超出部分有自有资金的，集团按照4A项来处理；运营资金占用额小于封闭资金额度的，集团应该向各公司补充资金，以便公司的运营资金额度达
到封闭资金额度，集团不应该收取补充资金的利息。