财务预算管理办法
财务预算管理办法
财务预算管理办法财务预算管理办法一、概述财务预算管理是企业内部进行财务资源规划和控制的重要手段，是企业实现财务目标和战略的重要工具。
本文档旨在制定财务预算管理办法，明确预算制定、执行和评估的具体步骤和规定，以确保公司财务资源的合理配置和有效利用。
二、预算制定2.1 目标设定制定财务预算前，应明确预算的目标和范围。
目标设定需要根据企业的战略和经营目标来决定，确保财务预算与整体战略的一致性。
2.2 预算编制预算编制是财务预算管理的核心环节。
在预算编制过程中，应根据企业的具体情况和需求，结合历史数据和市场情况，进行合理的预测和估计，制定出可行的财务预算计划。
编制财务预算时，应明确预算的各项内容和指标，包括收入、成本、费用等，确保预算的完整性和准确性。
，还需要明确预算编制的时间框架和责任人，确保预算编制的科学性和及时性。
三、预算执行3.1 预算分解预算分解是将总预算按部门、项目或其他维度进行具体分解的过程。
在预算分解中，应将总预算细化为具体的分项预算，并明确责任人，确保每个部门或项目有明确的预算责任和执行目标。
3.2 预算执行和控制预算执行和控制是保证预算达到预期效果的关键环节。
在预算执行和控制过程中，应根据预算计划进行实际支出和收入的监控和控制，及时发现并纠正偏差。
，还需要建立健全的预算执行制度和内部控制机制，确保预算的严格执行和合规性。
预算执行和控制过程中，需要及时汇报预算执行情况，以供管理层决策和调整。
四、预算评估4.1 预算评估指标预算评估是对预算执行结果进行评估和分析，以发现问题和改进的机会。
预算评估的指标包括经济效益、财务风险、盈利能力等，通过这些指标来评估预算的合理性和可行性。
4.2 预算评估结果利用根据预算评估结果，可以及时调整预算制定和执行策略。
如果预算评估发现存在偏差或问题，应采取适当的措施进行调整和改进，以确保预算的有效性和可持续性。
五、财务预算管理是企业管理的重要环节，通过科学的预算制定、执行和评估，能够指导企业的财务决策和资源配置，提升企业的财务管理水平和综合竞争力。
人力资源和人才管理业财务预算管理办法
人力资源和人才管理业财务预算管理办法在当今竞争激烈的商业环境中，人力资源和人才管理业作为支持企业发展的关键领域，其财务管理的重要性日益凸显。
有效的财务预算管理不仅能够帮助企业合理规划资源、控制成本，还能为企业的战略决策提供有力的支持。
以下将详细阐述人力资源和人才管理业的财务预算管理办法。
一、预算编制原则1、战略导向原则预算编制应与企业的战略目标紧密结合，确保人力资源和人才管理的各项活动能够支持企业战略的实现。
例如，如果企业的战略是扩大市场份额，那么在人力资源预算中应增加招聘和培训的投入，以吸引和培养更多的优秀人才。
2、全面性原则涵盖人力资源和人才管理的各个方面，包括招聘、培训、薪酬福利、绩效管理等。
不能遗漏任何重要的环节，以保证预算的完整性和准确性。
3、合理性原则预算的编制要基于合理的预测和分析，充分考虑企业的实际情况和市场环境。
不能过高或过低估计费用，既要保证资源的充足供应，又要避免浪费。
4、灵活性原则预留一定的弹性空间，以应对可能出现的突发情况或业务调整。
因为人力资源和人才管理的需求可能会因市场变化、企业战略调整等因素而发生变化。
二、预算编制流程1、确定预算目标根据企业的战略规划和年度经营计划，明确人力资源和人才管理业的预算目标。
例如，本年度要将员工满意度提升至一定水平，或者将人力资源成本控制在一定范围内。
2、收集相关数据收集历史数据、行业数据、市场调研数据等，包括以往的人力资源费用支出、员工薪酬水平、招聘成本、培训费用等。
同时，了解同行业其他企业的相关情况，为预算编制提供参考。
3、制定预算草案由人力资源部门会同财务部门，根据收集到的数据和预算目标，制定初步的预算草案。
草案应包括各项人力资源活动的具体预算金额和预计效果。
4、审核与修订将预算草案提交给上级领导和相关部门进行审核，根据审核意见进行修订和完善。
审核重点包括预算的合理性、可行性、与企业战略的一致性等。
5、批准与下达经过修订后的预算方案，最终由企业高层批准后下达执行。
中国人民银行财务预算管理办法(试行)-银发[1996]259号
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中国人民银行财务预算管理办法(试行)正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于印发《中国人民银行财务预算管理办法（试行）》的通知（１９９６年７月３０日银发［１９９６］２５９号）中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列城市分行；哈尔滨、沈阳、长春、南京、武汉、广州、成都、西安市分行：为了规范财务预算工作，切实加强财务管理，根据《中国人民银行财务制度》和有关规定，结合中国人民银行的实际情况，总行制定了《中国人民银行财务预算管理办法（试行）》。
现印发你们，请认真组织学习，严格贯彻执行。
执行过程中有什么问题和建议请及时向总行反映。
附：中国人民银行财务预算管理办法（试行）第一章总则第一条为了规范财务预算工作，切实加强财务管理，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中国人民银行财务制度》和有关规定，制定本办法。
第二条财务预算管理的指导思想是：勤俭办行、增收节支，严格管理，做好分析、加强监控。
第三条财务预算实行全额预算、收支挂钩、明确职权、分级负责的管理办法。
全额预算是指财务收支的所有项目都要编制预算，由上级行核定下达，全面考核。
收支挂钩是指费用核批要与实现收入和盈亏挂钩，超收或增盈减亏给予奖励，减收或减盈增亏予以处罚。
明确职权是指明确划分各级行财务预算管理的职责和权限，总行对省级分行监督、管理，省级分行对二级分行及县支行的财务预算进行监督、管理。
分级负责是指各级行对本身财务收支的真实必、完整性、合法性负责，下级行对上级行负责。
上级行要对下级行财务收支的真实性、完整性、合法性进行检查。
第四条财务预算管理内容包括预算的编制、核批、执行、考核和财务决算、财务检查、财务分析以及资金与财产多缺的处理。
银行财务预算管理办法模版
银行财务预算管理办法模版银行财务预算管理办法第一章总则为了建立和健全内部约束机制，规范本行的财务管理行为，加强预算管理，实现财务资源的有效配置，本行根据财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》并结合实际情况，制定了本办法。
第二章财务预算的基本内容财务预算管理是在预测和决策的基础上，围绕企业战略目标，对一定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。
本行的财务预算包括财务收支及利润预算、资本预算、投资预算、经济资本预算、营业费用预算等共同构成本行的全面预算。
第三章财务预算的编制原则1.实事求是的原则。
财务预算计划应以上年度各项财务指标实际执行情况为基础，根据本年度各项业务发展计划，分析本年度与上年度业务经营和财务情况的各项变化，运用统一的测算方法和合理的分析判断，实事求是地进行预测编报。
2.积极进取的原则。
各项经营目标应结合本行实际建立较为积极的工作目标。
3.勤俭节约的原则。
营业费用计划与业务发展和经营效益挂钩，并且要充分考虑财务承受能力，提高营业费用的使用效益。
4.量力而行的原则。
固定资产购置计划要根据经营环境和实际情况，综合考虑业务发展和财务承受能力，量力而行。
努力提高固定资产的使用效益，减少闲置和浪费。
5.支持业务发展的原则。
确保各项财务资源向优势行、重点行倾斜，根据业务发展情况，适当调整营业费用和固定资产投向，压缩非业务性费用支出和固定资产投入，保证财务资源的有效配置。
6.提高整体发展水平的原则。
分（支）行在编制财务预算计划时，应体现提高资产使用效率，优化负债结构，努力清收欠息，逐步消化不良资产，控制非盈利资产等经营原则，确保持续稳定地发展。
第四章财务预算工作的职责分工及组织运行XXX负责根据全行战略发展规划拟定业务经营的目标政策，审议、平衡全行财务预算方案，对总行计划财务部提交的财务预算进行审定；对各预算单位财务预算执行情况进行监督、评价。
济宁市人民政府国有资产监督管理委员会关于印发《济宁市市管企业财务预算管理办法》的通知
济宁市人民政府国有资产监督管理委员会关于印发《济宁市市管企业财务预算管理办法》的通知文章属性•【制定机关】济宁市人民政府国有资产监督管理委员会•【公布日期】2022.06.28•【字号】济国资〔2022〕57号•【施行日期】2022.06.28•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政其他规定正文济宁市人民政府国有资产监督管理委员会关于印发《济宁市市管企业财务预算管理办法》的通知济国资〔2022〕57号各市管企业：《济宁市市管企业财务预算管理办法》已经委主任办公会议研究通过，现予以印发，请遵照执行。
济宁市国资委2022年6月28日目录第一章总则第二章财务预算工作组织第三章财务预算编制第四章财务预算报告第五章财务预算执行第六章市国资委对财务预算的监督和管理第七章附则济宁市市管企业财务预算管理办法第一章总则第一条为加强对济宁市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责企业（以下简称市管企业）的财务监管，规范企业财务预算管理，根据《中华人民共和国公司法》《企业国有资产监督管理暂行条例》《管理会计基本指引》和国家有关财务会计制度规定，参照《山东省省属企业财务预算管理办法》，制定本办法。
第二条市管企业年度财务预算编制、报告、审批、执行、考核及监督工作，适用本办法。
第三条本办法所称财务预算是指市管企业在预测和决策的基础上，围绕战略规划和经营计划，对预算年度内各种资源和行为合理预计、测算并进行财务控制和监督的活动。
第四条本办法所称财务预算报告是指反映市管企业预算年度内企业资产财务状况、经营效益、现金流量、债务风险防控及重要财务事项等预测情况的文件。
第五条财务预算管理应遵循以下原则：（一）战略导向原则。
财务预算是企业战略实施的工具。
市管企业应围绕发展战略，通过财务预算管理手段，确定年度发展目标和资源配置方式，确保战略落地实施。
（二）目标引领原则。
财务预算引领市管企业预算年度内提质增效工作，对布局结构调整发挥资源优化配置作用，对高质量发展发挥价值导向作用。
公司财务预算管理暂行办法
为促进公司建立健全内部约束机制 , 进一步规范公司财务管理行为, 推动、加强公司预算管理, 根据财务会计制度的规定, 结合公司实际情况制定本办法。
公司财务预算是公司全面预算的重要组成部份 , 是公司全面预算的核心。
公司财务预算是在预测和决策的基础上 , 环绕公司发展目标, 对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排，是对预算年度内公司内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源和经营行为进行合理估计、测算，以利有效地组织和协调公司的生产经营活动完成既定的经营目标，并进行财务控制和监督的活动。
财务预算与经营业务预算、资本预算、筹资预算共同构成公司的全面预算。
财务预算报告是指反映公司预算年度内公司资本运营、经营效益、现金流量及重要财务事项等预测情况的文件。
公司要建立财务预算管理制度，组织开展内部财务预算编制、执行、监督和考核工作，完善财务预算工作体系，推进实施全面预算管理。
财务部要在规定的时间内按照财务会计制度规定和相关要求，以统一的编制口径、报表格式、编报规范和规定的时间，向上级主管单位报送年度财务预算报告。
财务部要按照有关规定，组织做好财务预算工作，配备相应工作人员，明确职责权限，加强内部协调，完善编制程序和方法，强化执行监督，积极推行全面预算管理。
公司要按照加强财务监督和完善内部控制机制的要求，成立财务预算领导小组，负责推进财务预算工作。
财务预算领导小组应当履行以下主要职责：(一)拟订财务预算编制与管理的原则、目标和政策；(二)制定财务预算管理的具体措施和办法；(三)审议财务预算方案和财务预算调整方案；(四)协调解决财务预算编制和执行中的重大问题；(五)组织审计、考核财务预算的执行情况 , 催促企业完成财务预算目标；(六)根据财务预算结果、执行结果提出考核和奖惩意见。
财务预算的编制在单位财务预算小组的领导下进行。
财务管理部门为财务预算管理机构，具体负责组织编制、审查、汇总、上报、下达; 负责预算、执行和日常流程控制; 负责预算、执行情况的分析和报告; 负责预算、执行情况考核等。
财务预算的管理办法
**财务预算的管理办法**财务预算是组织在特定时期内制定的关于资金收支和财务目标的计划。
有效的财务预算可以帮助组织合理分配资源、控制成本、提高利润，并为未来的发展提供指导。
为了确保财务预算的成功实施，需要采取一些管理办法来引导和支持财务预算的规划和执行。
以下是一些财务预算的管理办法，包括制定明确的目标、详细规划与预测、有效的沟通与协调、定期监测与调整、激励与奖励机制、培训与发展。
一、制定明确的目标制定明确的财务目标是财务预算的基础之一。
组织应根据战略规划和市场环境，制定具体、可量化和可达到的财务目标。
明确的目标可以帮助组织聚焦于实现具体的结果，提高财务预算的针对性和效果。
二、详细规划与预测详细规划与预测是财务预算的重要支持之一。
组织应根据历史数据、市场趋势和内部运营情况，制定详细的财务规划和预测。
详细规划与预测可以涉及销售收入、成本支出、资本投资等方面。
通过详细规划与预测，可以为财务预算提供准确的数据和基础，帮助组织做出合理的决策和调整。
三、有效的沟通与协调有效的沟通与协调是财务预算的关键要素之一。
组织应建立良好的沟通渠道和协调机制，确保各部门和相关人员对财务预算的理解和配合。
有效的沟通与协调可以避免信息不畅通和冲突，提高财务预算的执行效率和结果。
四、定期监测与调整定期监测与调整是财务预算的重要环节之一。
组织应定期进行财务预算的实际执行情况监测和比较，并根据实际情况进行必要的调整和修正。
定期监测与调整可以涉及财务报表分析、成本控制、预算偏差分析等方面。
通过定期监测与调整，可以及时发现问题和机会，保持财务预算的准确性和有效性。
五、激励与奖励机制激励与奖励机制是财务预算的关键要素之一。
组织应建立激励与奖励机制，鼓励员工为实现财务目标做出积极的贡献。
激励与奖励可以涉及绩效考核、薪酬激励、职业发展等方面。
通过激励与奖励机制，可以提高员工对财务预算的重视和参与度，推动实际执行与预算目标的一致性。
六、培训与发展培训与发展是财务预算的重要支持之一。
总公司财务预算管理暂行办法(WORD28页)
财务预算管理暂行办法第一章总则第一条为有效组织和协调企业生产经营活动，优化企业资源配置，提高企业经济效益，提升企业财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》和财政部《关于企业实行财务预算管理的指导意见》等相关法律、法规和文件规定，结合中国铁路工程总公司实际，制订本办法。
第二条本办法所称财务预算是指围绕企业战略目标和年度经营计划，在预测和决策的基础上，对预算年度内企业资金的取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。
第三条本办法所称财务预算管理是指对财务预算的编制、审批、执行、控制、分析、调整、监督及考核等行为的总称。
第四条本办法所称预算年度与会计年度一致。
第五条本办法适用于中国铁路工程总公司已改制企业，未改制企业参照本办法执行。
第二章财务预算管理的组织机构与职责第六条企业要高度重视财务预算管理工作，完善机构、加强领导，要建立健全财务预算管理制度，细化工作职责和分工，保证财务预算管理工作的有效推进。
第七条财务预算的管理机构包括公司股东会、董事会、经理层、职能部门和基层单位。
第七条股东会是公司的权力机构，负责对公司董事会制定的财务预算方案进行审批。
第八条董事会是财务预算的决策机构，负责制订和下达年度财务预算。
企业法定代表人应当对企业财务预算工作负总责。
第九条董事会下设财务预算委员会，具体负责公司财务预算的组织和落实工作。
财务预算委员会主任可以由董事长担任，也可以由董事长委托其他董事担任，成员由公司董事、监事及专家(可外聘)及财务预算委员会办公室主任等组成。
第十条财务预算委员会职责：一、拟订财务预算的目标和原则。
二、拟订财务预算方案，提交董事会审议。
三、制订并解释财务预算的相关政策、制度、规定。
四、审查、评估、平衡、协调母、子公司(分公司)财务预算方案。
五、拟订并向董事会提交财务预算调整方案及财务预算执行情况的分析报告。
六、组织财务预算的考核与监督。
第十一条经理层是财务预算的参与决策及执行机构。
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预算的目的
1•为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行；
2•协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算；
3•监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的问题；
4•分析和考核各子（分）公司及公司本部各部门的经营成果和经济效益。
二、预算的期间
1•预算年度为每年的1月1日至12月31日。
2•年度预算需按季或按月加以分解，求得季度或月度预算，以利逐月跟踪分析。
三、预算的对象
公司预算的对象包括XX集团有限公司本部预算和各子（分）公司预算。
XX集团有限公司为一级预算单位，各子（分）公司为二级预算单位，各子（分）公司投资的控股或全资单位为三级预算单位。
子（分）公司预算包括子（分）公司本部和所属三级预算单位预算。
二级预算单位的确定原则为XX是被投资企业的绝对或相对控股公司；
三级预算单位必须是绝对控股企业。
四、预算编制原则
1•一致性原则。
各预算单位的预算管理工作要与XX保持高度一致，各级预算单位的
预算都必须服从于XX的近期经营目标和长期发展目标；
2•分级预算原则。
各级预算单位分别编制本级预算，然后由上级预算单位审核确定，
按一级管理二级，二级管理三级原则分级管理；
3•全面预算原则。
预算要全面和完整，具体包括损益预算、权益预算、现金预算三个
部分。
具体要求是：凡是影响目标利润的业务和事项，均应以货币或其它计量形式来具体加
以反映，有关预算指标之间要相互衔接，勾稽关系要明确，以保证整个预算的综合平衡；
4. 实事求是的原则。
预算编制要根据企业实际情况，从实际出发，充分估计各项目标
在实现过程中可能发生的变动因素，保证预算能切实可行，充分发挥其指导和控制作用；
5. 不调整原则。
财务预算一经董事会确定，一般不再调整，各级预算单位应按照预算严格执行，作好监控分析，考核奖惩。
五、财务预算的管理
（一）XX集团有限公司本部预算的管理
1. 本部预算的对象为：公司本部各部室。
2. 本部预算的内容分为两个部分：
（1）本部资本经营的收入和支出。
具体包括证券投资收入、房地产投资收入、土地置
换收入、金融服务收入、资产处置收入；各项直接投资预算及木材流通协会费用预算；
（2）本部管理费用预算。
具体包括：人员的工资福利费用、差旅费、办公费、招待费及归口管理的各项费用。
3. 本部预算的编制程序为：
（1）当年的九月底前，由财务总监协助公司总裁根据公司董事会确定的原则向预算对
象下达预算编制的提示性意见；
（2）各预算对象按照分工，于当年十月底前提出下年度的预算建议；
（3）资金财务部对各预算对象的预算建议进行初审平衡后，编本部预算预案，经财务
总监、公司总裁审核后，于当年十二月中旬前报公司董事会。
董事会应于当年十二月底前完
成预案的审定。
4. 资金财务部应对本部预算的正确实施负责，并对执行情况进行跟踪分析，按季向公
司总裁、财务总监汇报本部预算执行情况。
5. 年度终了，资金财务部编制编报决算案，并上报公司总裁、财务总监，由公司总裁
提交公司董事会审议。
（二）子（分）公司预算的管理
子（分）公司预算包括子（分）公司本部预算和所属三级预算单位预算。
子（分）公司预
算参照XX集团有限公司本部预算编制方法。
编制程序如下：
1• 各子(分)公司经营者根据XX本部传达的预算提示目标，组织子(分)公司预算的编制，将提示目标分解到各部门和所属三级预算单位。
2•三级预算单位预算的编制
(1)采用全面预算管理制度，预算内容包括生成经营管理活动的各个方面，编制预算
前应进行详尽的市场分析和企业本身状况分析，以销售预算为起点，依次进行材料采购预算、
生产预算、成本费用预算和应收帐款、库存预算以及各项期间费用预算，形成三张主要预算
报表：现金流量表、资产负债表、损益表。
(2)全面预算需要各部门协同一致，销售部门编制销售预算和应收帐款预算，供应部门协助生产部门根据本年度预计销售量，编制原材料、人工、制造费用预算，仓库保管部门根据材料入库、生产、销售情况编制存货预算，财务部门编制现金收支预算以及管理费用、
财务费用预算，最后由财务部门对各部门编报的预算进行协调平衡，最终形成本企业的总预算。
(3)如果本年度预算的结果与XX本部的提示目标不一致，本单位需要根据实际情况层层推进，降耗挖潜，调整预算，力争达到提示目标要求。
3• 子(分)公司协调平衡所属各预算单位的预算，形成完整的二级单位预算。
4• 经XX本部审核并经公司董事会批准后，本部向子(分)公司经营者正式下达年度预算要求，并按此要求在该子公司法定机构上通过预算方案。
5• 子(分)公司财务预算的执行。
(1)预算一经确定，企业经营管理活动要严格依照预算进行，定期进行预算跟踪分析，向本部资金财务部提交预算执行情况分析报告。
(2)根据本单位预算执行情况，对变化幅度超过
10%勺项目应及时向资金财务部报告。
(3)XX本部预算监控人员应深入企业实际，体察实情，为预算完成提供及时准确的决策信息。
6• 决算的编报。
(1)决算编报应根据实事求是原则，严格按照国家财务制度的要求准时进行。
(2)决算时，本部资金财务部和审计监察部对子(分)公司损益有重大影响的事项应逐项审查，然后作出指导并进行处理。
(3)资金财务部对照预算，认真分析经营结果与预算的差距，并为来年的工作提出改进措施。
(4)资金财务部将决算形成报告，上报公司总裁、财务总监，由公司总裁提交董事会审议。
六、财务预算编制的工作组织
(一)预算的职能部门
1. 总裁
全面负责公司财务预算管理，向董事会提交公司年度财务预案和决案，批准预案执行过程
中偏差解决方案，核准二级、三级预算单位建议名单。
2. 财务总监
提出年度财务预算编制建议，具体指导资金财务部预算编制工作。
3. 资金财务部
为财务预算编制的具体工作部门
(1)审核二、三级预算单位名单；
(2)编制公司本部财务预案；
(3)负责本部预算的实施管理；
(4)对所属单位上报的预算进行评审并综合平衡后报公司领导；
(5)跟踪分析子(分)公司预算执行情况；
(6)审核和编报公司决算草案。
4. 审计监察部
对下属公司预算完成指标的真实性进行审核。
5. 人力资源部
编制公司本部工资、福利预算，实施本部中层及以下人员、下属公司管理层的考核与奖惩。
(二)预算的工作组织
资金财务部为预算专门机构，其它部门为预算编制、执行、决算、考核的相关职能部门。
资金财务部作为预算专门机构和日常工作部门，应及时将预算的编制、跟踪、决算信息向公司领导和相关部门通报，同时提出监控意见，保证预算执行。
相关部门在日常监控预算完成时，应及时与资金财务部沟通，以便协同一致，快速解决问题。
七、预算的考核评价
资金财务部根据各下属公司的预算完成情况作出合理评价，
权重，考虑客观因素影响和预算管理的完善程度，给予适当的评分,
八、本办法由资金财务部负责解释。
九、本办法由总裁办公会决定修改与补充。
十、本办法自公司总裁办公会批准，总裁签发之日起公布、实施。
分别确定各项预算指标的供人力资源部考核参照。